#财税实务#请问新开公司.前几个月有费用什么的产生没收入..但一直没做账，现在想开始做，可以将前几个月的弄回一个月做吗 #财税实务#请问新开公司.前几个月有费用什么的产生没收入..但一直没做账，现在想开始做，可以将前几个月的弄回一个月做吗[]

费用的发票不跨年还是可以的
要区分清楚前几个月的费用是筹建期还是经营期，筹建期发生的记入开办费，经营期发生的记入当期损益。
只要不夸年就可以的
@贤小金鱼: 那银行对账单这些也有几个月的.要一起放进10月份的账吗
@qui8456: 怎么定义这个期间？还没收入缴税.之前零申报的
筹建期：是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日。
开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括筹建期人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑损益和利息支出。

#会计考试# @赵树峰 老师，可供出售金融资产（债券投资）持有期间不是要按摊余成本计算利息收入吗？这个和按公允价值进行后续计量有什么关系呢 _0#会计考试# @赵树峰 老师，可供出售金融资产（债券投资）持有期间不是要按摊余成本计算利息收入吗？这个和按公允价值进行后续计量有什么关系呢[]

资产负债表日，需要将公允价值与摊余成本进行比较，暂时下滑，计入其他综合收益，暂时下滑不影响摊余成本，持续下滑发生减值的，需要计提减值准备，而计提减值会影响期末摊余成本的金额，您考初级还是中级？
@赵树峰:初级，就是您的课件中有个选择题：可供金融资产持有期间按照公允价值进行后续计量，为什么没有按照摊余成本进行计量
@稻草的青春:因为考试是按准则来的，准则要求“可供”持有期间就是按公允价值后续计量，但是“可供”中的债券投资参考持有至到期投资的核算，所以涉及利息收入计算的时候，按照摊余成本计算。
@赵树峰:哦哦，明白了[/微笑]

