我想请教一下，年底给客户的返点如何做账，比如，完成100万销售返3%，年底客户刚好欠3万，说用返点抵欠款，财务如何处理，谢谢 我想请教一下，年底给客户的返点如何做账，比如，完成100万销售返3%，年底客户刚好欠3万，说用返点抵欠款，财务如何处理，谢谢[]

一般性企业是不会同意直接抵欠款的，这样企业收到的款项少了，给客户的政策反而多了，这是其一。第二点若是这样，收入97万，返点等下次不给客户发票，做销售折扣抵掉，先挂账
开具红字发票 ，做 借：应收账款 -某客户 -3万 贷：主营业务收入-折让 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 参照 》（国税函[2006]1279号）的规定
按平销返利处理，　　国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
　　按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
　　如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。
　　贷：主营业务收入 红字
　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）红字
　　贷：应收账款-往来单位名
两种处理方法：1、就返点金额开红字发票 借：应收账款-xx 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税（销项税额）红字 2、有长期的业务往来可以将返点额作为后期的商业折扣处理
楼上的方法二在实际业务中也是经常发生的。
学习！
学习了！
[/抠鼻]返点直接红冲，那用返点抵欠款怎么做分录呀？
哈哈
依据国税发【1997】167号文件规定，凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。应冲减的进项税金=当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率。
实际操作中销售返利有以下几种形式：一是返还资金，二是返还所销售的商品，即：实物返还，三是直接冲减往来帐。
在销售返还结算中，也有两种情况，一是支付返利方开具发票，一般情况下，开具增值税专用发票。二是收到返利方开具发票。一般情况下开具增值税普通发票。
根据以上情况，有以下不同的会计处理方法：
一、销售返利支付方的会计处理
1、支付货币或直接冲减应收账款，以收到返利方开具发票记帐。
借：销售费用
贷：银行存款或应收账款
2、实物返利，以支付方增值税专用发票记帐。
借：销售费用
贷：存货科目
贷：应交税费一应交增值税(销项税金)
二、收到返利方的会计处理
1、收到货币返利或冲减应付帐款，以开具的普通发票记帐。
借：银行存款或应付账款
收贷：主营业务成本
贷：应交税费一应交增值税(进项税金转出)
2、收到实物，以支付方的增值税专用发票记帐。
借：库存商品
借：应交税费一应交增值税(进项税金)
贷：主营业务成本
贷：应交税费一应交增值税(进项税金转出)
@王涛1450619299:学习了 以后肯定能用到的啊
@老兵1449099123:受教了。
关注
@木子lee:学习了
[/强]
学习
学习啦[/龇牙][/龇牙][/龇牙]
说得很详细 受教了 感谢
@老兵1449099123:销售方支付返利如果是用货币就是做销售收入而不用红冲收入和进项税吗？为什么你和3楼的处理方式不一样呀？
@夿爾菢赱:销售方返利如果是以货币形式，会计分录是，借:主营业务成本，贷：货币资金
@夿爾菢赱:对不起，借方的主营业务成本应改成：销售费用。
@老兵1449099123:噢噢好像我当时也打错了对的你的借方就是销售费用，那什么情况才会红冲收入和销项呢？

我的销售明细报表里，【商品编码】为什么显示不出来，这一项非常重要。请各位大神帮忙解决，先谢谢了 我的销售明细报表里，【商品编码】为什么显示不出来，这一项非常重要。请各位大神帮忙解决，先谢谢了

您好，您点击的是excel报表输出还是表格输出。
根据您的现象，您点击的应该是excel报表输出，他是需要您自己设置报表公式的。您打开打印报表设计，双击商品编码下面的单元格，点击字段--主项数据--商品编码，最后点击文件--另存为样式保存下。
我试了。主项数据--没有商品编码这一项。
@鄂尔多斯:在销售明细统计界面，点击表体最左边的*，将商品编码勾选上。然后在进行设计。
谢谢您伟大的服务，我的问题解决了。非常感谢。[/抱拳][/握手][/强]
@鄂尔多斯:说的真不敢当。[/憨笑] 祝您工作愉快！[/微笑]

【用友】为什么在存货核算系统里，先记账，后生成凭证？ 【用友】为什么在存货核算系统里，先记账，后生成凭证？正常实务不是先填凭证，后记账的吗？为什么在库存管理和存货核算系统操作时，要先记账，后生成凭证？其他系统也是这样的吗？
谢谢回答。
库存管理系统是要先做收货处理的啊，只有库存管理模块做了收货（换句话说就是库管员确认收货后在系统中录入相关数据）只有库存管理模块中有数据了你才能生成相应的会计凭证，这个环节是少不了的

结账时如何实现“积分抵现” 结账时如何实现“积分抵现”

财务报表退回，为什么还是显示申报成功呢 财务报表退回，为什么还是显示申报成功呢季报的数据填错了，税务机关已经将损益表退回，可是还为什么显示申报成功呢

畅捷通之前那个CRM系统 里面的客户资料能不能导出？ 畅捷通之前那个CRM系统 里面的客户资料能不能导出？[]

