用友发货单参照不到销售订单发货单参照不到销售订单

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会计报表看问题：名为融资租赁 实是购销行为 会计报表看问题：名为融资租赁 实是购销行为 A公司是美国一家外企公司，上海总部叫A公司（中国），该公司为A公司（中国）的一家全资子公司。A公司所有账务处理、账簿、凭证处理都由上海总部A公司（中国）记账，A公司的财务人员只负责收集、整理、装订、保管、报税等。电子账由网络传输给A公司（中国），记账凭证由A公司每月去总部领取。 　　A公司长期与德国的B公司合作，B公司厂房设施建立在A公司内，为其提供氢气，氢气的价格由两家公司根据市场价格而定，由于处于长期合作关系，A与B签订了一份氢气供气协议书，协议书有效期为15年，协议书内容主要阐明供应氢气外，还另载明每月支付82万元（不含税）的基本气费的费用，这笔费用是不管生产还是不生产，都必须支付（但是，根据居民消费价格指数CPI的变化，有可能每月支付对方的金额大于82万元）。A公司以此为依据，做了一份租赁资产报告，确认的融资租赁固定资产价值为4624万元，长期应付款11615万元。A公司认为，该项协议的融资租赁资产符合《企业——租赁》的确认条件，即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。另外，租赁资产性质特殊，如果不做较大的改造，只有承租人才能使用。由此A公司将其确认为融资租赁资产，并于2011年报主管机关备案。 　　税务机关于2013年6月对A公司进行2012年所得税专项检查。经账面检查发现，A公司2012年营业利润大幅度下滑，影响A公司营业利润下滑的主要原因不是市场因素，而是融资租赁资产影响公司利润。 　　A公司的账务处理 　　合同条款每月支付给B公司820000元的基本气费视同融资资产费用，以2012年12月记账凭证为例： 　　①确定费用时，会计处理为 　　借：制造费用——生产过程其他消耗　　847448贷：应付账款——非关联公司RNI（B）　　847448②收到发票时会计处理为 　　借：应付账款——非关联公司RNI　　847448 　　应交税金——进项税额　　144066.2 　　贷：应付账款——非关联公司　　991514.2 　　③分配融资资产费用的会计处理为 　　借：财务费用——利息支出　　521149.37 　　制造费用——生产过程其他消耗　　338461.46贷： 制造费用——生产过程其他消耗　　847448注：贷方与借方产生的差额12162.83元，是美国账与中国账产生的差异调整的制造费用，实际并未支付。 　　④借：制造费用——折旧费　　385341.67 　　贷：累计折旧　　385341.67 　　以上4笔分录，证明该公司每月支付给B公司82万元（不含税），计算出会计上确认的固定资产原值4624万元，按10年计提折旧。 　　A公司会计处理的目的及用意 　　（1）以每月支付B公司的融资费用847448元，确定融资租赁资产价值依据。 　　（2）按第①、第②笔会计分录，此笔费用作了两项用途：一是把融资租赁费用作为生产过程中消耗的物资，进入了当期成本并抵扣了；二是同时又把此笔费用作为支付融资租赁费用，确定的固定资产原值4624万元又计提了固定资产折旧。 　　（3）①、②、③会计分录证明，该公司支付给对方的费用，全部通过生产过程中制造费用、财务费用进入了当期的并抵扣了增值税，全部抵扣了进项税后，不含税金额分解为制造费用——生产过程其他消耗、财务费用——利息支出。其中财务费用——利息支出为融资租赁资产的未确认融资费用。表面上未确认的融资费用已从账面上支付出去，但实质上是通过购买氢气，取得对方的增值税专用发票支付货款来实现的。 　　（4）第④笔会计分录，通过融资租赁资产计提固定资产折旧，减少了当期营业利润，影响了当期损益。 　　综合上述4点分析，一笔融资租赁资产，既作为生产过程中的制造费用，进入当期的生产成本，又当做融资租赁资产计提了固定资产折旧，增加了制造费用。 　　正确的会计处理 　　借：固定资产——融资租赁资产　　46240000 　　未确认融资费用　　69910000 　　贷：长期应付款　　116150000 　　摊销时， 　　借：制造费用——折旧费　　385341.67 　　贷：累计折旧　　385341.67 　　借：财务费用　　521149.37 　　贷：未确认融资费用　　521149.37 　　以上三笔会计分录应理解为：发生融资租赁时，影响当期损益的只有“制造费用——融资资产折旧费”和“财务费用——未确定的融资费用”。 　　根据法实施条例第五十八条规定，融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，上应确认的融资租赁资产的计税基础是116150000元。 　　进一步检查发现了以下6个问题： 　　（1）A公司未与B公司签订融资租赁资产协议，也未有明确的融资租赁费用及支付方式。 　　（2）A公司与B公司签订的氢气供应协议未涉及该公司应支付对方融资租赁资产的费用，而该公司是以支付基本气费作为融资资产确认的条件。 　　（3）协议书条款中的基本气费实质属于提供氢气的价外费用，可以作为该公司生产产品的原材料，不属于其融资资产（机械设备）的费用。 　　（4）在协议条款中，未载明A公司确定融资资产的具体机械设备，而是以每月支付82万元的基本气费视为融资资产（机械设备）的定额资金。每月支付的82万元的基本气费当月都进入了生产成本，不能确定为融资租赁费用。 　　（5）根据《部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业改征增值税试点政策的通知》（财税〔2013〕37号）中应税服务项目的注释第五条之规定，融资租赁资产使用权应在A公司，而A公司视同融资租赁的资产使用权在B公司。 　　（6）A公司确定的融资租赁资产其实质是根据企业会计准则的实质重于形式及谨慎性原则进行了单方面的确认，B公司并未确定其资产中有融资租出资产，B公司总固定资产为39928921.59元，已全部计提折旧4299118.95元，账务未处理。 　　以上证据表明，A公司所谓的“融资租赁资产”，不符合税定的融资租赁资产条件。  

