#会计考试#@赵树峰 @赵树峰 老师出售处置长期股权投资时，如有已宣告尚未发放的股利利润，记入“应收股利”的贷方，那什么时候将这笔“应收股利”转出呢？分录是怎样的呢？ #会计考试#@赵树峰 @赵树峰 老师出售处置长期股权投资时，如有已宣告尚未发放的股利利润，记入“应收股利”的贷方，那什么时候将这笔“应收股利”转出呢？分录是怎样的呢？[]

通常考试不会出现到卖掉的时候还没将当初购买时的股利收到的情况，中间肯定有已知条件是某月某日收到股利，借：银行存款 贷：应收股利
@赵树峰:赵老师，我可能没阐述得清楚，我的意思是，在我出售时，该笔长期股权投资又宣告股利利润了，但没有发放，我就卖出了。这时的“应收股利”是在贷方的，那我何时将它转出呢？分录是怎样的？@赵树峰
@大眼睛的嘟嘟:那么卖出的时候终止确认，因为卖出后，对方再发放已经宣告的这部分就跟这家单位没关系了，“这时的“应收股利”是在贷方的”反了吧，如果卖出前对方宣告，那么这家单位应该计入应收股利借方，卖出的时候对方还没发放，从贷方冲减。
@赵树峰:谢谢赵老师，我明白了，是我之前漏掉了宣告时就应该确认投资收益。借:应收股利 贷:投资收益 这部分[/调皮]

#新手入门#我刚接触小规模纳税人，营改增试点的，请问如果要有收入了，分录：借 银行存款 贷 应交税费增值税 贷主营业务收入。 但是月底利润是负的，这增值税也得交吗？？ _0#新手入门#我刚接触小规模纳税人，营改增试点的，请问如果要有收入了，分录：借 银行存款 贷 应交税费增值税 贷主营业务收入。 但是月底利润是负的，这增值税也得交吗？？[]

增值税与利润没有任何关系。利润与企业所得税相关。
还是要交的，流转税与利润正负无关
增值税是不管你盈亏情况的，产生就要交。只有所得税跟利润亏损有联系。
增值税跟利润无关，小规模月销售额3万以下免征增值税的
在小规模纳税申报中只有企业所得税，才是只对盈利征税。
其他的各种税，都是不管企业是否盈利，只要达到规定条件，就发生纳税义务。
比如说营业税，只要你营业了，就要按营业收入的全额或差额征税，而不管你这笔业务是赚了还是赔了
分录对的
增值税是以不含税销售额来计算缴交，符合减免优惠的不用交，但月末把增值税转入收入，要做分录借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入。
小规模纳税人符合国家税务总局公告2014年第57号一、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。
二、增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税；月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。
三、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
@六月虫:哦，所以还是一般纳税人，有增值了才交税！
不是一般纳税人有增值才交税，小规模纳税人如果超过月销售额3万或季纳税9万元都一样照全额交增值税。
非常感谢各位的回答，明朗多了[/玫瑰][/玫瑰][/玫瑰]
是不是有收入就要企业所得税的是么？25%？？？
@Kiki_lao 并不是所得的企业所得税都是25%，还有20%、15%，有的小规模，企业所得税是定率征收的，按收入的百分比，这个看税务局的核定，核定企业所得税的，有开票收入就要交企业所得税，与企业利润正负没有关系
学习
增值税与企业的利润无关。小规模只要你对外开发票，你就得按相应税率交。一般纳税人是销项减进项的差额交税。
@Kiki_lao:不是说有收入你就得交所得税，他主要看你有没有利润，有利润就交，没利润就不交。税率不一定是25%要看具体的企业 还有一种就是定期定额的不管你有没有收入，收入是多少。他就在一定的时间段没交固定的钱数。
@李淑梅:有开票收入，一般就是说销售收入么，像我们的公司，还没有收入，都是0申报的。都
现在税务局大部分还是以票控税的，如果不做无票收入的话，增值税、所得税零申报是可以的，但不建议财务报表零申报
增值税是价外税，与企业的成本、利润无关。

分保险业务应由谁纳税 _0分保险业务应由谁纳税

保险公司承保某项工程的保险业务，保费收入为80万元。公司又将该工程的一部分保险责任分包给另一保险公司，支付其30万元保费，请问这笔30万元的保险业务应由谁纳税？

　　答：保险业务按其经营方式分为两种：一种是直接承保，即保险机构直接向被保险方承担保险责任，直接向保户收取保费，发生赔付时，由其直接付款给保户；另一种是分保险，即保险机构承保保险业务后，将部分保险责任分包给另外一个或几个保险机构，前者为初保人，初保人直接向保户收取保费，然后再根据保险责任大小分给分保人一部分保费。所说的情况即属于后一种。

非营利医疗机构—会计科目 非营利医疗机构—会计科目

　　㈠会计科目的设置

　　会计科目，是指对会计对象按照其具体经济内容，根据运营管理的需要，进行科学、系统分类的项目。各科目所反映的经济内容，既有严格的界线，又有内在的联系，不能相互混淆。设置会计科目，可用来核算、反映和监督会计核算对象的具体内容，是做好医院会计核算工作的首要条件。

　　会计科目习惯上也称其为会计账户的名称，是设置账户、进行账务处理的依据。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

为什么总会有检测公共组件admin时未能通过，公共组件可能被破坏提示，然后就不能用了 我是客户端电脑 为什么总会有检测公共组件admin时未能通过，公共组件可能被破坏提示，然后就不能用了 我是客户端电脑[]

卸载干净重新安装看看
更新最新补丁，服务器和客户端都要更新
回复 畅捷服务李笑旺：在哪里更新
下载补丁之后直接就可以备份账套安装补丁了
回复 畅捷服务李笑旺：是在哪里下载补丁
@TT1:http://service.chanjet.com/product
@畅捷服务李笑旺:下载不了啊
@TT1:您换一台电脑，清理意思浏览器试试
回复 畅捷服务李笑旺：恩 可以了

生产进度汇报能不能设置完工数量默认等于计划数量 生产进度汇报能不能设置完工数量默认等于计划数量

您好，这个软件设置不了。
您可以考虑给客户设置个触发器，我们这边没有这种开发了，找会设置的人帮您设置一个就可以满足您的需求了。
@畅捷服务聂龙:找其他公司做二次开发？还是要以直接在系统上修改？
@广西国弘科技_陈:找其他公司做二次开发。

用友T3用友通工资模块年结错误用友T3用友通工资模块年结错误
工资模块结转上年数据,提示:结转上年出现错误,请检查上年数据无误后再执行。请检查工资模块的wa_gztblset表和wa_gzdata表如果wa_gztblset表中有5条记录，那么在wa_gzdata表中，就应该有5个f_开头的字段与之对应，分别是f_1 f_2 f_3 f_4 f_5 如果在这wa_gztblset表中的记录和wa_gzdata表中的f_开头的字段没有一一对应，则会出现这样的问题。请在检查表后，在wa_gztblset表中，添加或删除相应的记录即可。注意，wa_gztblset表的iGZItem_id是标识字段，需要取消标识后才可以更新。

用友T3财务通多栏帐第二张辅页打印用友T3财务通多栏帐第二张辅页打印
管理费用下面有25个二级科目!在打印多栏帐帐页时只能打印一张主页和一张辅页!余下的管理费用的二级会计科目在第二张辅页却打印不出来，换句话说软件不提示要打第二张辅页!经过我与用友表单的技术支持沟通，确认现在的多栏账套打纸目前只支持19个科目。 多余的科目只能用白纸打印出来。

手工做发货单时（不参照销售订单），过滤存货时提示-2147417848，服务器操作正常。 手工做发货单时（不参照销售订单），过滤存货时提示-2147417848，服务器操作正常。[]

您检查一下您的计算机名，要求纯英文的计算机名
已经是纯英文加字母了

T+能否实现礼券的管理及结算？如果需要实现，需要使用哪些模块？ T+能否实现礼券的管理及结算？如果需要实现，需要使用哪些模块？[]

可以实现代金券的使用，需要有零售模块，具体的设置请参照社区上的操作：
http://service.chanjet.com/zhi ... b460a

用友T3软件自定义结转公式定义后，无法取报表函数自定义结转公式定义后，无法取报表函数

自定义结转公式定义后，无法取报表函数原因分析：在自定义转账中，选择报表函数，可以对此函数进行四则运算，但是只限于函数与常数之间的运算，函数与函数之间不能进行加、减、乘、除的四则运算。问题解答：因为期初数是固定的，所以可以选择报表函数取资产负债表中本年利润科目的期末数-常数（期初数的具体数值）

用友T3软件固定资产增加自由项固定资产增加自由项

固定资产增加自由项原因分析：详见答案。问题解答：先在卡片项目里增加自定义项的名称，然后点击卡片样式把自定义项拖动到卡片上，再点击资产类别，选择已经修改过的卡片样式即可！

企业挂的其他应收款年底没收回，不想交个人所得税，要怎么做账务处理 企业挂的其他应收款年底没收回，不想交个人所得税，要怎么做账务处理[]

其他应收款年底没收回不用账务处理
你要说的是其他应付款吧
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赶快催款，超过1年，视为分红或者并入工资缴纳个税

如何设置允许零出库原因分析：问题解答：具体步骤如下：系统管理——账套设置——选项设置——库存页签中将“可用量控制”单据（销货单、存存单据）前面的勾去掉，即可允许零出库。

已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据,非本月入库单按蓝字报销单制单原因分析：出现不能点选的原因是操作选择问题问题解答：点“购销单据制单”，进入后点“选择”，在“查询条件”界面左边选择单据的时候选择全选，或者在选择回冲单的同时把“采购入库单”选上就可以了。因为(已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据,非本月入库单按蓝字报销单制单)这句话是对采购入库单的。

用友T3软件期初余额表需要显示部门编码，如何处理？期初余额表需要显示部门编码，如何处理？

问题模块： 存货核算

关键字：期初余额表显示部门编码

问题版本：用友T3-标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：点击“库存”-“期初数据”-“库存期初”，点击‘格式’按钮，勾选“部门编码”，点击‘确定’即可。

#石家庄同城会#请问一下年底都向税务局交什么 #石家庄同城会#请问一下年底都向税务局交什么[]

各地要求不同

F记账练习实在找不到是哪儿错了，求指点，谢谢！ F记账练习实在找不到是哪儿错了，求指点，谢谢！

这上面看不出来啊
@果子1431359746:怎么都没找到问题，我把题目发给你
@果子1431359746:一、建账
1、商贸一般纳税人企业，增值税率17%，2015年1月建账。适用小企业会计准则2013版。
2、在科目档案中增加明细科目。
3、设置数量核算：C商品，计量单位：件，期初数量：2000。
4、在科目期初中录入2014年12月的期末余额。
5、固定资产明细：资产名称D资产，6321.23元，2014年10月购买，按5年计提折旧，残值率5%，已提折旧200.17。资产名称E资产，7723.23元，2014年1月购买，按5年计提折旧，残值率5%，已提折旧1222.85。
6、试算平衡

二、2015年1月该公司发生以下经济业务，（请录入凭证）
1、从B公司购进C商品2000件，不含税单价34.45元，税率17%，取得增值税专用发票，总计80613元货款尚未支付。
2、销售给A公司C商品2000件，货款89569.98元，款项未收到。
3、网银划款支付管理部门工资5623.34元，并计提工资。

三、2015年1月末，做结转凭证（请使用期末凭证功能快速生成）
4、使用先进先出法，单价保存两位小数，结转销售成本数量2000件。
5、计提本月折旧，计入管理费用
6、结转未交增值税。
7、计提税金，其中城市建设税（7%），教育费附加(4%)。
8、期间损益结转。
@茉莉香1321:会不会是结转成本单价没有保留两位小数啊？计提工资，发放工资分录分开做？看不出
@果子1431359746:我是保留的两位小数呀，计提发放分开试试吧，谢谢你！[/握手]
折旧计提金额有误