要看您具体使用哪个版本，11.5和11.51的版本是可以导出的。

项目查询有问题 项目查询有问题

#财税实务# @陈书华 本月认证的进项票能不能下月再抵扣？增值税申报表二里有一项是“前期认证相符且本期申报抵扣”，能不能下月把本月没抵扣的进项票填在这里？？？ #财税实务# @陈书华 本月认证的进项票能不能下月再抵扣？增值税申报表二里有一项是“前期认证相符且本期申报抵扣”，能不能下月把本月没抵扣的进项票填在这里？？？[]

当月认证只能当月抵扣，抵不完的留待后期抵扣。
增值税申报表二里有一项是“前期认证相符且本期申报抵扣这栏填写的是辅导期纳税人，填 表说明有写：反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
你们公司不是辅导期纳税人不能填写此行数据。
学习
@昙花再现:学习了[/强]
@昙花再现:谢谢，谢谢 会计新手，请多指教[/抱拳]
当月认证当月抵扣，如果你当月认证了不抵扣会作为你放弃抵扣
当月认证不想抵扣的话，要做进项税转出
学习了
吓死我，我以为是我误会了。当月认证只能当月抵扣，抵不完的留待后期抵扣，我一直是这么做的
学习
“前期认证相符且本期申报抵扣”这个不能用，这是给辅导期的一般人用的，辅导期的一般人一般为商业企业，如果填列进去的话，这部分进项税就没了，不能再抵扣了，所以本月认证的进项在下月申报的时候，必须填列在本期认证相符且申报抵扣里，如果没有销项税额，就会在留抵里面，留到以后再抵扣，如果要填列到“前期认证相符且本期申报抵扣”里面最好去咨询下你的专管员，避免各地政策不一样，或者确认你是不是在辅导期内
学习
依据国家税务总局增值税专用发票管理办法规定，当期认证的增值税专用发票必须在当期抵扣申报。
学习了，谢谢各位啊

商贸通2005plus2销售出库单时选择订单生成默认货位不自动带入商贸通2005plus2销售出库单时选择订单生成默认货位不自动带入

商贸通2005plus2-销售出库单时选择订单生成默认货位不自动带入

通2005ufo通2005ufo

通2005-ufo

请问目前客户的网络是无线的，局域网内客户端与服务器没在同一个网关内。客户端不能访问这个问题如何处理？注：客户端与服务器目前的距离比较远，所以没法在同一个默认网关内。 请问目前客户的网络是无线的，局域网内客户端与服务器没在同一个网关内。客户端不能访问这个问题如何处理？注：客户端与服务器目前的距离比较远，所以没法在同一个默认网关内。[]

您好，申请一个域名，使用域名访问。
用路由器桥接，就可以了

从别的地方拷过来一个REP的资产负债表，用软件打开的时候提示本表为只读状态，可能是PC在使用 从别的地方拷过来一个REP的资产负债表，用软件打开的时候提示本表为只读状态，可能是PC在使用[]

另存下就好了
您好！将报表另存一份，关闭当前报表，使用另存的进行编辑；
@王磊wl:好的 谢谢
@服务社区刘明新:好的谢谢
@叶欣欣:不客气，祝您工作愉快！

资产的计税基础 资产的计税基础

　　资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应所得额时按照规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某一项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。从的角度考虑，资产的计税基础是假定企业按照税定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。资产减税法计税基础等于未来应纳税所得额。

　　企业应当按照适用的税收法规规定计算确定资产的计税基础。如固定资产、无形资产等的计税基础可确定如下：

　　(一)固定资产

我昨天刚收到房租发票，房租上月付的。我们租期是1.1-12.31.请问我这个月要怎么做账啊？那我之前的3个月怎么摊销啊？ 我昨天刚收到房租发票，房租上月付的。我们租期是1.1-12.31.请问我这个月要怎么做账啊？那我之前的3个月怎么摊销啊？[]

补摊前3个月的，其余待摊年末摊完
@财务经理学院杨增华:我们是老板自己付的，房租7000元，那我本月分录：借：预付账款7000 贷：其他应付款 7000 1-4月份摊销 借：管理费用2333 贷：预付账款2333 下个月还是这个摊销的分录，然后是每月的金额，这样对吗
可以这样。但按新准则来说，这样的情况应当一次性记入费用
@财务经理学院杨增华:可以一次性计入费用吗？
执行新准则是要一次性记入费用的。此种处理方法是更加重视资产负债表的体现，更好地剔除了不符合“资产”涵义的项目，但造成了对利润表的不利影响，使得收入与费用的配比不是太好。

金蝶记账王 年结后期初数据错了怎么办 金蝶记账王 年结后期初数据错了怎么办''
反结账调整，期初数据。

公司成立3个月了，没有收入发生的销售费用和管理费用记在哪里 公司成立3个月了，没有收入发生的销售费用和管理费用记在哪里''

系统预置“账套主管”、“采购主管”、“销售主管”、“生管委外”、“会计”、“出纳”等六种不同体验角色，按不同角色登录体验T+不同的功能。

随着畅捷通企业互联网服务的不断深化