#财税实务# @曾雪枫 曾老师您好，请问一下：“个人所得税——利息股息红利所得”在核定征收的情况下，每月计提和支付的时候怎么做会计分录合适 #财税实务# @曾雪枫 曾老师您好，请问一下：“个人所得税——利息股息红利所得”在核定征收的情况下，每月计提和支付的时候怎么做会计分录合适[]

你是个人独资合伙企业吗
@曾雪枫:是几个股东合伙的企业
@小东1444636596:这种情况，核实征收，和查账征收账务处理是一样的啊，只是计算的出来的个人所得税计算方法不同而已
@曾雪枫:那我这样做，您帮我看一下对不对。1、计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 2、缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 3、年底结转时：借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
@小东1444636596:可以，但是个人所得税适用的是个人所得税-生产经营所得，这个税目
@曾雪枫:好的，谢谢老师！
应区分为合伙企业对外投资分回的投资收益还是本企业的生产经营所得，个税处理不同。
@tyfhluo:如果是本企业的这种情况要怎么写分录呢？
@一个像夏天一个像秋天1447679663:上面已经列出分录了，本企业的，建议除了税款，也同样进行利润分配

#会计考试#那些项目计入其他业务收入， #会计考试#那些项目计入其他业务收入，[]

主营业务以外的
比如说卖原材料这种，非主营的
与企业非日常活动发生的收入记其他业务收入
其他业务收入是指企业除主营业务以外的其他附带业务所取得的收入,材料销售收入（企业生产销售的残次品、附产品、废品和下脚料收入）、无形资产转让收入、以经营租赁方式固定资产出租收入、代购代销、包装物出租收入。
@吕孟杰:非日常要记入营业外收入[/偷笑]
@qui8456:执行的是小企业会计准则，出租包装物的收入是计入营业外收入的
@子墨1419232160:小准则也是其他业务收入啊
@赵树峰:[/惊讶]那是我记错了
@子墨1419232160:[/偷笑]有可能
@赵树峰:回去再翻翻书[/害羞]
@子墨1419232160:拍给你了，奇怪，手机端和电脑端你的头像不一样[/发呆]
@赵树峰:谢谢赵老师[/玫瑰]
@赵树峰:在会计家园赠送的《小企业会计准则与税法差异》这本书中第178页最底下的第六项出租包装物和商品的租金收入，写的是计入营业外收入呀，是我理解错了吗？
@子墨1419232160:[/发呆]还有这事，我拍的是小准则释义，财政部出的
@子墨1419232160:今天又翻了下小准则原文中的科目解释，确实出租包装物和商品的租金是在“营业外收入”核算的，跟释义最后的常用账务处理有矛盾。[/偷笑]估计账务处理这块是没改对，以准则原文为准，您是对的[/强]
@赵树峰:学习了

房地产企业拆一还一如何缴纳营业税 房地产企业拆一还一如何缴纳营业税

　　【问题】

　　我公司是房地产开发企业，我公司对某宗地居民5万平方米的房屋进行拆迁，并与居民签订的拆迁补偿协议，协议约定用我公司在该宗地开发的商品房补偿居民，超过被拆迁面积部分（1万平方米）按3000元/平方米的价格向被拆迁居民收取，该项目可售建筑面积为15万平方米，除拆迁成本外的其他开发成本为3亿元。请问我公司用于拆迁补偿的商品房（5万平方米）的计税依据是多少？能否适用国税函发[1995]549号的规定按成本价核定计征营业税？

用友T3企管通专业版明细表联查单据报错--用友T3企管通专业版明细表联查单据报错用友T3企管通专业版明细表联查单据报错">用友T3企管通专业版明细表联查单据报错

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

金蝶转t3工具有没有具体的金蝶数据如何附加到数据库的流程 金蝶转t3工具有没有具体的金蝶数据如何附加到数据库的流程

新建一个数据库，然后把金蝶的还原进去，最后在用转化工具转换
bak文件的话是用还原数据库功能，如果是数据库的物理文件可以直接附加。
@Lee沐峰:有具体的流程吗
@服务社区闫新华:有具体的流程吗
@林韩M7j:请参考文档http://service.chanjet.com/zhi ... 2edd2
@林韩M7j:社区的转换工具里面有详细的说明

