关于电算化会计形式下会计核算的思考 关于电算化会计形式下会计核算的思考

　　一、电算化会计对会计核算方式的转变的影响

　　1、电算化会计下账簿虚拟化

　　会计的电算化是将纸上的会计资料信息数据化，而在电算化系统中的账簿实际是“虚拟化”的。所谓“虚拟化”，指电脑系统中并不存在账簿，更不是电子文件和真实账簿一一对应。账簿上体现的数据基本有两种组成，一种是消耗额，另一种是余额。由于计算机强大、高速的处理数据功能，能清楚的对记账凭证库文件进行分类、汇总。对于账户余额，只要保证系统初期输入的初期余额数据正确，之后各个会计期的最终余额也就正确无误。因此，电算化系统中的账是凭证库文件及相关数据自动地准确无误地计算出来的。可以说只要保留了凭证库文件及相关数据，也就保证了账簿的存在。

计算机辅助审计的几种实用方法 _0计算机辅助审计的几种实用方法

　　在开展计算机辅助审计时，由于审计环境的改变，审计线索也发生了极大的变化，因此我们审计人员必须调整审计思路、摸索出一些新的实用的计算机辅助审计方法来适应会计电算化的要求。笔者从事计算机辅助审计五年来，摸索出了一些行之有效的审计方法，在此愿与诸位同仁共享，不足之处敬请斧正：

　　方法一：操作日志审计法

　　操作日志是指对进入会计软件中的所有操作进行实时跟踪记录，从而确保所有经授权或未经授权的接触和修改活动都留有痕迹（类似于飞机的“黑闸子”），以提高计算机系统的安全性，为以后的电算化审计留下线索。其内容应包括操作人员工号、操作人员姓名、操作日期、进入时间，退出时间、使用模块名称、运行状态等。操作日志文件的作用是通过真实记录在计算机上进行的各种操作，来保证数据的安全性、真实性、完整性；便于加强企事业单位会计电算化工作的内部监督、控制和审计；方法系统进行维护；同时也为以后的审计工作留下线索。为了进一步实现内部控制，从而进一步提高会计信息的安全性，操作日志应包括机制操作日志和手工操作日志，前者是由会计软件系统自动生成；后者则应由上机操作人员手工如实填写。审计人员在进行审计前可以仔细阅读操作日志，并对其中一些特殊情况（如：反复核、反登账、反结账、日志短缺等）进行记录，作为审计证据保管。目前有部分开展会计电算化的单位在查账前往往会利用财务软件中提供的反复核、反登账、反结账等功能进行账户调整，致使审计人员看到的往往不是该单位真实的账户情况。通过操作日志可以发现这种情况的存在，审计人员在查账过程中，再通过一些蛛丝马迹来加以证实。这样就可以有效防止因人为调账而带来的损失，从而确保审计工作的有效性、安全性、准确性、完整性。

用友固定资产减少操作

固定资产在使用过程中，由于特定原因销售出去，会得到出售收入，或者还会发生清理费用。对于清理收入和清理费用只能在卡片管理中显示出来，不能产生凭证传递到总账。对于清理收入和清理费用需要在总账中填制相应的凭证。

操作步骤（U8/T6/T3固定资产减少操作步骤相同，此处以T3为例）：

1、进入固定资产模块--资产减少

U8.52单到补差方式采购结算单制单无法制单U8.52单到补差方式采购结算单制单无法制单

U8.52-单到补差方式采购结算单制单无法制单

财税字(1987)32号房产税文件目前有效吗？ 财税字(1987)32号房产税文件目前有效吗？''
没有查询到废止这个文件的东西，应该还有效，具体的请咨询当地12366纳税服务热线。

贷款和存款利率下调对商业银行，企业，债券发行及宏观经济会产生什么影响 贷款和存款利率下调对商业银行，企业，债券发行及宏观经济会产生什么影响
刺激消费，拉动经济！减少企业成本。

u8行政事业专版升级t6时提示如下图，如何解决？ u8行政事业专版升级t6时提示如下图，如何解决？

您好，u8行政事业版升级t6需要专门的工具进行升级，不能直接在系统管理中升级。工具可以在服务社区中下载
@畅捷服务颜玲丹：你好，我只找到U8行政事业版升级G6-E工具，我用的是T6？
@李李3ei: 不好意思，看错了，t6新版本中没有行政类的行业性质，只能升级到g6_11.0版本，不支持升级t6

t+12.0，版本12.000.001.0083.0265(已经打了2月23号的补丁)，进货单为立账依据，做进货单，选单——选采购入库单时候报的错，试了下，公共数据权限控制了“项目分类”权限，选单就报错，不控制就正常 t+12.0，版本12.000.001.0083.0265(已经打了2月23号的补丁)，进货单为立账依据，做进货单，选单——选采购入库单时候报的错，试了下，公共数据权限控制了“项目分类”权限，选单就报错，不控制就正常

