#财税实务# @赵树峰 请问下老师，我本月做了一部分未开票收入跨年可以冲吗？汇缴时纳税额该如何调整，以前购进货物有部分没有发票汇缴时怎么调整，如果调整的话分录应该是怎样的？想听听老师的专业回答，心里踏实，谢谢 #财税实务# @赵树峰 请问下老师，我本月做了一部分未开票收入跨年可以冲吗？汇缴时纳税额该如何调整，以前购进货物有部分没有发票汇缴时怎么调整，如果调整的话分录应该是怎样的？想听听老师的专业回答，心里踏实，谢谢[]

“我本月做了一部分未开票收入跨年可以冲吗？”增值税的申报，没有不能跨年冲无票收入的限制。“汇缴时纳税额该如何调整”这个不涉及汇缴的调整。“以前购进货物有部分没有发票汇缴时怎么调整”纳税调增。“如果调整的话分录应该是怎样的？”不涉及账务的调整，顶多是所得税费用的金额不一样。
@赵树峰:这些都不涉及所得税应纳税额的调整吗，没有汇缴的经验想问下老师那些科目调整才会涉及到汇缴时应纳税额的调整，如果调整分录该怎么做呢
@多多1450146946:所得税的调整很多哦，比如没有合法票据的支出、比如按所得税法规定需要做的视同销售、以及所得税法规定了扣除限额的费用支出等等，一般情况下，所得税的调整是申报表上按照税收口径对申报表数据进行的调整，基本上不涉及财务账调整，具体看看讲堂孟老师的汇缴系列课程。
@赵树峰:好的，谢谢老师

#西安同城会#咨询下，每年的汇算清缴是所有地区都一样还是各地不同？我是西安的，没做过汇算清缴，麻烦大家给我说下汇算清缴的步骤，稍微具体些，谢谢了 _0#西安同城会#咨询下，每年的汇算清缴是所有地区都一样还是各地不同？我是西安的，没做过汇算清缴，麻烦大家给我说下汇算清缴的步骤，稍微具体些，谢谢了[]

汇算清缴2014年所得税的时候表格有很大变化 建议你先翻看下 熟悉下新的表格 一般情况下 其实都是根据报表 账目填写的
关注，也没报过等明年就得做15年的了
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为
可以先看看家园中的视频：汇算清缴早准备
@微凉夏沫:如果现在半年了，都是0申报，那要不要做呢，没有收入，只有一些费用，要做么
@Kiki_lao:那也得做吧，因为汇算清缴，相当于是年底一个公司的税务总结吧
@Kiki_lao:你问问当地其他的会计

用友软件支持的操作系统用友软件支持的操作系统
服务器WIN2008操作系统，数据库SQL2005，T3 10.8,安装后显示是演示版,查后发现加密狗驱动有问题，不能安装驱动。T3系列软件暂时都不支持服务器WIN2008操作系统。当前最新版本T3用友通标准版10.8.1支持操作系统环境：服务器端：Windows 2000 Server + Sp4、Windows 2003 Server + SP2。客户端：Windows XP + Sp2、Windows 2000 Server + Sp4、Windows 2000 Professional + Sp4、Windows 2003 Server + SP2、Windows 7（企业版、旗舰版）。其他版本操作系统，T3用友通标准版10.8.1均不支持。

房地产公司土地分次投入的成本核算 房地产公司土地分次投入的成本核算

　　【问题】

　　我公司取得一整块土地进行开发，考虑到进度等因素，对整个地块分两批申请了规划许可证、两次招投标，选择了两家施工单位分批开工，同时竣工交房。其他，如土地转让金、基础配套费用等都不分批，一个合同。请问：我们公司这种情况，成本核算是应该整体核算一个单位成本，还是分成两期核算两个单位成本？如果分两个单位成本，只有一个合同的费用如何划分，借款利息、开发费用呢？

　　【解答】

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

手机端能录入其他出库单吗？-手机端能审核单据吗 手机端能录入其他出库单吗？手机端能审核单据吗[]

您好，手机端主要是销售、费用单据没有其它出库单，手机端审核单据是在工作圈里面审核的
不能录入其他出库单 ，手机端不能审核单据，可通过工作圈进行审核。
@畅捷服务陈一:手机端用一段时间就需要重新下载安装？要不然就不能使用这是怎么回事？三个手机端都是这种情况
软件和手机端都是不断的完善功能，可以选择更新也可以选择不更新的。
@畅捷服务姚培德:但是不更新的话手机端就不能使用
软件的版本更新了的话就需要更新的。
@畅捷服务姚培德:软件版本是没有更新的，一直使用的12.1版本
手机端一直可以使用，不更新的是新功能不能使用而已，如您的是不能使用请您联系服务商提交支持网问题进行处理。

