合作建房（非项目公司）如何进行税务处理？ 合作建房（非项目公司）如何进行税务处理？

　　问：合作建房（非项目公司）如何进行税务处理？

　　答：开发企业以本企业为主体联合其他企业、单位、个人合作或合资开发房地产项目，且该项目未成立独立法人公司的，按下列规定进行处理：

　　（一）凡开发合同或协议中约定向投资各方分配开发产品的，开发企业在首次分配开发产品时，如该项目已经结算计税成本，其应分配给投资方（即合作、合资方，下同）开发产品的计税成本与其投资额之间的差额计入当期应纳税所得额；如未结算计税成本，则将投资方的投资额视同预售收入进行相关的税务处理。

核定征收企业固定资产清理时所得税应纳所得额如何确定 核定征收企业固定资产清理时所得税应纳所得额如何确定 核定征收企业进行固定资产清理时，应所得额如何确定？是按固定资产销售的金额，还是经清理后按“营业外收入”的金额确定? 　　根据《企业所得》第十六条，企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。会计上针对通过“固定资产清理”科目最终计算得出“营业外收入”科目的金额，在某种程度上等同于此处应纳税所得额，而不是纯粹的收入概念，况且企业应是在能够准确核算相关成本费用的前提下，才能得出会计上“营业外收入”科目的金额。而对采取核定征收方式的企业来说，依据《国家总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号）、《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函〔2009〕377号），企业采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下：应纳税所得额=应入额×应税所得率，或应纳税所得额=成本（费用）支出额/(1-应税所得率)×应税所得率。需要注意的是，从2009年1月1日起，上述“应税收入额”等于收入总额减去不征税收入和收入后的余额。其中，收入总额为企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。 　　因此，问题中提及的按收入乘以核定利润率方式核定征收企业所得税的企业来说，本身就是无法准确核算企业成本费用的前提下才会核算征收，一般不可能准确得出“营业外收入”科目的金额。且参照上述规定，故应按照资产的销售金额，即“应纳税所得额=应税收入额×应税所得率”的公式来计算企业所得税。

U8.52人员档案中劳动合同问题U8.52人员档案中劳动合同问题

U8.52-人员档案中劳动合同问题

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商贸通10.2标准版自建的会计科目如何设置期初商贸通10.2标准版自建的会计科目如何设置期初

商贸通10.2标准版-自建的会计科目如何设置期初

打印明细帐，全是套打模板，怎么选非套打模板呢？ 打印明细帐，全是套打模板，怎么选非套打模板呢？[]

您好，可以选中这个模板，在格式下面有一个套打模板，可以切换套打和非套打设置
楼上很棒！是的

备份文件是 8.21905 是哪个版本 备份文件是 8.21905 是哪个版本[]

您好：是10.6的版本。
是10.6 不是 10.6 plus1 吗？
@白纸黑字:是10.6 。10.6plus1是8.21906
@畅捷服务吕宝晶: 现在官网上 没有10.6 的补丁吗？？
@白纸黑字:有 你是普及版还是标准版 我给你发链接。
@畅捷服务吕宝晶: 标准版的
@畅捷服务吕宝晶: 老师 发一个连接把，这边着急用
@白纸黑字:http://service.chanjet.com/pro ... 00033
补丁有点多，不太好找[/微笑]
@畅捷服务吕宝晶: 谢谢，辛苦了
@白纸黑字:不客气，祝您工作愉快！[/龇牙]

新家园，不习惯! 新家园，不习惯![]

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我也是新成员，慢慢适应

财务通U8.21的存货核算如何实暂估业务 财务通U8.21的存货核算如何实暂估业务

如何登陆2016广西专业技术人员网络培训管理系统 如何登陆2016广西专业技术人员网络培训管理系统''