T+10月份开始突然无法备份账套 T+10月份开始突然无法备份账套

联系服务商检查数据库是否损坏。
@畅捷服务姚培德:能正常使用喔，就是不能备份，然后经常会很卡
@畅捷服务姚培德:?
检查数据库了吗？？？？？
@畅捷服务姚培德:怎么检查
@畅捷服务姚培德:软件是可以用的喔，只是很卡，而且备份不了
如下图
@畅捷服务姚培德:CHECKDB 在数据库 'UFTData260343_000004' 中发现 0 个分配错误和 0 个一致性错误。
DBCC 执行完毕。如果 DBCC 输出了错误信息，请与系统管理员联系。 数据库应该是没有问题的
针对备份文件设置权限。
@畅捷服务姚培德:这个文件在哪里
你备份的文件夹。

用友T3总账系统引入凭证数量小数点发生变化用友T3总账系统引入凭证数量小数点发生变化

Windows环境设置问题请在Windows的控制面板中的区域选项中设置小数位为您需要的数值

用友软件出纳通现金银行日记账自动生成凭证T3日记账自动生成凭证

每次录入现金日记账后，单独点击“制单”才能生成凭证，有时候忘记了就没有生成凭证，能否设置成自动生成凭证呢？

T3普及版怎么反结账
月末结账界面，按快捷键Ctrl+shift+f6
按照楼上老师操作一下

进入损益表取数来了莫明奇妙的数字 _0进入损益表取数来了莫明奇妙的数字

采购入库单找不到 采购入库单找不到

用友T3软件目前那些版本支持多卡消费的情况目前那些版本支持多卡消费的情况

目前那些版本支持多卡消费的情况原因分析：目前那些版本支持多卡消费的情况问题解答：新锐服装版，和开发中的领航版（目前新锐版还没有此功能）

请问，中山的企业，一般纳税人，查账征收，15年1月成立，年不含税销售额40万，年度亏损-2.8万，要出税审报告吗- 请问，中山的企业，一般纳税人，查账征收，15年1月成立，年不含税销售额40万，年度亏损-2.8万，要出税审报告吗?[]

不用，做了税审可以弥补以前年度亏损，不做不能弥补
@君凤祥:我在做汇算清缴的时候调成不亏可以吗？
建议你咨询当地税局，各地的要求不一样的。

创业就业税收优惠政策延期三年 创业就业税收优惠政策延期三年 部、国家总局、社会保障部联合发布《关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有收政策的通知》，继续实施支持和促进重点群体创业就业。 　　自2011年1月1日起实施了新的支持和促进就业的政策，进一步扩大了享受税收优惠政策的人员范围，该政策于2013年12月31日执行到期。根据当前宏观经济形势和就业面临的新情况、新问题，为扩大就业，鼓励以创业带动就业，将继续实施支持和促进重点群体创业就业税收政策。 　　对持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）人员从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准，并报财政部和国家税务总局备案。 　　人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。 　　对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和优惠。定额标准为每人每年4000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准，并报财政部和国家税务总局备案。 　　执行期限为2014年1月1日至2016年12月31日。通知规定的税收优惠政策按照备案减管理，纳税人应向主管税务机关备案。税收优惠政策在2016年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。《财政部国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知》（财税[2010]84号）所规定的税收优惠政策在2013年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。 　　不得重复享受税收优惠政策，以前年度已享受各项就业税收优惠政策的人员不得再享受本次通知规定的税收优惠政策。如果企业的就业人员既适用本通知规定的税收优惠政策，又适用其他扶持就业的税收优惠政策，企业可选择适用最优惠的政策，但不能重复享受。

用友软件超委外订单入库及领料超委外订单入库及领料 原因分析：软件使用问题。问题解答：两个地方设置。1. 库存管理---初始设置---选项---专用设置，把‘允许超生产订单领料’、‘允许超生产订单入库’勾选。 2. 存货档案---控制页签---出库超额上限、入库超额上限，录入具体值。如录入0.2即可以超X*0.2；如录入10，即可以超X*10 ，X代表上游单据数量。