电信业营改增的特点和特殊之处如何应对防范 电信业营改增的特点和特殊之处如何应对防范 关于电信业营改增的方案，终于在五一放假前，由部和国家总局以《关于将电信业纳入改征试点的通知》（财税[2014]43号）发布，自2014年6月1日起，电信业营改增。电信业营改增与其他行业的营改增相比，既基本一致，又有其不同于其他行业的特点。本文将分析以下问题： 　　一、电信业营改增的主要内容 　　二、电信业营改增的特殊之处及对其他行业的启示 　　三、电信服务接受方如何应对电信业营改增 　　一、电信业营改增的主要内容 　　电信业营改增的内容，在人、纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点等方面，遵照财税[2013]106号文件的一般性规定。值得关注的地方，可以概括为以下几点： 　　（一）实施时间 　　自2014年6月1日开始。6月1日以后的电信业服务收入才开始缴纳增值税，但是6月15日之前，申报5月份的时，仍要缴纳营业税。 　　（二）计税方式 　　计税方式的特殊规定是，在2015年底之前，一般纳税人通过卫星提供的语音通话服务、电子数据和信息的传输服务，可选择简易征收。也就是可以按照财税[2013]106号文件的规定，按照如下方式计算应纳税额： 　　应纳税额=销售额*征收率，征收率是3% 　　（三）税率 　　基础电信服务，税率为11%，增值电信服务税率为6%。 　　基础电信服务是指语音通话服务、出租或出售宽带、波长等网络元素的业务活动。 　　增值电信服务是指短信和彩信服务、电子数据和信息的传输及应用服务、互联网接入服务、卫星电视信号落地接转服务。 　　（四）和不征税 　　免税和不征税，尽管都不用纳税，但却是两个不同的概念。免税是指在征税范围之内，但是免除纳税义务，不征税是指不在征税范围。 　　境内单位和个人向境外单位提供电信服务，免征增值税。 　　以积分兑换形式赠送的电信服务，不征收增值税。 　　向境外提供服务，相当于服务出口，营改增服务，除国际运输和向境外提供研发和设计服务外，向境外提供的其他营改增服务，都适用免税政策。与免税服务对应的进项税不能抵扣，也不退税，只能计入成本。 　　积分兑换赠送的电信服务不征收增值税的原因在于，积分的前提是消费者的消费，积分兑换实际是一种促销方式。以积分换赠送的服务，实际不是免费的，不征收增值税，就避免了重复征税。那么，与提供不征收增值税的电信服务有关的进项税，能不能抵扣？财税[2013]106号文件关于不得抵扣进项税的项目中，没有不征收增值税的项目，因此，应该可以抵扣。 　　（五）扣减销售额 　　中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司及其成员单位，都有通过手机短信公益特服号，为公益性机构接受捐款提供服务的情况，对此，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给公益性机构捐款后的余额为销售额。 　　二、电信业营改增的特殊之处及对其他行业的启示 　　电信业的营改增与其他行业的营改增相比，有其特殊的地方，对其他行业的营改增，有些启发。 　　（一）电信业营改增的特殊之处 　　电信业营改增有以下两个特殊之处： 　　1、一个税目分步改革 　　营业税条例的税目，电信和邮电是在一起的，一个税目：邮电通信业。但是邮电业自2014年1月1日改革，其改革措施在财税[2013]106号文件中规定了，而电信业推迟到6月1日，一个税目分步改革，这是第一次。 　　2、一个行业两个税率 　　将电信服务分成基础电信服务和增值电信服务，分别适用11%和6%的税率，这种做法前所未有。 　　（二）电信业营改增对其他行业的启示 　　改革方案的制定过程应该是有关各方充分沟通的过程，也可以说是利益博弈的过程，如果沟通充分，方法得当，有助于更大程度地维护本行业的利益，如果沟通不充分，合理的利益可能也难以争取。在营改增的过程中，正反两方面的例子都有，电信业营改增方案，对其他尚未实施营改增的行业而言，可以说是一个值得学习的经验。应细分自己的产品和服务，认真分析不同产品和服务的特点，尤其是承担的不同功能，争取适用更低的税率，争取享受更多的优惠政策。李克强总理在最近一期的《求是》杂志发表《关于深化经济体制改革的若干问题》，提出2015年基本实现营改增全覆盖，其他尚未营改增的行业，应抓紧时间与有关部门沟通自己行业的营改增方案。 　　三、电信服务接收方如何应对电信业营改增 　　电信业基本由几大巨头垄断，多数纳税人是电信服务的接收方。作为电信服务接收方的广大纳税人，如何应对电信业营改增？应注意以下几个问题： 　　（一）营业税发票还是增值税发票 　　发票对纳税人事关重大，不但涉及增值税的抵扣问题，也涉及所得税税前扣除的问题，如果发票被税局认定是与实际交易不符，即使增值税抵扣没有问题，所得税税前扣除也可能出现问题。 　　所以，如果支付的服务费，是因为在营改增之前接受电信服务，应要求提供方开具营业税发票，不然，可能会被税局以与实际交易不符为由，拒绝税前扣除，即使增值税抵扣11%，所得税也要多缴25%，还是不合算。 　　如果支付的服务费，是在营改增之后接受电信服务，应要求提供方开具增值税专用发票，不然，一方面无法抵扣进项税，另一方面，所得税税前扣除，可能也成问题。 　　（二）什么税率的增值税专用发票 　　不同的电信服务适用不同的税率，纳税人在支付相关费用时，最好分清费用的性质，要求电信服务提供方正确开具专用发票，切忌将应开具11%税率的发票，开成6%的税率。 　　（三）进项税如何处理 　　作为电信服务接收方，如果能让服务提供方，在原服务费的基础上，从原服务费中倒挤出进项税，如原支付106元，让提供方开具价款100元，税款6元的增值税专用发票，则相当于降低了服务费，降低了成本。当然，如果另外支付6%或11%的进项税，只要可以抵扣，也没有增加自己的成本，如果不能抵扣，则增加了成本。