用友出入库单中不显示单价、金额出入库单中不显示单价、金额

知识库详细内容

软件产品享受软件产品增值税即征即退优惠要符合什么条件？ 软件产品享受软件产品增值税即征即退优惠要符合什么条件？ 软件产品享受软件产品即征即退优惠要符合什么条件？ 　　为了鼓励科技创新，扶持软件产业发展，国家出台了一系列软件产业政策。其中，人关注较多的是软件产品增值税即征即退优惠政策。江苏国税12366归集了纳税人咨询中的热点问题，以帮助纳税人了解软件产品增值税即征即退相关政策规定。 　　文件依据 　　●《部、国家总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）●《财政部、国家税务总局关于动漫产业增值税和政策的通知》（财税〔2013〕98号）●《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展政策的通知》（财税〔2012〕27号）热点问题 　　软件产品享受软件产品增值税即征即退优惠要符合什么条件？ 　　财税〔2011〕100号文件规定，满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 　　1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 　　能够享受增值税即征即退优惠政策的软件产品有哪些？ 　　财税〔2011〕100号文件规定，本通知所称软件产品，指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 　　享受软件产品即征即退优惠的一般纳税人无法划分销售软件产品所对应的进项税额，怎样处理？ 　　财税〔2011〕100号文件规定，增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。 　　专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。 　　增值税小规模纳税人生产销售软件产品，能否享受增值税即征即退优惠政策？ 　　不能。财税〔2011〕100号文件规定，只有增值税一般纳税人生产销售软件产品，才能享受增值税即征即退优惠政策。 　　动漫企业销售其自主开发的动漫软件，是否享受增值税即征即退优惠？ 　　财税〔2013〕98号文件第一条规定，对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。动漫软件出口免征增值税。上述动漫软件，按照财税〔2011〕100号文件中软件产品相关规定执行。 　　企业外购软件产品后再销售，能否享受增值税即征即退优惠政策？ 　　财税〔2011〕100号文件第一条第（一）款规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。因此，如果非自行开发生产的软件产品，不能享受增值税即征即退优惠政策。 　　企业进口软件产品进行汉字化处理后再销售，能否享受增值税即征即退优惠政策？ 　　财税〔2011〕100号文件第一条第（二）款规定，增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。因此，单纯的对进口软件产品汉字化处理后再销售，不能享受增值税即征即退优惠政策。 　　享受即征即退优惠的软件企业取得的即征即退增值税款，需要作为企业所得税的应税收入，计算缴纳企业所得税吗？ 　　财税〔2012〕27号文件第五条规定，符合条件的软件企业按照财税〔2011〕100号文件规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 　　因违法违规行为，被税务机关取消了享受软件产品增值税即征即退优惠资格后，是否可以重新申请享受？ 　　财税〔2011〕100号文件规定，纳税人凡弄虚作假骗取享受本通知规定增值税政策的，税务机关除根据现行规定进行处罚外，自发生上述违法违规行为年度起，取消其享受本通知规定增值税政策的资格，纳税人三年内不得再次申请。  

红蓝回冲单的金额不对应 红蓝回冲单的金额不对应

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应收应付中应收余额表和业务明细帐不一致应收应付中应收余额表和业务明细帐不一致

用友T3年结转后查询期初余额 用友T3年结转后查询期初余额

存货核算模块年度建帐及结转上年数据正常,但进入新年度账套,期初余额查不到,期初余额界面什么也没显示。业务数据年度结转后想查看年结后期初数量等是否正确。核算管理年结后，在期初余额中是看不到数据的，只有通过“收发存汇总表”等账表查看今年的期初余额。软件的这种设计是为了防止无意中修改期初余额导致账套的数据错误。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友U6普及版3.1总帐填制凭证报错U6普及版3.1总帐填制凭证报错

U6普及版3.1-总帐填制凭证报错

编制审计工作底稿应注意的问题 编制审计工作底稿应注意的问题

　　笔者结合内审工作实践，谈谈业务类审计工作底稿在编制时应注意的几个问题，以引起同行们的关注，提高审计工作底稿的编制质量，达到准则要求的水平，使审计工作底稿起到考核审计小组成员工作业绩的作用。

　　1、对账簿的数字进行统计处理，简单地罗列、抄写。往往有这样的现象：审计组一到被审计单位，就埋头查看并抄写被审计单位的会计账簿，做些简单的验算，出一张 Excel表，形成一张审计工作底稿。如对销售收入的审定，只是把被审计单位的销售账简单地统计罗列出来，没有按照审计程序进行相关的符合性测试，即没有对被审计单位销售内部控制的满意程度以及是否可以信赖进行审查；没有进行实质性测试，即对销售收入的余额或发生额是否可以确认进行审查；没有进行截止性测试，检查有无跨期收入；没有对抽查部分收入进行测试，以检查有无异常现象。由于这样的审计工作底稿既没有审计过程记录，也没有专业判断，就不能说明任何问题。正确的做法应是：在审计工作底稿中，必须有审计说明和审计结论，来记录审计人员的工作轨迹及专业判断。销售收入可以确认或销售收入存在多少不实，要有完整的审计工作底稿来支撑。这样才能做到让被审单位口服心服，水到渠成地得出审计结论。

小规模纳税人第一次缴季度增值税需要带什么材料？是去当地税务局自己办理吗？第四季度报税日期是不是1月18日之前结束？ _0小规模纳税人第一次缴季度增值税需要带什么材料？是去当地税务局自己办理吗？第四季度报税日期是不是1月18日之前结束？[]

你是一个季度交一次增值税吗？
@石家庄瀚申科技网络有限公司:不是的，这是第一次缴税，新开的店
建议咨询当地税局。
@戴崇恩:用金税盘可以报税吗？还是说只能抄税
@QiQiQiQiQiQiQi:金税盘应该是可以抄税及报税的，具体操作流程你如果不明白可以咨询当地服务商，现在用得比较多的是不是百旺及航天金税的吧。
税务局、银行、公司三方签定协议，自动扣税的。建议咨询当相关部门