凭证填制完毕，点击保存的时候，提示：日期不能滞后系统日期凭证填制完毕，点击保存的时候，提示：日期不能滞后系统日期

问题模块： 总账

关键字：日期 滞后 系统日期

问题版本：用友用友T3-用友通标准版

原因分析： 凭证日期不能滞后操作系统的日期

适用产品：T3系列

问题答案：可在控制面板中调整系统日期。可以双击电脑屏幕右下角的时间，在弹出的日历中选择。也可以点击开始--控制面板--日期、时间、语言和区域设置--更改日期和时间，在弹出的日历中选择。

升级年度帐时提示如下图 升级年度帐时提示如下图

可以尝试在安装路径下把这个脚本删除掉再进行升级试一下
@服务社区赖海芳: 应该删除哪个脚本，就2008一个年度有问题，其他年度升级都没问题。
@彭乾超:先把其他年度升级完，然后找到报错的这个脚本，就是上面报错界面的第二行的
@服务社区赖海芳: 删除脚本里面的内容，然后在升级年度帐时提示如下图
@彭乾超:下面这个报错的是另外一个脚本了，不是同一个，你这个2008年的数据是当时改过数据库了有些字段列名不存在，你可以对比下正常的账套printpolicy这个表是否有这一列，对比正常账套加上后再升级
@服务社区赖海芳: 又出现新问题
@彭乾超:建议上支持网提交问题，把原始数据上传一下，根据您的数据具体分析问题，若有很多这种表结构有问题不断的改也是很费劲的。

你好，T1商贸宝里面期初建账套录了期初职员应收应付款，后来职员还钱了，如果做收款单的话，数据是不能与期初的对冲的，这个应该怎么做？（我的所有单子都是在t1里做的） 你好，T1商贸宝里面期初建账套录了期初职员应收应付款，后来职员还钱了，如果做收款单的话，数据是不能与期初的对冲的，这个应该怎么做？（我的所有单子都是在t1里做的）[]

软件中职员应收应付体现的不是 职员和本单位之间的欠款。他显示的是 职员手上对应的往来单位和本单位之间的欠款。所以您录入的期初职员应收应付并不能进行核销。
现在直接在往来单位中添加职员的信息，然后做其他收入单，将收款金额录入进去即可。要体现之前职员欠款，做一般费用单。自己在基础信息，收入费用类型中添加费用和收入名称
那我之前录的职员应收应付怎么办？
@毛总N7V:他对查询职员应收应付统计有影响，其他不影响，而且也不可以核销。已开账也不可以更改。需要操作职员欠款的，使用我上面的方法进行操作
好的，谢谢
@毛总N7V:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]
这个职员应收款是上年职员欠的，今年是新建了一个账套，如果录一般费用单的话，那不是会影响今年的银行现金吗
@毛总N7V:是需要先做一般费用单，再做其他收入单，相当于只是在软件中记录下职员的借款和还款记录。不会影响利润的
因为他是去年欠的钱，做一般费用单下面不是有付款账户吗，如果输入金额的话，不是会对今年的现金银行产生影响吗
@毛总N7V:一般费用单和其他收入单都必须输入收付款金额
我没输金额也能保存，但是形成了对职员的应付，就是图片里最后一个，本来是应收款的，做了一般费用单之后形成了应付
@毛总N7V:我的意思是一般费用单体现的是您将钱借给职员，付款账户是一定要填写的，其他收入单体现的是您收到职员还给您的借款，收款金额也必须要填写的，不是说不填不能过账的意思。
我也懂你的意思，但关键是钱是去年钱的，我今年年初新建了一个账套，期初的现金银行录的都是2015.12.31日的数字，如果说我现在做一般费用单的话，会对今年的银行和现金产生影响
@毛总N7V:不会的，先做费用单后做收入单，钱先出再进，不会有任何影响的。您先按照我说的操作就可以了