小规模申请了一般纳税人,CA要不要重新弄一下再申报 _0
2018-1-14 0:0:0 用友Tplus小编小规模申请了一般纳税人,CA要不要重新弄一下再申报 _0
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暂估处理失败_2暂估处理失败
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汇算清缴细节的纳税风险处理 汇算清缴细节的纳税风险处理 案例 从事货物加工业务的甲公司,是一般人,适用的率为25%;2013年实现销售收入80000万元;除异地技术改造以外,全年发生业务招待费支出600万元。岁末年初,甲公司对2013年情况进行自查,部分项目自查延伸到2012年度,有以下几个方面存在问题。 1.2013年1月,该企业实施同城异地技术改造,项目总60000万元,项目建设期预计3年。项目当年发生业务招待费100万元,计入“在建工程”。 2.2013年6月,关闭自办幼儿园。至2013年6月30日,幼儿园房产原值200万元,已提折旧180万元。 3.2013年7月,对现有厂房添加了原值200万元中央空调,计入“固定资产——电子设备”会计科目。 4.2012年和2013年,分别在职工福利费中列支了职工宿舍公用设施修缮费各100万元。 5.2012年,股东增加实收资本等,应税合同未计缴印花税160万元。 分析 1. 合理计算限额性费用的税前扣除。 企业所得及其实施条例对业务招待费、广告费和业务宣传费等支出在税前扣除有一定限制,企业应依法合理计算税前扣除额。以业务招待费为例,甲公司对实施异地技术改造所发生的业务招待费支出就有两种错误观点:一种观点认为,直接计入“在建工程”会计科目,予以资本化,在项目竣工投产后分期摊销;另一种观点认为,企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 甲公司作为存续企业,其实施异地技术改造项目所发生的业务招待费支出,应和其他业务招待费合并而在税前计算扣除。根据企业所得税法实施条例规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。甲公司全年业务招待费支出为600+100=700(万元),按照发生额的60%扣除700×60%=420(万元);但企业当年销售收入为80000万元,最高可税前扣除的业务招待费支出为80000×5‰=400(万元),应纳税调增700-400=300(万元)。 2. 小税种不可疏漏。 房产税、印花税等小税种容易被忽视。以房产税为例,很多企业采取从“固定资产——房屋建筑物”会计科目取数计税。根据《国家总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》(国税发〔2005〕173号)规定,为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。甲公司计缴房产税不能仅从“固定资产——房屋建筑物”会计科目取数,房产原值应包括计入“固定资产——电子设备”的中央空调200万元。 3.积极关注当年新发生和结束的项目。 企业在经营中,实施新项目和结束原有项目是常有之事,项目的变更往往涉及的变动,企业应积极予以关注。比如,根据《部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕第8号),企业办的各类学校、医院、托儿所和幼儿园自用的房产,可以比照由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产,免征房产税。甲公司自办幼儿园当年关闭,应从关闭次月起计缴房产税。 4.准确判断税前扣除的合理性和相关性。 企业所得税法实施条例规定,支出税前扣除的相关性指与取得收入直接相关的支出;对相关性的具体判断一般是从支出发生的根源和性质方面进行分析,而不是看费用支出的结果。合理性的具体判断,主要是发生的支出其计算和分配方法是否符合一般经营常规。甲公司早已实施职工房改,职工宿舍公用设施修缮费,与企业生产经营无关,不属于职工福利费范畴,是职工个人支出,不允许在税前扣除,应进行所得税纳税调增。 5.合理计算纳税调整。 按规定,企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业作出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。甲公司通过上述自查,对2012年纳税调整事项为:从职工福利费中调出列支的职工宿舍公用设施修缮费100万元,同时调增应纳税所得额;少计的印花税160万元,调减应纳税所得额,合计调减应纳税所得额60万元,做出专项申报及说明后,追补至2012年扣除;多缴的60×25%=15(万元)企业所得税税款,可以在2013年度递延抵缴。
U8.52凭证冲销U8.52凭证冲销
U8.52-凭证冲销
自动编号: | 14939 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----16 | 关 键 字: | 凭证冲销 |
问题名称: | 凭证冲销 | ||
问题现象: | 过程: 客户于4月份在16模块生成凭证;5月底发现科目不对,于是在16模块中冲销,但制单日期没注意,变成了6月份的一号凭证;然后重新注册到5月份,在16模块将冲销的单据生成凭证。 问题: 想在16模块中删除此冲销凭证,但是在16模块凭证列表中找不到此冲销凭证,5月份重新生成的凭证也找不到。但在总帐系统-查寻凭证界面,可查到相关的两份凭证。请问如何删除此张冲销凭证? | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 无论制单日期日期是否正确,此凭证均不能删除。 从业务的需要来讲,只有凭证经过记帐后才能进行冲销,即冲销的前提是以前的凭证不能修改删除,所以只能重新做凭证。 系统在冲销时,只是在ia_subsidiary删除凭证线索号,如需要删除冲销凭证,只能到数据库中把ia_subsidiary中的凭证线索号加回去,并到gl_accvouch表中把红冲的凭证删除。即恢复到冲销前的状态。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
U8.52存货单据不能记账U8.52存货单据不能记账
U8.52-存货单据不能记账
自动编号: | 15474 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852 | 关 键 字: | 存货单据不能记账 |
问题名称: | 存货单据不能记账 | ||
问题现象: | 存货单据不能记账 | ||
原因分析: | 区域设置中日期分隔符为"/" | ||
解决方案: | 区域设置中日期分隔符改为"-",并将短日期格式改为"YYYY-MM-DD"后记账正常 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
日文系统日文系统
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我是纯地税的企业,对方开了增值税专用发票给我,我不认证对会有什么后果吗 _0我是纯地税的企业,对方开了增值税专用发票给我,我不认证对会有什么后果吗[]
没什么后果你是一般纳税人吗?如果不是一般纳税人,专票对你抵税没用的。你只能抵成本@龍心:我是3月份申请一般纳税人,现在没有销项,有2张进项,实务怎么操作?没有影响你在2月份给你的进项好像是没用的,只有在你认定了一般纳税人后的进项才有效@龍心:就是三月份的。我第一次做,我想问问入账,认证,申报之间什么联系,为什么没有销项先不去认证,那记账怎么办?
