#财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？ #财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？[]

税局会让企业配合检查，提供资料
@曾雪枫: 老师，比如我司收到专票不想抵扣，假设不认证的话，我认为这是我司自己的事情，损失是我们企业的，税务还会干涉，我怎么也想不通啊
@爱莹远:那你就直接不收取普通发票。收专用发票，不抵扣，就会可能收到税局电话，提供说明及相关资料
我收了一份专票，12月没有认证，账做到12月份里面，在1月份认证，在1月份申报时做转出，不抵扣也行是吧老师？
首先我们比对进项税的时候，税务局联网系统就是把你认证的进项与别人开具的销项作比对，一般来说有专用的销项就会有对应的进项，如果你不认证产生滞留，说明你可能不是一般纳税人，无认证专票的资质，而对方给你开具了专票，对方属于不按照规定开具专票，会有一定的风险，能抵税为什么你不抵税，是不是买的发票等等，另外大量滞留税务局系统数据处理麻烦
@花未眠1448687784:学习了
未认证，超过180天就不能走红票流程。退票退货会有问题
@花未眠1448687784: 我司老板自己家买了一些化妆品，厨房用品，开的公司名称，进项不抵扣，总共有 好几份，其中有一份没有认证，所以问题就来了
@曾雪枫: 老师，我司老板经常到超市买些食品、日常用品等，发票都是开在公司名下，我是入在招待费名下还是福利费名下呢？
@爱莹远:不是入哪个科目，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答
@曾雪枫: 老师，您的意思这样入账不合理吗？前任会计一直都入账
@爱莹远:根据发票，就会判断为老板个人的消费啊。与公司无关的支出，不得入公司的账。就像我说的，不是入哪个科目的问题，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答。告诉他是老板的个人消费
@曾雪枫: 老师，我认为有一些是可以变通处理的，比如说，小公司，就一两个人，老板买的食品了，饮料了，也是给员工吃的，也有的是招待客户的，也有一些老板会拿回家自己用，但是员工多少老板用多少是没法划分的，那这些我认为是可以入在公司账上的，您说呢老师？
@爱莹远:按照你的表述，全部都是属于老板个人的消费。而你将老板个人的费用开公司的发票，入公司的账。不是跟我讨论的问题。而是税局查到，你如何应付税局检查的问题
变通处理，就有税务检查的风险
@曾雪枫: 老师，我跟你表述的也是现实中存在的，没有变通处理的方法吗？
学习了
@曾雪枫:我也想问个问题，售货方给我们开了发票，但是我没收到，现在快递也查不出丢哪了，我让他们又给我邮寄了发票的复印件，只做记账用，因为已经超过了认证期，我不认证了，行吗？
@小蜗1431914824:丢失的话，在180天内对方去税局开具已完税证明，也可以认证的
@曾雪枫:已经超过180天了
@曾雪枫:您说的180天是不是也得按开票日期算啊
@小蜗1431914824:是的，形成滞留票的两个风险，上面已经说过了
@曾雪枫:那像我这样发票丢失的，怎么办呢
@小蜗1431914824:让对方去税局开具已完税证明单。如果形成滞留票也没办法。就是不能走红票流程，可能要配合税局提供资料，写说明
@曾雪枫:好的，谢谢
关注
取得进项发票不及时认证，其实没有什么涉税风险，首先增值税专用发票的抵扣期限为180天，只要认证时，该份发票从开票日起到认证期日止，未超过180天都是会法的。其次导致未及时认证发票的因素很多，常见的有以下几种：1、不可抗力因素，如突发自然灾害、战争等；2、商品货物质量出现问题，在与销售方的交涉的过程中；3、属于增值税法规规定不得抵扣的项目或已知销售方提供的属于涉嫌虚开的发票；4、其他情形。
对以上情况都不能作为滞留发票处理。所谓滞留发票，是指发票开出无人认领，或认领了增值税发用发票起过180天不予认证，以及取得发票不入帐的发票。比如：销售方是一家品牌服装生产的一般纳税人企业，而进货单位是一家个体小规模纳税人的品牌服装销售店。生产企业开具给这家个体工商户的发票他们很少去取，因为购货款直接从网上银行支付，款到后生产企业发货。发票对个体户来说没用。而有企业所销售的商品直接面对消费者，或小规模纳税人，为了少缴税款，隐瞒收入，销售商品不给消费者开票，或消费者购买商品不索取发票。因此这类企业手中会出现大量购进商品的滞留发票。
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为什么不先认证，后进项转出？
老师 你好，其他公司给我们开具专用发票，我到第170天再认证，税务局还来查吗？
@曾雪枫: 请问老师，想这种情况，我公司收到一笔税额较大的进项票，可是老板对商品不满意，一直想退货，但对方就是不同意，所以进项一直都没有认证，我一直提醒他，他都不让认证，最后超期了，像这种情况，怎样处理，比较恰当，不会有麻烦。
@潇潇9988:你应该在180天内办完退票或者认证手续。现在走不了红字发票流程，更是退不了货了。
@曾雪枫:那老师这种局面怎么处理呢，是就只能当普票做账吗
@潇潇9988:是的，或者退货，退票，但是开不了红字发票
@曾雪枫:好的，谢谢老师。看来怎么着税也损失了。
我们单位的老会计告诉我，快到期了一定要时常提醒老板，最后几天我天天问他，当时还怕他烦，现在觉得 幸好，幸好。[/擦汗]
可以先认证吗，随后也可以退货的吗！

