#行业问题#各位同仁啊,这个记账凭证怎么做啊。求救啊
2017-10-11 0:0:0 用友T3小编#行业问题#各位同仁啊,这个记账凭证怎么做啊。求救啊
#行业问题#各位同仁啊,这个记账凭证怎么做啊。求救啊关注关注@青草依依:你知道吗。没做过这样的啊。不会[/流泪]盘盈的按照重置入账,盘亏的按照净值计入损失盘盈时:1)借:固定资产
贷:以前年度损益调整 .
(2)调整所得税?
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
(3)结转以前年度损益调整?
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润
二、盘亏:
报经批准前:?
借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
累计折旧?
固定资产减值准备?
贷:固定资产?
报经批准后:?
1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿?
借:其他应收款?
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
2)按应计入营业外支出的金额?
借:营业外支出——盘亏损失?
贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢@浮世清欢1446381265:有求必应的是正确的@有求必应:学习了,多谢[/玫瑰]@有求必应:盘亏那个还要转出进项税吧借:待处理财产损溢-待处理固定资产损溢69030
累计折旧60000
固定资产减值准备11000
贷:固定资产130000
应交税费-应交增值税-进项税额转出10030@沉醉寒风1442324806:额,进项税转出算错了
待处理财产损益是70900
进项税额转出是11900@有求必应:调整所得税是50000×25%吗?@沉醉寒风1442324806:进项税额转出,不是原值*17%=130000×0.17=22100@沉醉寒风1442324806:学习了,确实应该转出进项税。70000*17%,不受减值影响。[/抱拳]2013小企业会计准则规定:现在固定资产盘盈可以计入营业外收入,盘亏根据相应情况计入:管理费用,营业外收入,其他应收款。你也可以看下陈书华老师的视频,里面讲的很清楚的@水寒888:您好,谢谢指教,我想顺便问一下,计算进项税额转出时为什么要用净值而不用账面价值呢?(虽然是这么规定的,可是我总觉得这样不是很合理。)盘盈,借:固定资产70000,贷:以前年度调整70000……@沉醉寒风1442324806:固定资产盘亏,进项税转出,我也不知道用原值还是净值,我是这么想的你进来是原值130000×,抵扣了进项,盘亏了就应该也是把已经抵扣的进项转出。如果原值-已计提折旧部分,就说明提折旧部分参与了经营,那部分进项就不用转出了@水寒888:谢谢指教
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