房产过户所需税费和手续 房产过户所需税费和手续 我们在购买一套房子之后，可能会将房子的产权转交给其他人，或是作为二手房卖给其他人，这些都需要将房屋的产权过户给其他人。那房产过户费用大概需要多少钱，房屋过户需要什么手续呢？下面就为大家介绍房产过户费用大概需要多少钱，房屋过户需要什么手续。 　　(一)房产过户费用大概需要多少钱 　　房产过户需要准备的材料 　　首先，我们需要准备的材料有哪些呢？ 　　卖方：户口薄、卖方产权证、身份证、婚育证明。 　　卖方：户口薄、买方身份证、私章、婚育证明、收入证明(外地户口需提交暂住证) 　　其次，房产过户需要缴纳的费用。 　　买卖双方的税费： 　　1、买方·契税：评估价/申报价×1.5% 　　2、产权证工本费：85元/本 　　3、印花税：申报价×0.05% 　　4、监证费：建筑面积×3元/㎡ 　　假如卖方是以贷款的方式购房的话，买方需要增加下面这些额外的费用： 　　1、监证费：建筑面积×3元/㎡ 　　2、保险费：贷款金额×贷款年限×保险利率 　　3、他项权证费：85元/本 　　4、评估费：评估价×0.4% 　　5、卖方·印花税：申报价×0.05% 　　6、拆迁房原值以拆迁协议时间为准;商品房以购房发票时间为准，住满五年免征。 　　7、土地收益金(房改房、经济适用房、集资房、解困房)：评估价/申报价×1% 　　8、(拆迁房、商品房)：增值部分(申报价-原值)×20% 　　(二)房屋过户需要什么手续 　　1、房地产转移登记申请表、申请人的身份证明、房地产权利证书。 　　2、有关行政机关的行政决定书，房地产买卖合同书、经公证的房地产赠与书、公证的房地产继承证明文件、房地产交换协议书、房地产分割协议书其中之一。 　　3、已设定抵押权的，应提交抵押仅人同意的书面文件。 　　4、人民法院强制性转移的应提交生效的判决书、裁定书、调解书和协助执行通知书等文件。 　　5、非法人企业、组织的房地产转移，应提交其产权部门同意转移的批准文件。 　　6、行政划拨、减免地价的地地，应提交主管部门的批准文件和付清地价款证明。 　　7、属于政府福利性商品房的应提交相关主管部门的批复意见。 　　8、房地产共有人同意转移的意见书。 　　总结：以上就是小编为大家介绍的关于房产过户费用大概需要多少钱，房屋过户需要什么手续的相关知识，希望能对大家有所帮助。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

T3标准版，10.9版本。我在项目目录里设置了存货核算，但是在材料出库单里，表体数据项目大类和项目都不能选择，什么原因？ T3标准版，10.9版本。我在项目目录里设置了存货核算，但是在材料出库单里，表体数据项目大类和项目都不能选择，什么原因？[]

设置设置了存货核算？？？您是设置项目核算吗？
具体要求是材料出库时，我需要知道是为哪种产品领料。
我原来在10.6版本上就是这种设置的，没问题。
还要设置项目大类编码及存货编码
存货档案都建好了，项目大类就是存货核算，项目目录就是存货信息，都有。
@张小伟ftss:您描述一下您的设置过程，
在材料出库单里要把项目大类编码及存货编码设置起
1、设置存货分类和存货档案；2、设置项目核算，项目大类就是系统预置的存货核算；3、录入材料出库单，表体数据有项目大类和具体项目，但点不开，不能选择。
需要现在单据设计中吧项目大类编码及存货编码设置起，在录入材料出库单，录大类的编码，再选择项目的编码
是这样操作的，lxy罗。
但是你说的操作是在录入材料出库单，直接点项目大类跟项目，而不是编码哦
明白你说的意思了。你的意思是单据设计中，把材料出库单上显示的项大类和项目名称，改成项目大类编码和项目编码。
谢谢了！lxy罗。
最好是直接新增加，不替换
OK

存货核算模块的账表中出库汇总表，汇总求和条件有两个表体自定义项，其中一个表体自定义里的内容就能体现，另外一个表体自定义项的内容就无法体现？ 存货核算模块的账表中出库汇总表，汇总求和条件有两个表体自定义项，其中一个表体自定义里的内容就能体现，另外一个表体自定义项的内容就无法体现？[]

正常情况是都可以体现的，体现不了应该是数据问题，可以先用数据库修复工具检查一下看看是否有数据库异常的情况。
@服务社区闫新华:如果数据发到你们哪里，你们可以处理么？主要是客户的数据不能停！而且我这里也没有数据库修复工具啊
@gxyliyy:社区不支持后台服务的，可以提交支持网问题，有后台工程师处理数据问题的。数据库修复工具下载链接：http://service.chanjet.com/too ... 8fe4f

用友T3普及版年结流程一、用友T3普及版年结年结流程图

建立年度帐-供销链结转-总账系统结转二、用友T3普及版年结前的准备1、检查各模块的结账状态


核算模块完成当年业务，12月份已经结账


往来管理客户、供应商是否已两清


现金银行模块是否已经做过核销银行帐


总账系统完成当年业务，并做总账12月份月结




2、打最新补丁，并对账套执行脚本，选择运行补丁，执行脚本工具




3、账套备份注意：用admin的身份登陆系统管理，进行账套备份！
三、用友T3普及版年结具体操作流程第一步、建立年度账，执行补丁脚本1、账套主管身份登陆“系统管理”，会计年度选择2014