#会计考试#老师，1，题中的2.5万没有注明，是不是就是含税的，2，主营业务收入为什么不是第一个会计分录的主营业务收入减去第二个会计分录的主营业务收入。@赵树峰 #会计考试#老师，1，题中的2.5万没有注明，是不是就是含税的，2，主营业务收入为什么不是第一个会计分录的主营业务收入减去第二个会计分录的主营业务收入。@赵树峰

1、题目本身没有说含税不含税，另外也没有说是一般纳税人还是小规模纳税人呀，所以这个题有不严谨的地方
2、这两个分录是你自己写的还是答案解析中的？
[/西瓜]
@赵树峰:分录是我自己写的。按一般纳税人算的，
@随遇而安1445411982:那你试试不考虑增值税做出来的答案是不是跟给的答案一样吧
@赵树峰:嗯，那这下就对了，那老师是不是给的单价是否含税，一般题目都会注明。
@随遇而安1445411982:是的，考试会说的很清楚
@赵树峰:谢谢老师

反过账 反过账

发票合并制单生成凭证错误 发票合并制单生成凭证错误

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

我这边做过的变动单50号单子发现错误，删除之后重新增加了一张，但是查询就没有这个50号单据了，删除之后这个编号不应该还会存在的吗？ 我这边做过的变动单50号单子发现错误，删除之后重新增加了一张，但是查询就没有这个50号单据了，删除之后这个编号不应该还会存在的吗？[]

你说的50号是指资产编号还是变动单的编号？变动单删掉之后肯定就会没有了，如果是卡片编号的话，删除做的变动单之后，再重新做变动单肯定还能选到这个卡片的。
@服务社区闫新华:变动单的编号，那就是说只要我这边删除这个变动单，这个编号就会空出来是吗
@cjt1:是的，如果你删除的是中间编号的变动单就会空出来，只能按照最大的变动单号去自动生成变动单号。

打开系统管理时提示这个什么意思 打开系统管理时提示这个什么意思

您好，数据有损坏导致的，用数据库检测修复工具检测修复下吧。
数据库出问题了
@贾心恒qq497991045:[/强]
@畅捷服务聂龙:可是是我新装的数据库和软件，软件系统管理第一次点开，是数据库有问题吗
@李婷Iba:应该是没有安装好吧，先用工具修复下试试。
@畅捷服务聂龙:我用企业管理器也可以进去，但是用修复工具提示我说数据库不存在
@李婷Iba:数据库没装好，建议您重装下吧。
@畅捷服务聂龙:重装还是这样
@李婷Iba:电脑系统是什么系统？
@畅捷服务聂龙:
@畅捷服务聂龙:装的是2005的数据库
@李婷Iba:XP系统，应该没问题啊，您这个是不是以前安装过数据库的，是不是重新安装的时候没有卸载干净导致的。
@畅捷服务聂龙:不会啊 前面装那次是他才做完系统我装的，都卸载干净了啊
@李婷Iba:那您的数据库的安装包可以有损坏，换个安装包看看。