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U8.52-打印凭证大小超过客户自设纸张大小（一张凭证跨页）

U8.52固定资产卡片与固定资产总帐不一致U8.52固定资产卡片与固定资产总帐不一致

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不通过其他货币资金科目核算的是？ 不通过其他货币资金科目核算的是？
其他货币资金主要是核算：银行汇票、银行本票、外埠存款、存储投资款等
其他的就不属于他的核算内容了，比如商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）这就是通过应收票据和应付票据核算了。

数据库密码刚改的 为什么不对 是数据库管理员的问题
你指的是SA密码你修改了吗，SA和T+数据库管理员不是一个
@黑龙江永大于工:谢谢 反应过来了 修改成功了
不用谢[/握手]
[/强]

备份账套时提示， 备份账套时提示，

软件可以正常登陆。
检查下操作系统是不是自动升级到WIN7了
@服务社区赖海芳:电脑是W732位的操作系统。该怎么处理呢。
@服务社区赖海芳:@服务社区赖海芳 老师，您好，在吗？
@河南信阳智友谢巍:电脑原先是win7 32位的，你点击我的电脑属性看一下现在是不是升级了，如果升级了要还原成win7

#行业问题#新购买的5000块钱以下的固定资产怎么记账啊？ #行业问题#新购买的5000块钱以下的固定资产怎么记账啊？[]

借固定资产，贷现金
@Q1446256719:现在允许一次性扣除，然后在当月在把他一次性计提折旧吗？
允许所有企业的固定资产单价为5000元的可以直接计入费用
@曹倩:直接记入费用就可以了吗？车间里用的小设备直接借:制造费用贷:银行存款，可以吗？
@玻璃杯1420808153:走周转材料过渡下，做个台账备查
@曹倩:奥，谢谢！
@玻璃杯1420808153:[/爱心]
现在允许一次性扣除，直接做进费用。但我还是觉得在固定资产过渡一下为好
@雨yu:谢谢！

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你想说啥？

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U8.60SP插上加密盒后系统不能重新启动U8.60SP插上加密盒后系统不能重新启动

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求奥比岛夏玲和道尔任务的图片 求奥比岛夏玲和道尔任务的图片急急急。。。。场景也要。。。。有悬赏
有是红宝石

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这是网址

u8 导出导入 凭证

一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法：

用友软件设计了“输出”功能，当您进行账簿查询、报表查询等功能时，屏幕上方有一个“输出”按钮，选择后在弹出的对话框中，输入保存的文件名，在保存类型中选择“excel文件”，然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。

二、批量导出：明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel

用友U8.52总帐余额翻倍U8.52总帐余额翻倍

U8.52-总帐余额翻倍

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定义期间损益，选中利润科目点确定的时候，提示“损益科目与利润科目核算账类不对应”损益科目和利润科目挂的辅助核算不一样，比如损益科目是部门核算，利润科目是客户往来核算。基础设置-财务-会计科目-修改，找到提示中核算账类不同的损益科目和利润科目，取消利润科目的辅助核算，或者把两个科目的核算改成一样的如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

生产企业销售办公楼如何缴纳土地增值税 生产企业销售办公楼如何缴纳土地增值税

【问题】

　　某生产企业2009年销售一栋8年前建造的办公楼，取得销售收入1800万元。该办公楼原值1050万元，已计提折旧600万元。经房地产评估机构评估，该办公楼的重置成本为2100万元，成新度折扣率为5成，销售时缴纳各种税费共计108万元。该生产企业销售办公楼如何缴纳土地？

【解答】

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XXXXX单位（给你授权或指派的部门）：
贵处与二〇一四年十一月XX日委托（指派）的XXXXX 工程结算书按照约定时间，并按照工程审核文件、结算制度、以及相关资料已经审核完毕，原报工程结算值XXXXX万元，经审核并争得建设、施工单位签字，审减XXX万元，审计后的结算值为：XXXXXX万元，望双方以审计后的数额结算（后附审计结算书、结算文件、以及结算涉及的相关资料）。
XXX 审计局（审计事务所）
二〇一四年十一月十七日