T6人力资源10.3导入工资项目‘扣基本’的数据错误，后来用替换功能把‘扣基本’的数据都替换为0，重新导入数据后，薪资计算里扣基本的数据不更新，一直为0，这是怎么回事 T6人力资源10.3导入工资项目‘扣基本’的数据错误，后来用替换功能把‘扣基本’的数据都替换为0，重新导入数据后，薪资计算里扣基本的数据不更新，一直为0，这是怎么回事[]

看看数据的单元格式是否错误，是文本格式的还是常规的还是数字的？
扣基本=病假扣基本+事假扣基本，手工把病假扣基本和事假扣基本输入后，扣基本的数据也不更新，然后试着把扣基本替换为1，重新计算后显示还是0，但是点开每个人的具体工资后，里面的数据是1，病假扣基本里面也是有数据的
@梁超U3y:那就需要看看数据了，应该是后台数据表中数据有问题导致的。
@服务社区闫新华:那我把数据传到支持网？或者是你告诉我怎么把11月的数据清了，然后让她们重新做数据
@梁超U3y:提交一下支持网吧，让后台工程师看看。
他们软件备份不出来，只能备份出数据库，数据库文件可以吗
@梁超U3y:可以的。

用友T3固定资产模块对于“未使用、不需用”固定资产也是要计提折旧的用友T3标准版固定资产模块对于“未使用、不需用”固定资产也是要计提折旧的

a) 修改数据库fa-status表中的bneeddepr字段由0改为1；
b) 自行增加“未使用2”、“不需用2”，属性为计提折旧。

用友T3软件采购普通发票显示供货单位编号T3软件中采购普通发票如何显示供货单位编号 点击“基础设置”-“单据设计”-“采购普通发票设计”-‘增加’，选择“供货单位编号”，点击‘保存’即可。

T+12.1 销售订单已做销售出库，为什么在销售订单执行表里，却没有显示出库单号，让人误以为没有出库？
补丁有修复过类似现象的问题，您备份账套后到社区下载最新补丁修复下。

我想问下T3对操作系统有什么要求，那些能用，哪些不能用？ 我想问下T3对操作系统有什么要求，那些能用，哪些不能用？[]

什么版本
环境检测会告诉你的
10.1和10.2是老版本，只能支持win2003和xp
@郑钞:win2003 win2000 winXP

12.1，销售排行榜怎么才能显示成图表形式类 12.1，销售排行榜怎么才能显示成图表形式类[]

显示不了哟，只有报表形式的哟。
@畅捷服务姚培德:好吧，谢谢
@畅捷服务姚培德:销货日期是灰色的，怎么回事呢
日期灰色说明不能取消不显示。

用友T3软件运行时错误...遇到被零除错误运行时错误...遇到被零除错误

运行时错误...遇到被零除错误原因分析：委外订单中有两张订单上的有两条订单数量为0的记录，可以通过此语句查询出来：select * from om_productpo where ID in(select ID from om_pomain where fquantity=0)查询出来问题解答：找到对应订单修改其数量即可。

出口货物退（免）税的构成要素 出口货物退（免）税的构成要素

    出口货物退（免）税构成要素主要包括：出口货物退（免）税的企业范围、货物范围、税种、退税率、计税依据、期限和地点、退（免）预算级次和违章处理等八项内容，其中：范围、退税率、计税依据是构成出口退（免）税的基本要素。

    一、出口货物退（免）税的企业范围

    主要指按国家政策规定可以享受出口退（免）税政策的企业，它是出口退（免）税的主体，也是出口退（免）税的享受人，它与税法中规定的纳税人，既有关系又有区别，凡是出口退（免）税的享受人都是纳税人，享受人只是纳税人的一种负概念。享受人必须按规定履行出口货物退（免）税的所有事项，否则应由该行为的当事人承担相应的责任。

由库存系统参照发货单生成销售出库单,销售出库单的表体的存货顺序与销售发货单上的不一致原因分析：打最新补丁问题解答：打最新补丁

用友软件采购核算单是如何形成的采购核算单是如何形成的 原因分析：采购入库单流转生成进货单，或者进货单选采购入库单生成时，只要单据审核，系统自动生成采购核算单。问题解答：当采购入库单流转生成进货单，或者进货单选采购入库单生成时，只要单据审核，系统自动生成采购核算单。