用友软件T3年度结转即年结五个步骤T3年结高发问题解决方案

问：T3用友通规范年结的步骤是什么？

答：每年因不规范年结造成很多年度账建立时报错、年度结转时报错和年结后业务数据有误等问题，规范年结可以有效避免这种情况。

第一步：首先确定T3用友通的版本，如下图所示为T3用友通标准版10.8Plus1。

第二步：下载“T3用友通标准版10.8Plus1补丁包”（T3用友通每一个版本都有与之对应的补丁包。）

用友T3用友通如何打印凭证时同时显示科目代码和科目名称和英文科目名称用友T3用友通如何打印凭证时同时显示科目代码和科目名称和英文科目名称
如何打印凭证时同时显示科目代码和科目名称和英文科目名称。明细账中也需要英文科目名称。能做到吗？
凭证打印的时候只能显示出科目名称。可以把科目的英文名称作为科目的自定义项。（在基础档案中增加单据表头的自定义项，输入档案，然后在会计科目界面，点击定义，把各个科目的自定义项打上选中的标志）在填制凭证时，录入这个自定义项，则在凭证和明细账中在摘要中显示出出来。（明细账中对方科目只能显示科目名称和编码） 科目余额表点击转化按钮，可以把中文名字转化为英文名字。

现在云加密的产品，必须要时时联网么？ 现在云加密的产品，必须要时时联网么？[]

建议时时联网使用
@服务社区刘明新:那客户注册完后不联网怎么办呢
@小龙哥哥:云加密，必须要求联网的

节税技巧之从三大费用的核算入手 节税技巧之从三大费用的核算入手 一、税前扣除体现了税制改革策略 　　简税制、宽税基、低税率、严征管。 　　二、税前扣除的基本要求： 　　真实、合法; 与取得收入无关的支出不得扣除。 　　三、税前扣除的原则 　　权责发生制原则、配比原则、相关性原则、确定性原则、合理性原则。 　　期间费用按归类 　　税法有扣除标准的费用项目 　　包括职工福利费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、广告费和业务宣传费、公益性捐赠支出等。 　　(一)原则上遵照税定的扣除范围和标准进行抵扣，避免进行调整，增加企业税负。 　　(二)区分不同费用项目的核算范围，使税法允许扣除的费用标准得以充分抵扣，并用好、用足、用活。 　　(三)搞好费用的合理转化，将有扣除标准的费用通过纳税筹划，转化为没有扣除标准的费用，加大扣除项目金额，降低应纳税所得额。 　　二、税法没有扣除标准的费用项目：包括工资薪金、劳动保护费、办公费、差旅费、董事会费、咨询费、诉讼费、租赁及物业费、车辆使用费、长期待摊费用摊销、会员费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等。 　　(一)正确设置费用项目，增强资料的可比性。 　　(二)规范费用开支，发挥费用对应纳税所得额的抵扣效应。 　　(三)选择合理的费用分摊方法，发挥费用对应纳税所得额的抵扣效应。 　　三、税法给予优惠的费用项目 　　研究开发费用：是指企业在一个纳税年度生产经营中发生的用于研究开发新产品、新技术、新工艺的各种费用。 　　《法》：企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。 　　管理费用核算的节税技巧 　　一、税法没有扣除标准的费用项目 　　(一)工资薪金支出：税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。 　　1、工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 　　2、“合理工资薪金”，是指企业按照工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握： 　　(1)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度; 　　(2)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平; 　　(3)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的; 　　(4)企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴义务。 　　(5)有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的. 　　(财企[2009]242号)：企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴(或者车改补贴)、通讯补贴，应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理;尚未实行货币化改革的，企业发生的相关支出作为职工福利费管理，但根据国家有关企业住房制度改革政策的统一规定，不得再为职工购建住房。 　　企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。 　　企便函[2009]33号规定，企业向职工发放的通讯补贴，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。公务费用扣除标准按照当地政府规定执行，如当地政府未制定公务费用扣除标准的，企业按月支付给职工的交通补贴(或者车改补贴)按交通补贴全额的30%作为个人收入，企业按月支付给职工的通讯补贴按通讯补贴全额的20%作为个人收入(工资薪金所得)，计算扣缴个人所得税。 　　财企[2009]242号文明确：自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出可以在职工福利费列支，因为不属于“从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助”(国税发[1998]155号)，不征收个人所得税。未统一供餐而按月发放的午餐费补贴应当纳入工资总额管理。 　　企业为者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。在中国境内工作的职工的境外社会保险费不得扣除。单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍。对企业为员工支付各项之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时(即该保险落到被保险人的保险账户)并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。 　　