资产减少生成凭证 u8
2018-12-30 18:55:49 用友Tplus小编资产减少生成凭证 u8
固定资产在使用过程中,由于特定原因销售出去,会得到出售收入,或者还会发生清理费用。对于清理收入和清理费用只能在卡片管理中显示出来,不能产生凭证传递到总账。对于清理收入和清理费用需要在总账中填制相应的凭证。
操作步骤(U8/T6/T3固定资产减少操作步骤相同,此处以T3为例):
1、进入固定资产模块--资产减少
2、参照卡片编号,点击“增加”按钮,录入信息。点击“确定”按钮。
3、然后出现如下对话框,点击“确定”,减少成功。
4、在卡片管理中,选择“已减少资产”列表
5、双击该卡片,查看减少信息
6、可以看到清理收入和清理费用,以及减少日期。
7、生成凭证:处理--批量制单
8、选择“资产减少”记录,制单处打上“Y”的标志
9、选择“制单设置”页签,录入会计科目,点击“制单”按钮,生成凭证。这张凭证只是反映了资产减少的业务,没有反映出清理收入和清理费用。
10、点“保存”,凭证保存后传递到总账系统
11、在总账中录入关于清理收入和清理费用的凭证,以及把“固定资产清理”科目转到“营业外收入”或者“营业外支出”中。本例,在总账中录入
① 出售收入:
借:银行存款 800
贷:固定资产清理 800
② 清理费用:
借:固定资产清理 100
贷:银行存款 100
③ 计算损益: 收益=800-600-100=100
借:固定资产清理 100
贷:营业外收入 100
(注:在没有考虑税金的情况下,此次出售,获得收益100元)
END
注意事项:
1、只有当月已经计提过折旧的资产才能减少。
2、固定资产减少怎么恢复的方法:
a、在“固定资产”--“卡片”--“卡片管理”--“已减少资产”中,选中需要撤销减少的卡片。
b、再点开“固定资产”--“卡片”--“撤销减少”。
资产减少凭证如何填制
1.首先,点击进入到【固定资产】-【设置】-【选项】-【与财务系统接口】,
2.将【固定资产】和【累计折旧】缺省入账科目设置正确的会计科目(默认设置为固定资产和累计折旧科目),
3.然后【固定资产】-【设置】-【增减方式】-【减少方式】选中【出售】,
4.点击上方【操作】按钮,【对应入账科目】设置为【固定资产清理】科目,点击【保存】,退出此界面,
5.点击【固定资产】-【卡片】-【资产减少】,
6.选择资产编码后,点击【增加】,填写【减少方式】、【清理收入】、【清理费用】、【清理原因】等数据,点击【确定】。
7.资产减少操作完成后,可以立即制凭证,也可以在【批量制单】中,【制单选择】中选择业务,在【制单设置】页签中,点击【制单】按钮,自动生成凭证。
凭证分录一般会如下显示:
借:固定资产清理xxx
累计折旧xxx
贷:固定资产xxx
然后需要在总账中手工录入凭证分录如下,即可完成该资产出售业务。
借:库存现金1000
贷:固定资产清理1000
同时:
借:营业外支出 xxx
贷:固定资产清理 xxx
固定资产出售的凭证会计分录如下:
借:其他应收款(资产对方科目)
累计折旧(累计折旧/摊销科目)
贷: 固定资产(资产科目)
PS:资产处置中的清理收入、清理费用,不会生成凭证,需要自己手工在总账录入。
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