请教老师们，我们是酒店有广告位出租，国税要求我们得去变更营业范围，我们是小规模税率是百分之三，如果变更后会影响我们的税率吗？然后去税局代开的专用发票需要认证吗？ 请教老师们，我们是酒店有广告位出租，国税要求我们得去变更营业范围，我们是小规模税率是百分之三，如果变更后会影响我们的税率吗？然后去税局代开的专用发票需要认证吗？[]

变更经营范围不会影响你是小规模纳税人还是一般纳税人，更不会影响税率。你们去税务局代开专用发票，只要交给购买方就可以了，不需要你们认证。
@小沙粒大世界:好的，谢谢[/微笑]

#财税实务#计提的工资数是怎么来的，估算的吗？那保险呢？ #财税实务#计提的工资数是怎么来的，估算的吗？那保险呢？[]

计提工资，应按包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等实际发生额计提。
社保可以计提，也可以直接列支。
计提的就是将要发的工资，只是根据权责发生制，确认了当期费用
保险费公司承担部分同样一方面计入应付职工薪酬，另一方面计入当期费用
@____Shrubalthe:上月计提，本月发，还没算出来怎么计提？
@chenjie1440036002:11月10号发9月份工资，10月低还没算出来9月份工资实发额，怎么计提？
@Annabelle1427408012:对这个计提不太懂呢
@Annabelle1427408012:工资薪金应该是入职时就跟员工谈好的，按谈好的待遇计提。
是呀，实际工作中，拿提成的岗位，当月没算出工资确切是多少呢，那是参照上月提，实发时再调整吗
@____Shrubalthe:谈好的可以确定，如果存在加班费，车间的变动调整等不定因素时，还是按谈好的理论数据计提吗？
@Annabelle1427408012:可以大概估算下，计提少或多，在实发之后都得做调整。
@朵朵1445684587:在上月月末，按上月实际发放数计提本月数吗？
@Annabelle1427408012，既然要调整，那按上月实发数计提可以的
@____Shrubalthe:奥，这都可以调的
@朵朵1445684587:[/OK]明白了，谢谢
@Annabelle1427408012:
应发工资与实发工资的差额如何做财税处理？
一般企业的工资表包括：应发工资、应扣款项、实发工资、领款人签章和备注等五个部分。
应发工资包括标准工资、加班工资、奖金、津贴等；
应扣款项包括应扣个人负担的基本社会保险费、个人负担的住房公积金、代扣代缴个人所得税和应扣职工请假、罚款等。
应发工资减去应扣款项等于实发工资，那么，应扣款项即应发工资与实发工资之间的差额税务和会计如何处理呢？
例如，某公司共有10名员工，2014年10月份工资表金额合计如下： 应发工资45,000元，应扣个人负担的基本社会保险费和住房公积金1,950元，代扣代缴个人所得税7,500元，应扣职工请假、罚款1,500元，实发工资34,050元。
一、税务处理 《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金（以下简称“五险一金”），准予扣除。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，应由员工个人承担的“五险一金“1,950元，属于个人支出行为，与取得收入无关，不得在税前扣除。 《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入。因为应付工资总额45,000元已在税前扣除，因此，企业对本单位职工请假扣发的工资、违反管理制度规定给予的罚款1,500元，属于企业的其他收入，应缴纳企业所得税。 《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。经计算该公司2014年10月应代扣代缴个人所得税7,500元。
二、会计处理
1.计提
10月份工资：
借：管理费用——应付工资 45,000
贷：应付职工薪酬——应付工资 45,000
2.计提和缴纳
10月份“五险一金“19,250元，其中单位负担17,300元，个人负担1,950元。
（1）计提“五险一金”：
借：管理费用——“五险一金” 17,300
其他应收款——“五险一金” 1,950
贷：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250
（2）缴纳“五险一金”：
借：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250
贷：银行存款 19,250
3，发放10月份工资：
借：应付职工薪酬 45,000
贷：其他应收款——“五险一金 ” 1,950 　
应交税费——应交个人所得税 7,500
营业外收入 ——员工请假罚款 1,500
库存现金 34,050
4.代扣代缴个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税 7,500
贷：银行存款 7,500
在实际工作中，企业应注意应付工资与实发工资之间的区别，不能按实发工资直接作账务处理，应付工资和应扣款项都应该作账务处理，这样才能符合税务和会计的规定。
关注
@____Shrubalthe:谢谢，我再消化消化[/可爱]
@Annabelle1427408012:不用谢。[/可爱]

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