行政事业单位内部控制存在的主要问题
2017-4-15 0:0:0 wondial行政事业单位内部控制存在的主要问题
行政事业单位内部控制存在的主要问题当前存在的主要问题有以下几个方面:
1.费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出,特别是招待费、办公费、会议费、水电费等,普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准,但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后,行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相关的内部控制,重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度,购置的固定资产未能及时登记入账,未登记固定资产明细账和实物卡片,责任不明确等,导致资产账实不符及资产流失。
3.弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账,与业务控制脱节,对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解,未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度,出现延期上缴收入,挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销,容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设置不够合理
由于多种原因,一些单位岗位安排不尽合理,存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约,存在兼复核、采购兼保管等现象,出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱
首先是预算编制比较粗糙,部门预算的编制一般根据当年状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定,没有细化到具体项目,预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够,预算的计划性、科学性不强,预算调整追加较为频繁,资金使用缺乏预见性,削弱了预算的约束控制力。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 2020春节放假安排2020-1-17 10:32:2
- T1商贸宝日常操作之销售类及会员卡业务处理培训视频2019-4-24 15:40:48
- T3普及版,核算管理模块 ,无法记账2019-3-16 17:0:0
- 作废一张凭证 然后整理,提示整理失败, 是什么原因?2019-1-16 8:0:0
- T3普及版升级到T+12.1后,凭证管理中能够查询到凭证。但是账本中无法查看到本期发生额,例如明细帐,余额表等。12.1打过最新补丁了。2019-1-16 8:0:0
- 产成品入库单删除报错, 查询联查没有任何单据2019-1-16 8:0:0
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!2019-1-16 8:0:0
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题! _02019-1-16 8:0:0
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么?2019-1-16 8:0:0
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么? _02019-1-16 8:0:0
最新信息
- T1商贸宝日常操作之销售类及会员卡业务处理培训视频
- T3普及版,核算管理模块 ,无法记账
- t+只能打开基础资料,打开销售提示严重错误,怎么提交数据
- 作废一张凭证 然后整理,提示整理失败, 是什么原因?
- T3普及版升级到T+12.1后,凭证管理中能够查询到凭证。但是账本中无法查看到本期发生额,例如明细帐,余额表等。12.1打过最新补丁了。
- 产成品入库单删除报错, 查询联查没有任何单据
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题! _0
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么?
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么? _0
销售订单是根据合同来制作的,但是一个订单可能会执行2-3年,中间会有很多变化,比如说订单上是A和B两种产品,并且A产品已经都生成销货单和销售发票了且已出库,现在合同上的产品有变动,需要发C产品,(B和C可以理解为替代品),这样我就需要更改我的订单,请问需要如何操做才能在我的销售订单表中可以跟踪到我这个销售订单的执行情况? 销售订单是根据合同来制作的,但是一个订单可能会执行2-3年,中间会有很多变化,比如说订单上是A和B两种产品,并且A产品已经都生成销货单和销售发票了且已出库,现在合同上的产品有变动,需要发C产品,(B和C可以理解为替代品),这样我就需要更改我的订单,请问需要如何操做才能在我的销售订单表中可以跟踪到我这个销售订单的执行情况?[]
可以变更订单找到了,可以做销售订单变更@六安用友:[/强]
T3 10.8P2标准版,有几个帐套某个年度提示‘’登陆失败‘’,数据库就显示 ‘’可疑‘’了,数据服务重启后就全部正常,但一登陆软件就又提示失败了,数据库无法分离,只能删除,删除后再附加,也附加不了,急急急急急,,, T3 10.8P2标准版,有几个帐套某个年度提示‘’登陆失败‘’,数据库就显示 ‘’可疑‘’了,数据服务重启后就全部正常,但一登陆软件就又提示失败了,数据库无法分离,只能删除,删除后再附加,也附加不了,急急急急急,,,
补充下您好!置疑了的数据库,需要使用工具修复,点击服务社区-更多-工具下载下载工具:数据库置疑修复工具,使用工具修复一下;http://support.chanjet.com/main/supportgongju;注意备份账套;如果已经分离的的数据库,需要强制替换数据库,把数据先恢复到数据库中,然后修复;