差旅费：企业发生的与取得收入有关的合理的差旅费，能够提供证明其真实性的合法凭证的，允许扣除，包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等(财行[2006]313号) 　　会议费：纳税人发生的与其经营活动有关的会议费，能够提供会议费有关证明的，可以税前扣除。会议费的证明材料包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。 　　母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费收入进行税务处理，子公司作为成本费用在税前扣除。否则，税务机关有权予以调整。企业(独立法人)之间直接支付的管理费不得扣除。如果能够证明提供了真实管理劳务，购、销双方均应按独立交易原则确认管理劳务的购销，分别确定劳务收入和成本。企业内部机构之间支付的费用：企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。 　　二、税法有扣除标准的费用项目 　　(一)职工福利费：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 　　(二)工会经费：企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 　　(三)职工教育经费：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费 　　支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 　　(四)业务招待费：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费是指企业在生产经营活动中发生的与交际应酬有关的费用和对外馈赠的礼品等交际应酬费用，如餐饮、娱乐、烟、酒、茶、咖啡、食品、保健品等。用于对外赠送的带有本单位标志的自产产品或专门订做的礼品，应作为业务宣传费用。若无任何标志的赠送礼品，属于捐赠支出。销售(营业)收入是指销售或营业收入净额，一般包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入，不含营业外收入、投资收益。企业在筹建期间发生的业务招待费，属于开办费的一部分，无比例限制，按照企业开办费的扣除办法扣除。企业在清算期间发生的业务招待费，不受比例限制，在计算清算所得时全额扣除。 　　(五)捐赠支出：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 　　三、税法给予优惠的费用项目——研究开发费 　　《实施条例》，研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 　　销售费用核算的节税技巧 　　一、销售费用的费用项目设置 　　如果企业营销部门单独核算，应设置下列费用项目：工资薪金、职工福利费、运杂费、差旅费、展览费、广告费和业务宣传费、保险费、业务费、代销手续费、佣金、其他。 　　二、广告费和业务宣传费: 　　企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;化妆品制造、医药制造和饮料制造按30%准予扣除(财税[2009]72号);超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。企业发生的与生产经营活动有关的各种广告性质的赞助支出是可以作为“广告费和业务宣传费”税前扣除的。 　　三、与生产经营有关的手续费及佣金支出的扣除 　　其他企业扣除限额：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。除委托个人代理外，企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。企业不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。企业已计入固定资产、无形资产等相关资产的手续费及佣金支出，应当通过折旧、摊销等方式分期扣除，不得在发生当期直接扣除。企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同(收入)金额，并如实入账。 　　财务费用核算的节税技巧 　　借款费用的税前扣除的规定：企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。非金融企业向金融企业借款，包括向农村信用社和农村商业银行的借款，利息支出准予全额扣除。非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以扣除。这里讲的“金融企业同期同类贷款利率”包括浮动利率部分，也可以扣除。 　　资本弱化：是指关联公司为了达到少纳税或者不纳税的目的，采用贷款方式替代募股方式进 　　行的投资或者。主要结果是增加利息的所得税前扣除，同时减少股息的所得税，从而取得上的好处。(财税[2008]121号)：在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除。接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：金融企业，为5：1;其他企业，为2：1。企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。(国税函[2009]312号)：凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 　　《企业所得税法》第十四条规定：企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。 　　利息收入为免税收入，不征收企业所得税。金融企业存款利息收入，不交，计入收入总额，交纳所得税;纳税人购买除国库券以外的各种债券等有价证券的利息，不交营业税，计入收入总额，交纳所得税;企业之间资金借贷的利息收入，贷款人应给借款人开具利息收入发票，按金融企业适用税率交纳营业税，并计入收入总额交纳所得税。 　　财税[2008]1号：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税;对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 　　关于新股申购资金冻结利息：股份公司取得的申购无效(不中签)投资者的申购资金被冻结期间的存款利息，应并入公司的利润总额，如数额较大，可在5年的期限内平均转入，依法征收企业所得税;股份公司取得的投资者申购新股资金被冻结期间的存款利息，如不能在申购成功和申购无效投资者之间准确划分，一律并入公司利润总额，依法征收企业所得税。