存货明细帐存在重复数据存货明细帐存在重复数据
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用友设置了自动备份计划没有备份成功?设置了自动备份计划没有备份成功?
知识库详细内容
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工资发放报错-2147工资发放报错-2147
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用友U8.60SP成本管理不能取完工产品数量及材料及半成品耗用数量U8.60SP成本管理不能取完工产品数量及材料及半成品耗用数量
U8.60SP-成本管理不能取完工产品数量及材料及半成品耗用数量
自动编号: | 15823 | 产品版本: | U8.60SP |
产品模块: | 成本管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860SP | 关 键 字: | 不能取数 |
问题名称: | 成本管理不能取完工产品数量及材料及半成品耗用数量 | ||
问题现象: | U821、U851A升级到U860SP后新增的BOM有一部分取不到完工产品数量及材料及半成品耗用数量 | ||
原因分析: | 成本对象的记录有少部分的BOMID字段的值与产品结构的BOMID的值不对应 | ||
解决方案: | 查出后改为一致即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.52账表查询错误U8.52账表查询错误
U8.52-账表查询错误
自动编号: | 11933 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | WEB购销存 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | V852 | 关 键 字: | 账表查询错误 |
问题名称: | 账表查询错误 | ||
问题现象: | 在业务WEB中进行现存量查询时发现数据列混乱,其它表正常,999现存量查询时也正常 | ||
原因分析: | 因查询999正常,认定为数据库问题 | ||
解决方案: | 使用SQL跟踪发现和库存模块查询一样也是从的RPT开头的表中取表格式,因用户没有对其它表进行过格式修改等操作,便将RPT开头的表删除后从999从将其导入 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.51AU851A与金税系统连接问题!U8.51AU851A与金税系统连接问题!
U8.51A-U851A与金税系统连接问题!
自动编号: | 9218 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851A----销售管理 | 关 键 字: | U851A与金税系统连接问题! |
问题名称: | U851A与金税系统连接问题! | ||
问题现象: | U851A与金税系统连接问题! 有一个客户上了U851A产品(有销售管理),又用了WINDOWS5.03版本的金税系统,客户现在想把销售管理和金税系统连接起来,在我们的销售系统里开一张专用发票,实时的传入金税系统中,(我们U851A有这个功能),从金税系统中打印出传用发票来.可我们调不出来 | ||
原因分析: | 金税系统的安装调试问题 | ||
解决方案: | 已与该代理电话联系,从该错误提示看是金税系统安装的有些问题,请当地税务部门负责此项业务的人员按步骤顺序重新安装金税系统、接口程序(驱动)等及检查所购金税卡是否存在相应问题等。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T3企管通打印固定行数 用友T3企管通打印固定行数
在“销货单”中,如何设置每页打印固定5行,并设置第二页显示表头和表尾?通过明细设置,设置每页打印固定行数,页面设置可指定每页打印显示表头表尾。
可按下列方法操作:1.“销货单”–“打印”–“打印模版设置”;
2.“明细设置”–“明细设置”–“明细行数设置”–“每页打印固定行数设置为5行”–确定;
3.“页面设置”–“表首/表尾”–“设置表头行号”(表头所占用的行数)–“设置表尾行号”(表尾所占用的行数);
4.打印预览即可。
如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
库存系统无法过滤存货库存系统无法过滤存货
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U8.52先起用存货后起用采购,年结后不能做结算成本处理U8.52先起用存货后起用采购,年结后不能做结算成本处理
U8.52-先起用存货后起用采购,年结后不能做结算成本处理
自动编号: | 14302 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----16 | 关 键 字: | 先起用存货后起用采购,年结后不能做结算成本处理 |
问题名称: | 先起用存货后起用采购,年结后不能做结算成本处理 | ||
问题现象: | 建一个测试帐套,按以下步骤操作 在2004年12月只起用存货模块,仓库为计划价法,并正常填制出入库单,记帐,12月结帐,正常建立并结转到2005年,在2005年1月1号又起用库存,采购,销售,即05年有存货,库存,采购,销售模块,在05年没有做任何操作前,更改仓库为全月平均价法,先在采购模块中输入期初的暂估入库单(单据日期为2005以前),后将存货模块的的期初全部重新输入,然后按正常顺序采购期初记帐,存货期初记帐, 05年输入采购发票(发票日期为2005年1月)和起先输入的期初的暂估入库单(单据日期为20 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 经过测试,情况确实如此,此情况相当于先启用存货后启用采购。由于先启用存货,造成存货期初记帐时,没有根据采购期初(RDRECORS中记录),在IA_SUBSIDIARY表中生成单据为33和34的期初记录。这样存货系统在做结算成本处理时,无法找到结算单对应的记录。 您可以这样处理,清除UA_ACCOUNT_SUB中2004年IA的记录。然后重新期初存货记帐,相关的记录就可以生成。也就可以做结算成本处理了。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |