#会计考试#求这道题，，，在建工程入账时增值税计入成本吗？ _0#会计考试#求这道题，，，在建工程入账时增值税计入成本吗？

我这个是初级会计实务的题，答案好像出错了
你写的答案是A，题目给的答案是什么？
哪里错了？
@狐狸1449578863:题目给的答案是C
@川邦:答案把买家增值税和保险费杂费全计入在建工程里了
严格来说，如果该生产线是动产设备，那么购入时的增值税68000是可以正常进项抵扣的，不应计入在建工程
@赵树峰:好哒，多谢赵老师[/调皮]
@赵树峰:[/龇牙][/龇牙]老师你还没拿到书吗？啥时候能出新课件
@无悔1447764593:1月份肯定有课了，元旦后应该能拿到书了

#行业问题#各位同仁啊，这个记账凭证怎么做啊。求救啊 #行业问题#各位同仁啊，这个记账凭证怎么做啊。求救啊

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@青草依依:你知道吗。没做过这样的啊。不会[/流泪]
盘盈的按照重置入账，盘亏的按照净值计入损失
盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　
　　　　　 贷：以前年度损益调整 　　　　.
（2）调整所得税?
　　　　 借：以前年度损益调整 　　　
　　　　 　贷：应交税费——应交所得税 　
　　　（3）结转以前年度损益调整?
　　　　 借：以前年度损益调整　　　　
　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
二、盘亏:
报经批准前：?
　　借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
　　累计折旧?
　　固定资产减值准备?
　　 贷：固定资产?
报经批准后：?
　　1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿?
　　借：其他应收款?
　　 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
　　2)按应计入营业外支出的金额?
　　借：营业外支出——盘亏损失?
　　 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
@浮世清欢1446381265:有求必应的是正确的
@有求必应:学习了，多谢[/玫瑰]
@有求必应:盘亏那个还要转出进项税吧
借:待处理财产损溢-待处理固定资产损溢69030
累计折旧60000
固定资产减值准备11000
贷:固定资产130000
应交税费-应交增值税-进项税额转出10030
@沉醉寒风1442324806:额，进项税转出算错了
待处理财产损益是70900
进项税额转出是11900
@有求必应:调整所得税是50000×25%吗？
@沉醉寒风1442324806:进项税额转出，不是原值*17%=130000×0.17=22100
@沉醉寒风1442324806:学习了，确实应该转出进项税。70000*17%，不受减值影响。[/抱拳]
2013小企业会计准则规定:现在固定资产盘盈可以计入营业外收入，盘亏根据相应情况计入:管理费用，营业外收入，其他应收款。
你也可以看下陈书华老师的视频，里面讲的很清楚的
@水寒888:您好，谢谢指教，我想顺便问一下，计算进项税额转出时为什么要用净值而不用账面价值呢？(虽然是这么规定的，可是我总觉得这样不是很合理。)
盘盈，借：固定资产70000，贷：以前年度调整70000……
@沉醉寒风1442324806:固定资产盘亏，进项税转出，我也不知道用原值还是净值，我是这么想的你进来是原值130000×，抵扣了进项，盘亏了就应该也是把已经抵扣的进项转出。如果原值-已计提折旧部分，就说明提折旧部分参与了经营，那部分进项就不用转出了
@水寒888:谢谢指教

用友T6软件T6v6.1版本，数据精度设置数量的小数位数是4位。采购入库单使用新打印，预览的时候数量的小数位数显示2位，如何设置和数据精度一致？T6v6.1版本，数据精度设置数量的小数位数是4位。采购入库单使用新打印，预览的时候数量的小数位数显示2位，如何设置和数据精度一致？

问题模块： 库存管理

关键字：新打印数量小数位数

问题版本：T6-企业管理软件V6.1

原因分析： 软件操作问题。

适用产品：T6系列

发票联和抵扣联丢失怎么办 发票联和抵扣联丢失怎么办

　　问题：我公司业务员小李不慎将2008年12月购进材料的增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。请问怎么办？

　　回答：国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知：（ 国税发〔2006〕156号 ） 第二十八条 ：一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

会计科目里：212101 怎么跑到个人明细账里面去了 会计科目里：212101 怎么跑到个人明细账里面去了

这是结转过来的，上一年度启用过个人核算吧，这个要调就需要联系服务商通过后台数据表调整了
@服务社区闫新华:没有，今年才建账的，没有结转哦
@看最美的烟花:后台数据表有问题，需要联系服务商更改后台数据表数据，或者你可以试下先反记账反月结到期初，然后重新记账月结试试。
@服务社区闫新华:对账的时候提示错误了
@看最美的烟花:这是中途改过辅助核算的现象，对之前月份对账看从哪个月开始出现的对账错误，反到之前的月份，看看哪个凭证没有补录辅助项，或者期初没有按辅助项录入，修改过来就行了。
@服务社区闫新华:212101科目我没有设置期初余额，怎么跑到其他应收款科目里去了，212102也是，要在数据库修改的吗？不修改会影响什么吗
@看最美的烟花:不修改数据就不准确，需要在数据库中修改
@服务社区闫新华:需要怎么修改呢？具体是在数据库哪个表呢
@看最美的烟花:gl_accass表，把期初数据改成0
@服务社区闫新华:就可以了?
@服务社区闫新华:我明天去试试看，谢谢哈
@看最美的烟花:是的，不客气
@看最美的烟花:记得先备份

作废凭证提示 此凭证的凭证号已被其他人改变，退出后重新进入才能修改 作废凭证提示 此凭证的凭证号已被其他人改变，退出后重新进入才能修改

请先退出软件然后使用清除异常互斥记录工具清除下异常互斥记录就可以了。工具下载地址见：http://service.chanjet.com/too ... 86e0d
[email protected]
@15658016156: 备份下账套，使用数据库修复工具检测下数据是否正常。

安装MSDE时提示“实例名无效”安装MSDE时提示“实例名无效”

通常出现安装MSDE时提示“实例名无效”的原因是因为MSDE已经安装过了。您电脑中没有安装其他使用SQL数据库的软件情况下，建议您在“控制面板－添加删除程序中，卸载SQL Server Desktop Engine，并删除D:\\SQL_DATA文件夹后，再重新启动电脑，重新安装MSDE即可。

用友T3用友通如何区分操作员进行凭证记账用友T3用友通如何区分操作员进行凭证记账
两个操作员分别只有填制凭证的权限，但进入填制凭证时不能看到对方的凭证，建议通过记帐解决，但用户提出一些凭证只是暂时填制，需要修改，以后的工作仍然不便，希望通过权限明细划分；另：软件可否支持个别记帐，如：1号凭证记帐，2号暂不记帐，3号凭证记帐？
可以暂时先记账，如果需要修改时，随时恢复记账；个别凭证记账软件支持，在凭证记账时，输入记账的凭证范围即可，您举的例子，可以在记账范围内输入：1,3 。

用友T3软件 我重装了系统 没有备份 D盘admin文件还在，怎么恢复 用友T3软件 我重装了系统 没有备份 D盘admin文件还在，怎么恢复[]

http://service.chanjet.com/zhi ... 2edd2
通过 数据附加工具附加数据库文件
请参照楼上链接中的第二种或第三种方法

T3票据通能打印5联发票吗？能发个样板吗？ T3票据通能打印5联发票吗？能发个样板吗？[]

您好，抱歉模版我这边没有。
@畅捷服务吴潮:票据通能打印5联发票吗？
您好，只能打印现有的模版中的数据，其他的不行。

T+12.1财务凭证打印的时候怎么取消打印辅助项 T+12.1财务凭证打印的时候怎么取消打印辅助项[]

如下图，打印-摘要设置中把辅助项都移出来。
填制凭证界面 打印下面有个摘要设置 把科目名称下面的辅助项移出
收到，谢谢两位

EXCEL表格十条使用技巧 EXCEL表格十条使用技巧

　　1、如何快速选取特定区域？

　　使用F5键可以快速选取特定区域。例如，要选取A2：A1000，最简便的方法是按F5键，出现“定位”窗口，在“引用”栏内输入需选取的区域A2：A1000。

　　2、如何快速返回选中区域？

　　按Ctr+BacksPae（即退格键）。

　　3、如何快速定位到单元格？

　　方法一：按F5键，出现“定位”对话框，在引用栏中输入欲跳到的单元格地址，单市“确定”按钮即可。

出纳工作的基本原则 出纳工作的基本原则

　　出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。

　　《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

我们公司属于资产管理公司，收到别人存在我们这里的钱，3个月后，归还本金和一定的利息，请问我们怎么做分录 我们公司属于资产管理公司，收到别人存在我们这里的钱，3个月后，归还本金和一定的利息，请问我们怎么做分录[]

借：其他应付款
应付利息
贷：银存或现金
@飘雪1449221475:应付利息不是说的是短期借款，长期借款，企业债券的利息吗

用友软件赋予现金银行权限，但是销售收款时，金额显示星号？赋予现金银行权限，但是销售收款时，金额显示星号？ 现金银行余额权限受“现金银行统计”权限控制。在“维护中心”--“用户权限”--“用户组权限”--“报表统计”--“钱流信息”--“现金银行”中，勾选 “现金银行统计”。

手续费及佣金支出的账务处理 手续费及佣金支出的账务处理

一、本科目核算企业（金融）发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。

　　二、本科目可按支出类别进行明细核算。

　　三、企业发生的与其经营活动相关的手续费、佣金等支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“存放同业”、“库存现金”、“应付手续费及佣金”等科目。

我们公司把钱直接打到了对方老板的私人账户，对方公司给我们开的发票该如何处理 我们公司把钱直接打到了对方老板的私人账户，对方公司给我们开的发票该如何处理[]

让对方开个证明吧，证明这笔款是付这笔发票的。
我们打了好几次款 ，现在发票才开了一部分
@一一1426646655:一般都是先开发票后打款啊
@有求必应:这个证明有必要吗？公户付款凭证上应该清晰看到是打给了个人账户，这是最直观的证明。税务上考虑这笔业务的现金流可能提异议，仔细看也会通过吧。
@人生豪迈: 开发票方和收款方必须一致啊，税务要看到对方公司开的证明，才会认可，不是你说什么就什么，什么事都要讲证据啊。
对方公司开的证明：证明某老板是某企业老板，某账户是某老板的私人账户？是吗？
@人生豪迈:这个证明，是让对方公司确认打到对方私人老板账户上的哪几笔款项是对应哪张发票的付款凭证。
@有求必应:谢谢。
@一一1426646655:建议你后续付款，先拿到发票，二转账到对方公司的对公账户上
原来[/大哭]一直往个人账户里打款 都入其他应收款，今天给开过来一张发票 是公司的 才觉得有点不对
学习了

#财税实务#现在注册公司不需要验资，实收资本怎么入账，根本没有啊 #财税实务#现在注册公司不需要验资，实收资本怎么入账，根本没有啊[]

实缴时候入账
实缴多少记多少
现在注册公司是认缴制不像以前的实缴制需要出具验资报告确定资金到位，账上的实收资本和注册资本一致。现在的认缴制就是常说的一元钱注册公司，不需要验资只要在约定的时间内交满注册资金即可，可以是十年也可以是二十年。账上的实收资本必须是股东投入了才入账，和银行收到的实际投资款一致，不需要和营业执照上的注册资金一致。
现在企业注册，资本金实行认缴制，不需要验资，但不等于认缴人永远不用出资，而是认缴人在一年内是要出资到位的。假如张王李赵四人等额认缴资本金组建企业，注册资本400万元，企业设立后，四个人暂无人出资，但企业帐簿中，实收资本这个会计科目必须要设置，可作如下会计分录，借记：其他应收款一张王李赵资本金每人100万元，贷记：实收资本400万元，随后谁出资了，借记：现金或其他科目，贷记：其他应收款一某人的资本金。
收益
@看世间繁华 @老兵1449099123 一位说账上的实收资本必须是股东入了才做账，不需要和营业执照上的注册资金一致；一位说企业帐簿中，实收资本这个会计科目必须要设置，得挂其他应收款；请问，谁说的对啊？应该怎么做？