集团公司委托贷款合同印花税如何计算
2017-4-10 0:0:0 用友Tplus小编集团公司委托贷款合同印花税如何计算
集团公司委托贷款合同印花税如何计算【问题】
集团公司开展现金池业务，委托方、银行和借款方三方签订了委托贷款协议，请问是否需要缴纳印花税？印花税是否由委托方和借款方缴纳？银行是否需要缴纳印花税？是否按年度内最高一次委托贷款额计算印花税？
【解答】
委托贷款业务同样是金融机构的业务范围之一。根据《国家局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发[1991]155号）文件第六条规定，凡委托金融单位贷款，金融单位及使用单位签订的借款合同应按规定贴花。
第十四条规定，在代理业务中，代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同，凡仅明确代理事项、权限和责任的，不属于应税凭证，不贴印花。
根据上述规定，问题所述三方签订的贷款协议，应当对金融单位与借款方签订的借款合同分别就贷款金额计税贴花，委托单位由于不是借款合同的当事方，可以不贴印花。
《国家税务局关于对借款合同贴花问题的具体规定》（国税地字[1988]30号）第二条规定，借贷双方签订的流动资金周转性借款合同，一般按年（期）签订，规定最高限额，借款人在规定的期限和最高限额内随借随还，为此，在签订流动资金周转性借款合同时，应按合同规定的最高借款限额计税贴花，以后只要在限额内随借随还，不再签新合同的，就不另贴印花。
因此，如果属于上述情况可以按合同规定的最高借款限额计税贴花。
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商贸通10.2标准版-导入商品信息
| 自动编号: | 6352 | 产品版本: | 商贸通10.2标准版 |
| 产品模块: | 产品补丁包 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | 56 | 关 键 字: | 导入商品信息 |
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| 问题现象: | 我导入商品信息的时候,发现导入后那些商品全部都是一级啊,因为我有很多明细的. 还有导入商品编码时候,只能导入6位,7位以后就变成,如:1.10019e+006,请问怎样解决. | ||
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U8.52银行对帐单锁定！U8.52银行对帐单锁定！
U8.52-银行对帐单锁定！
| 自动编号: | 18573 | 产品版本: | U8.52 |
| 产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | U8X | 关 键 字: | 对帐单 |
| 问题名称: | 银行对帐单锁定！ | ||
| 问题现象: | 银行对帐单锁定！ | ||
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保质期字段 保质期字段
| 问题号: | 24590 |
|---|---|
| 适用产品: | T1系列 |
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| 关键字: | 保质期字段 |
| 解决方案: | 由于食品有保质期，而商品有颜色尺码，建议一层用T1食品版，二层用服装版。 |
| 行业: | 0-通用 |
| 补丁编号: | |
| 解决状态: | 2-最终解决方案 |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: |
把现金存到电子银行了衡水大营哪里可以消费 把现金存到电子银行了衡水大营哪里可以消费''
如输入科目名字的一部分，模糊参照不出来在结尾或中间包含该字的科目 如输入科目名字的一部分，模糊参照不出来在结尾或中间包含该字的科目
| 问题号: | 4339 |
|---|---|
| 解决状态: | 最终解决方案 |
| 软件版本: | 8.52 |
| 软件模块: | 总账 |
| 行业: | 通用 |
| 关键字: | 日常操作 |
| 适用产品: | U852—-总帐 |
| 问题名称: | 如输入科目名字的一部分，模糊参照不出来在结尾或中间包含该字的科目 |
| 问题现象: | 852总帐在录入凭证时或查账时，如输入科目名字的一部分，模糊参照不出来在结尾或中间包含该字的科目. |
| 问题原因: | 该问题为需求 |
| 解决方案: | 该问题为需求，已有补丁解决。 |
| 补丁编号: | U852 总帐最新补丁(全) |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: | 2006-3-10 |
删除货位期初数据 删除货位期初数据
| 问题号: | 41559 |
|---|---|
| 适用产品: | T3系列 |
| 软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
| 软件模块: | 存货核算 |
| 问题名称: | 删除货位期初数据 |
| 问题现象: | 货位期初数据有误需要删除，如何删除？ |
| 问题原因: | 见问题答案。 |
| 关键字: | 删除货位期初数据 |
| 解决方案: | 打开库存管理，点击“库存”-“期初数据”-“货位期初”，选择仓库，选中要删除的数据，点击‘删除’按钮，在弹出的对话框中点击‘是’即可。 |
| 行业: | 通用 |
| 补丁编号: | |
| 解决状态: | 临时解决方案 |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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用友U8.52计提坏账准备U8.52计提坏账准备
U8.52-计提坏账准备
| 自动编号: | 2795 | 产品版本: | U8.52 |
| 产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | U852--财务会计--应付款管理 | 关 键 字: | 账表查询 |
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用友U8.52存货查询出库调整单问题U8.52存货查询出库调整单问题
U8.52-存货查询出库调整单问题
| 自动编号: | 14250 | 产品版本: | U8.52 |
| 产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
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| 问题名称: | 存货查询出库调整单问题 | ||
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| 原因分析: | 1、对应的发票和收款单已经制单,且收款单上的科目和发票科目一致都为1131,若核销还要制单则单据为贷：（应付蓝字，冲发票），贷：（应付红字，冲收款单）红蓝相抵为0，所以生成的凭证分录为0条记录.所以系统提示分录为零,不生成凭证.只有当核销的科目不一致时才需要核销制单。即比如核销销科目为预收帐款等。另外仔细查看您的数据发现有一个问题，付款单上的应收科目和该付款单生成的凭证科目不一致。付款单为1131，凭证为2131，这种现象不太可能出现，因为我们软件会根据您生成凭证时的科目自动更新付款单上的科目。所以您的数 | ||
| 解决方案: | 1、对应的发票和收款单已经制单,且收款单上的科目和发票科目一致都为1131,若核销还要制单则单据为贷：（应付蓝字，冲发票），贷：（应付红字，冲收款单）红蓝相抵为0，所以生成的凭证分录为0条记录.所以系统提示分录为零,不生成凭证.只有当核销的科目不一致时才需要核销制单。即比如核销销科目为预收帐款等。另外仔细查看您的数据发现有一个问题，付款单上的应收科目和该付款单生成的凭证科目不一致。付款单为1131，凭证为2131，这种现象不太可能出现，因为我们软件会根据您生成凭证时的科目自动更新付款单上的科目。所以您的数 温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 | ||
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