用友T3软件挂酒店账挂酒店账

挂酒店账原因分析：设置挂酒店帐，首先要在付款方式中增加挂酒店帐的付款方式。第二，在付款方式对应科目中同时要把餐饮的部门和酒店的部门同时对应挂酒店帐这个付款方式。第三，其他收入对应科目和第二点一样，要同时设置两个部门。第四，只有在餐饮这个部门的人员才能执行挂酒店帐这个功能。问题解答：设置挂酒店帐，首先要在付款方式中增加挂酒店帐的付款方式。第二，在付款方式对应科目中同时要把餐饮的部门和酒店的部门同时对应挂酒店帐这个付款方式。第三，其他收入对应科目和第二点一样，要同时设置两个部门。第四，只有在餐饮这个部门的人员才能执行挂酒店帐这个功能。

用友T3软件采购系统中已结算过的入库单在暂估明细表中仍能查到采购系统中已结算过的入库单在暂估明细表中仍能查到

采购系统中已结算过的入库单在暂估明细表中仍能查到原因分析：机器短日期样式不对，为YY-MM-DD，在做结算时将结算日期错误的写入库中，如03-05-27日，写入RdRecords表的dSDate为27-03-05，按四位年份样式显示为2027-03-05，导致查询暂估明细表时仍能查询到。问题解答：将短日期样式改为YYYY-MM-DD，并将库中的错误日期改正即可。

老师，是不是要安装会计同城软件吗？才能用用户和密码进去的？可是下载了，在安装的时候要读取你的隐私权之类的，是这样？求答案？ 老师，是不是要安装会计同城软件吗？才能用用户和密码进去的？可是下载了，在安装的时候要读取你的隐私权之类的，是这样？求答案？[]

不太懂你说啥，是进同城会吗，手机的话直接在下面点下同城会就可以进去了，电脑的话在家园生活那。

易代账练习做好怎么提交呀 易代账练习做好怎么提交呀[]

进入账套点击这里
@晓厦: 谢谢你，我做的不对是想提交核对一下正确答案，你知道怎么能看到别人做的正确报表吗
@月月的耳朵: 在放大镜那里搜你想要的练习是哪套习，看看里面很多人在讨论

T+标准版，供应商档案上有默认税率，存货档案上没有，下请购单的时候税率带不出来，参照请购单生成采购订单的时候也带不出来，是软件bug吗？还是有设置的地方？

请购单明细中带出的是存货档案税率，档案删更没有请购单上就没有，生成订单也是没有的。这是正常现象。
请购单表体的税率自动带出的是存货档案上的，而不是供应商档案

【拓展】T6初始化-批量修改存货档案税率图文教程

收益额 收益额

    法人、自然人和其他社会团体在一定时期内（通常为一年）从全社会的国民收入总额中，通过各种途径得到的那部分收入额。它有广义和狭义之分。广义的收益额是指总收益额，即法人、自然人和其他社会团体在一定时期内（通常为一年）从国民收入中所得到的全部收入额。狭义的收益额是指纯收益额，即法人、自然人和其他社会团体在一定时期内（一般为一年）所得到的全部收入额扣除取得这些收入的耗费以后的余额，也就是所得额。因此，在不同的涵义下，对收益额的课税与对所得额的课税有差别，只有在狭义的收益额概念下，二者才是一致的。

#行业问题#购入材料无发票，进成本后，怎样做纳税调整 #行业问题#购入材料无发票，进成本后，怎样做纳税调整[]

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@余涛 余老师，想请教您一下，我们是建筑施工企业，那想工地的办公和员工住宿的活动房算不算固定资产-因为这种活动房一般使用年限在3年左右这样，工地已施工完就要拆除的 _0@余涛 余老师，想请教您一下，我们是建筑施工企业，那想工地的办公和员工住宿的活动房算不算固定资产?因为这种活动房一般使用年限在3年左右这样，工地已施工完就要拆除的[]

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我们其实一般好像都是租房
活动房是为了施工需要而建设的，根据使用期限来判断也应该属于固定资产，但注意计入固定资产不要归类为房屋建筑物，否则需要20年折旧，吃亏啊。
可以归类为临时设施，按预计使用年限折旧。
@余涛:嗯，那还有一个问题，像我们构建这些临时设施的时候，并没有取得相关材料的正规发票，那后期是不是不能计提折旧，还是说可以计提折旧，但不能做税前扣除啊？
@小东1444636596:对，可以计提折旧，但不得税前扣除。
计提折旧是为了会计处理上能真实核算成本费用。不得税前扣除是因为税法要求。
@寂寥_往昔:我们很多都是在建活动房的
@余涛:嗯，那明白了，那像平时购买的一些固定资产也一样咯，没正规发票，照样计提折旧，但是不能税前扣除，缴税的时候，要补上这部分没有发票折旧的税了！
@小东1444636596:是的，这是正规的账务处理办法，所以平常公司购买的低值易耗品、固定资产最好取得合法的发票，这样看起来是购买时多交税了，但实际上后期作为成本费用时会少缴很多企业所得税
@余涛:嗯，那还有一个问题，像公司固定资产，我们是不是可以根据不同的类别，同时采用不同的折旧方式，只要不随意变更某个固定资产的折旧方式就好了？
@小东1444636596:可以的。例如生产企业，生产线使用工时法进行折旧，但购买的保险柜就只能按年限法折旧啊
@余涛:明白了，谢谢余老师这么耐心的替我解答！非常感谢！[/可爱]
@小东1444636596:[/握手]不客气