以物品作为福利发放给职工，一种是自产的，一种是外购的，要怎么做分录？

2017-10-10 0:0:0　wondial

以物品作为福利发放给职工，一种是自产的，一种是外购的，要怎么做分录？[]

外购的，管理费用---福利费，自产的视同销售，提税。
--那提的销项税额怎么办？
自产的视同销售；
外购的做进项税额转出：
借:应付职工薪酬-非货币福利
贷:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税转出)
自产的，借：应付职工薪酬，贷：主营业务收入，应交税费－应交增值税（销项税额）
外购的，借：应付职工薪酬，贷：库存商品，应交税费－应交增值税（进项税额转出）
@小沙粒大世界:请教您一个问题，视同销售的话，那销项的增值税月底要怎么处理，外购的增值税又怎么处理，新手[/害羞]谢谢哦
@小沙粒大世界:就一直挂账上么？
@范炳凤:视同销售：
借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：贷：应交税费-未交增值税
外购的一样最终转到未交增值税科目
@小沙粒大世界:那我是小规模纳税人，要是增值税总额达不到纳税标准是不是也不用做什么别的分录，就都把这些增值税挂在未交增值税上呢？
@范炳凤:
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-政府补贴
@小沙粒大世界:新的准则不是说，在季度的月底将这些达不到的增值税计入营业外收入么？
@小沙粒大世界:那就是先转到未交，到季度的月底转入营业外收入对吧？
@范炳凤:我的理解是这样！可以等待老师来确认正确与否[/抱拳]
@小沙粒大世界:好的非常谢谢您！[/龇牙]
@范炳凤:别客气，也不一定对[/尴尬]
http://www.uu.com.cn/message/5 ... 96c8a
看看赵树峰老师发的这个帖子，上面有说。

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