用户名：账套主管

2、年度账→建立→确认→是
3、年度账建立成功

4、对新年度账执行补丁脚本

安装目录下
“UFSMART”
文件夹下
选择“补丁脚本”文件夹下“补丁脚本执行器”。对新的年度帐执行脚本。第二步、结转数据1、以账套主管身份登陆系统管理，会计年度选择2015



用户名：



账套主管
2、供销链结转3、总账系统结转用友T3普及版年结备注：1.选择按‘余额方式’
：系统只将该往来账按个人、客户、供应商的余额结转至下年2.选择按‘明细方式’
：系统会将该未两清的往来账按个人、客户、供应商数据按明细结转至下年。


四、年结后的对账


年度结转过程中没有报任何错误，并不代表结转成功了，还要确认年度结


转的数据没有问题，年度结转的工作才算完成。


大致需要核对的数据为：a.总账：对期初余额进行试算平衡检查，进行期初对账,并和上年期末余额进行核对。b.核算管理：总账、明细账期初数据是否和上年期末数一致
五、年结常见问题（用友在线客服qq4009908488）1、问：为何账套菜单的备份置灰不能使用？答：系统管理中必须以admin身份登录才能备份账套2、问：为何年度账菜单是置灰不能使用？答：系统管理中必须以账套主管的身份登录才能建年度账，也有可能系统未检测到加密狗3、问：对总账进行年结的时候，提示“为使用后的第一年，不需要执行上年结转！”不能结转答：计算机时间必须新年度日期方可进行总账的结转4、问：结转总账如果不做银行对账单的核销会有什么后果？
答：下年的银行对账期初中包括已经勾对过的数据，造成银行对账期初与上年期末的余额调节表不符5、问：如果发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度答：使用年度账菜单清空年度数据的功能。“清空”并不是指将年度账的数据全部清空，而还是要保留一些信息的，主要有：基础信息;系统预置的科目报表等等，为了方便清空后的年度账重新做账6、问：成功建立年度账是否可以立即调整基础档案的内容？答：在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行调整和删改，等年度结转完毕后，再到新年度账中对需要调整的基础档案相关信息进行调整。否则会造成后续的“年度结转”时出现错误提示，或年度结转后数据出现错误

用友软件code表,customerclass表InventoryClass表用友通数据库维护：code表,customerclass表InventoryClass表 •Code—科目表•存储所有会计科目相关信息的表，如科目编码、级次、是否末级、辅助核算、是否受控科目、是否现金流量科目等信息•比较容易出问题的是BEND的字段，此字段表示该记录行的科目是否末级，一旦此标志出现问题，对账时必定不平；0—表示非末级，1—表示末级。•CustomerClass（客户分类表）、Customer（客户档案表）、VendorClass（供应商分类表）、Vendor（供应商档案表）•这几个表分别记录供应商和客户档案的分类级具体的档案•比较常遇到的问题如：客户或者供应商档案中有空格时，软件在查询账表时，会出现错位的现象；还有当分类表中直接出现2级类别而无对应的一级类别时，我们在软件中进入软件时，会提示“运行时错误，未发现元素”之类的提示。•InventoryClass（存货分类体系表）、Inventory（存货档案表）•记录存货分类及相关存货档案等内容的表•当存货名称或者规格型号中出现空格时，也会导致在软件查询时，出现错位的情况

在销售单里往来单位里的往来类别为什么就得填两者皆是，不能填供应商 在销售单里往来单位里的往来类别为什么就得填两者皆是，不能填供应商[]

因为销售单是针对客户的，所以供应商类别的选择不上。两者皆是即是客户也是供应商，所以可以选择上
谢谢

我公司有两位员工工资超过4000元，工资从公司帐户一次发出，要如何才能不交个税？ 我公司有两位员工工资超过4000元，工资从公司帐户一次发出，要如何才能不交个税？[]

必须交，逃税是要罚款的
工资超过3500元是需要缴纳个税的
@Arbo1454261943:嗯
@费亦青608:好的，谢谢
除非你做两套账

采购结算金额偏差 采购结算金额偏差

仓库属性现场仓与普通仓有何严格意义上的区别 仓库属性现场仓与普通仓有何严格意义上的区别

打印凭证或账簿的时候报打印机缺纸（错误号：1001） 打印凭证或账簿的时候报打印机缺纸（错误号：1001）

出口货物退（免）税的清算管理 出口货物退（免）税的清算管理

出口货物退（免）税清算是指主管出口退税的税务机关在年度终了后三个月内，对出口企业在上一年度出口货物退（免）税的情况，按照有关规定进行一次全面、系统的重新审核、计算、清理和检查。清算的范围包括出口企业在上一年度内当年出口货物的退（免）税款，以及以前年度应退未退结转上年办理退（免）税款。