需要用户提交支持网数据缺陷问题来反馈此情况。
@畅捷支持侯椿寳1976:这个网址多少哦？不知道啊
http://support.chanjet.com/issue/
建议联系供应商代理来提交。

用友人力资源的预警设置人力资源的预警设置

“营改增”后跨期合同收入如何纳税？ “营改增”后跨期合同收入如何纳税？ 最近，一家运输公司来电咨询，他们所在地区今年12月1日正式实行“营改增”试点，交通运输业正好属于“营改增”范围。该公司有许多合同签订到今年底，即12月31日，那么，这些合同所收款项该缴纳还是？ 　　根据《部、国家总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财说〔2012〕71号）第三条规定，试点地区自新旧税制转换之日起，适用《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2011〕111号）。而财税〔2011〕111号文件第四十一条规定，增值税义务发生时间为： 　　（一）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税服务完成的当天。 　　（二）纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 　　（三）纳税人发生本办法第十一条视同提供应税服务的，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天。 　　（四）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 　　如果“营改增”执行时间为12月1日，那么，12月1日后，纳税人提供应税税劳务或服务并收取款项的，增值税纳税义务发生时间应按以上规定执行。 　　关于“营改增”企业跨期合同在12月收到包含以前月份的款项应如何纳税的问题，应根据财说〔2012〕71号文件和财税〔2011〕111号文件的相关规定，纳税义务发生时间在“营改增”时间点之前收到的款项应缴纳营业税，之后收到的款项应缴纳增值税。如某运输公司与一家企业签订了一份运输合同，合同期为2012年9月1日~12月31日，合同总金额100万元，合同约定9月10日前先付30万元，12月31日合同期满再支付余下的70万元。运输公司9月8日收到30万元运输款。 　　根据营业税暂行条例第十二条规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税暂行条例实施细则第二十四条规定，“收讫营业收入款项”是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。 　　“取得索取营业收入款项凭据的当天”，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。因此，运输公司9月8日收到的30万元款项应缴纳营业税。而12月31日合同结束时收到的70万元款项，应按照财税〔2011〕111号第四十一条第（一）款的规定缴纳增值税。

软件企业如何用足税收优惠政策 软件企业如何用足税收优惠政策

　　由于软件生产企业享受多项政策，因此，把优惠政策用好用足是的关键。总体而言，软件生产筹划应把握好以下两大方面。

　　合理推迟获利年度

　　部、国家总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，新办软件生产企业享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”的优惠政策。由此，合理推迟获利年度就成为税收筹划的核心。这可以从收入和扣除两方面着手。

内摩擦角为15°时，Nc、Nq、Ny分别为多少 内摩擦角为15°时，Nc、Nq、Ny分别为多少''

住宅专项维修资金交存计算如何计算？ 住宅专项维修资金交存计算如何计算？住宅专项维修资金交存计算如何计算？

你指的使部分的专项？公积金吗？

红蓝收款单如何核销 红蓝收款单如何核销

用友U8.52自动备份功能不能使用U8.52自动备份功能不能使用

U8.52-自动备份功能不能使用

用友项目编号项目编号

用友T3设置凭证的常用科目 用友T3设置凭证的常用科目

当每月凭证内容只涉及常用几个科目时，为节省工作量可设置常用科目。可以节省工作量，填制凭证时参照中迅速找到常用科目。填制凭证界面中，双击科目栏，进入参照科目界面，选中需要的科目后，点击“常用”后，科目自动添加到“常用”中。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友T3企管通延迟退出时间 用友T3企管通延迟退出时间

在企管通专业版11.2中，能否不设置半个小时就会被“自动退出”，可以根据客户的情况来设置自动退出的时间长短吗？使用问题。产品中可设置“停止操作某段时间”后视为异常。可以在系统管理中设置停止操作的时间。
操作步骤：1.使用系统管理员“admin”登录“系统管理”
2.点击“运行管理”–“任务管理”
3.“停止操作超出（）分钟为异常”处输入客户的要求时间
4.输入完时间后点击“保存”功能才可生效。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

加工单的反审核加工单的反审核

知识库详细内容

复核发票总提示这个 为什么？ 复核发票总提示这个 为什么？

重新增加一张进行复核，看是否报错呢
@服务社区刘明新:可以 不报错 但是之前的还是 不能复核
@闫战伟:看能删除不，删除重做试一下；
@服务社区刘明新:删除了新增还是复核不了
@闫战伟:那就需要具体查看数据处理了；请联系您的代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看数据处理；