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一般纳税人公司,专票一直都有在开,企业所得税在国税征收,查账征收。但在2015年第4季度在地税代开建安发票3万元,并在地税交付企业所得税等相关税金。请问第四季度所得税是否要将这笔收入算在全年收入内,并在国税交付企业所得税?因为这笔3万元已在地税交付企业所得税,如果还需要算全年收入,在国税再交所得税,是否重复收税?

2017-8-2 0:0:0 wondial

一般纳税人公司,专票一直都有在开,企业所得税在国税征收,查账征收。但在2015年第4季度在地税代开建安发票3万元,并在地税交付企业所得税等相关税金。请问第四季度所得税是否要将这笔收入算在全年收入内,并在国税交付企业所得税?因为这笔3万元已在地税交付企业所得税,如果还需要算全年收入,在国税再交所得税,是否重复收税?

一般纳税人公司,专票一直都有在开,企业所得税在国税征收,查账征收。但在2015年第4季度在地税代开建安发票3万元,并在地税交付企业所得税等相关税金。请问第四季度所得税是否要将这笔收入算在全年收入内,并在国税交付企业所得税?因为这笔3万元已在地税交付企业所得税,如果还需要算全年收入,在国税再交所得税,是否重复收税?[]

只有办理退税,
如果办理了外出经营许可证,且在有效期内在经营地地税代开建安发票,那么这笔税金可以顺利申请退税。
如果没有外经证,涉及两地税局税源问题,只能呵呵了。尽力去跟当地税局沟通吧。

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