　　出口企业应按照进出口税收管理分局的要求对上年度办理的出口货物退（免）税情况认真进行清算，并将清算报告、清算表格报主管征税机关审核后，上报市局进出口税收管理分局。进出口税收管理分局对出口企业的清算资料进行审核和复查。凡发现出口企业上报的清算资料不全、清算表项目漏填、错填等情况的，进出口税收管理分局将清算资料一律退回企业重新填写上报。在清算工作中，若发现出口企业不如实申报清算情况，弄虚作假，在出口退税方面有违法行为的，由税务机关按有关规定予以严肃处理。

用友软件科目设置这个按键在哪呀？呜呜，找不到科目设置这个按键在哪呀？呜呜，找不到 系统管理——生成凭证——科目设置

T3普及版10.8plus1，结转上年数据提示结转正确科目0错误0，新年度科目期初余额都是0 T3普及版10.8plus1，结转上年数据提示结转正确科目0错误0，新年度科目期初余额都是0[]

请在服务社区-更多-工具下载中-年结工具栏下载工具，名称是：T1财务增强包和T3专版总账年结报错；然后根据里面的文件和替换文件处理之后，再去结转即可
这是咋回事呀？上年是有期末余额的，就是结转不过去
@guilincaiyou:备份账套，按照上面的操作去处理；

1、管理费用下的福利费，生产成本下明细科目福利费和应付职工薪酬下有两个明细科目：福利费和非货币性福利的区别是什么？请问公司食堂生活费、员工宿舍水电费，是非货币性福利费吗？-2、我们是购买净水器-借：周转材料，贷现金-借：应付职工薪酬——非货币福利费，贷周转材料、-借：管理费用，贷应付职工薪酬——非货币福利费-这样对吗？ _01、管理费用下的福利费，生产成本下明细科目福利费和应付职工薪酬下有两个明细科目：福利费和非货币性福利的区别是什么？请问公司食堂生活费、员工宿舍水电费，是非货币性福利费吗？2、我们是购买净水器借：周转材料，贷现金借：应付职工薪酬——非货币福利费，贷周转材料、借：管理费用，贷应付职工薪酬——非货币福利费这样对吗？[]

1、都是福利，只是把非货币的部分单独列出来了
2、可以
@赵树峰:老师，请问，员工宿舍使用的水电费，没有单独有电表的，不可分割，这个电费应该计入非货币性福利吗？那发放的月饼，是每人一盒，是可以分割的，所以就应该计入福利费？这样来区分吗？
@凤凰涅槃1218:货币与非货币的差别是，货币就是钱，非货币就是不是钱
@赵树峰:那我一直把食堂生活费、水电费计入了福利费，而不是非货币福利费，这没什么严格要求的吧？请问福利费受工资14%的限制，那非货币福利费受不受这个工资14%的限制呢？
@凤凰涅槃1218:福利包括货币性的和非货币性的，两者之和跟工资总额的14%比
@赵树峰:谢谢老师了。现在不新计提福利费，那么在支付福利费后，是不是就应该分配福利费到相关科目呢？否则应付职工薪酬——福利费，就一直不平啊？
@凤凰涅槃1218:是的
@赵树峰:[/玫瑰][/抱抱]谢谢老师
@凤凰涅槃1218:不用谢

您好，同一个商品在库存状况表、库存台账、存货明细账查询到的当前成本价不一致，请问是什么原因导致的 您好，同一个商品在库存状况表、库存台账、存货明细账查询到的当前成本价不一致，请问是什么原因导致的

看截图，库存状况表和存货明细账是一致的。库存台账好像只是某个批次的数据，看看查询条件是否不一样。
该商品只有一个批次
@重庆光度:先看看台账的查询条件如何。实在不行的话，重新计价看看。
还是不行
@重庆光度:还是不行的话，就需要看看数据了。如果您是客户，建议让您的服务商联系我们；如果您的伙伴，建议提交支持网问题。
这个影不影响客户结转成本？
@重庆光度:没法确定。还是要看看数据。