以前年度损益调整在资产负债表中未分配利润的填写
2017-10-10 0:0:0 wondial以前年度损益调整在资产负债表中未分配利润的填写
以前年度损益调整在资产负债表中未分配利润的填写将资产负债表的年初数未分配利润栏按照10000来填写,会计分录如下,1:
借,哪种才是正确的:以前年度损益调整 288
贷:应交税费-应交所得税 288
借,期末数未分配利润栏按照5000填写?请指教:应交税费-应交所得税 288
贷:以前年度损益调整 288
现在有一个问题:银行存款 288
月末结转
借:利润分配-未分配利润 288
贷,资产负债表填写时,本年利润是¥5000
那么关于这笔结转到未分配利润的¥288,如原先年初未分配利润数¥10000.将资产负债表的年初未分配利润栏按照10000-288=9712来填写?
2,期末数未分配利润栏按照10000+5000-288=14712
以上两种做法,谢谢2012年5月企业所得税汇算清缴补交2011年所得税288元 利润表反映的是本年利润情况,‘以前年度损益调整’是会计更正,不影响本年度利润表的编报。增加(或减少)。“以前年度损益调整”的科目余额应转入“利润分配—未分配利润”,决算前同资产负债表的未分配利润是一致的,决算须做前期更正处理;
当然如果只看资产负债表跟利润表还是不平,没有关系,能说清是怎么回事就行,最新的财务报表就是有这个问题不完善,如果要是看全的报表即没问题,(以前年度损益调整在利润分配表里有反应自),所以整体来看勾稽关系没有问题。不用担心。最终应该是一致的。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 用友U8+财务及供应链操作手册2019-5-11 22:24:21
- 用友通和系统管理点了都没反应是咋回事?2019-5-10 7:0:0
- 原来安装的是10.8.2普及版,现在安装1.9标准版,提示这个怎么处理2019-5-10 7:0:0
- 要如何完全卸载T3财务普及版?2019-4-30 8:0:0
- 用友您好:我换了一台电脑,重装了系统管理和T3后数据恢复后,打开T3还是看不到账套,请问详细的解决方法?谢谢2019-4-29 8:0:0
- 用友标准版T3支持win10吗?要是支持怎么安装?2019-4-29 8:0:0
- 之前的科目挂的辅助核算是部门、个人和项目;已经做了很多账。现在把这些科目取消挂项目核算,能否取消,应该怎样操作2019-4-23 8:0:0
- 总账明细账对账不平是要去余额表一个一个再对明细账来查账?有没有更快的方法呢?不然结不了账2019-4-23 8:0:0
- 总账模块,在反记账,重新记账时提示“运行时错误:违反了primary key 约束'gl_mpostcond1_pk'.不能在对象束'gl_mpostcond1'中插入重复键。”--这是什么原版!软件版本是财税通10.8.1的2019-4-23 8:0:0
- 易代账的练习在哪儿找? 一直没找到? 能不能发个链接?2019-4-23 8:0:0
最新信息
外贸公司想做进料加工业务,是不是只能采取委托加工的方式 外贸公司想做进料加工业务,是不是只能采取委托加工的方式 1.问:我公司是一家外贸公司,想做进料加工业务,是不是只能采取委托加工的方式?假如进口的是A材料,生产出成品还需要B材料,还有一部分水,那么,(1)B材料和水是不是都需要我们公司购买然后再卖给工厂?还是可以由工厂直接购买,生产出成品, 是加工费和材料的合计金额? 答:外贸企业进料加工方式出口有两种情况,一种是外贸企业进料加工委托加工出口;另一种是外贸企业进料加工作价出口,这两种方式都可以办理,现分别作以说明: (1)外贸企业进料加工委托加工出口 外贸企业进料加工委托加工的出口货物,加工费的退税率为出口货物的退税率。一般情况下,进料是全额保税的,其委托加工修理修配的退(免)税计税依据为国内企业开具的加工费金额。 举例说明:如果进口的是A材料,生产出成品还需要B材料,还有一部分水,外贸企业采用委托加工方式,将A材料委托加工厂加工,将A材料发到加工厂,B材料和水可以由加工厂直接购买或者也可以由外贸企业购买再销售给加工厂,加工厂生产出货物成品,加工厂开具的增值税专用发票的加工费金额是加工费和辅料的合计金额。外贸企业的出口退税计税依据就是加工厂开具的增值税专用发票的加工费金额,增值税出口退税率是出口的货物成品的退税率。 增值税应退税额=增值税专用发票上的加工费金额(不含增值税进项税额)X增值税出口退税率 注意:《国家总局关于出口货物劳务增值税和有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)第4条规定:出口企业将加工贸易进口料件,采取委托加工收回出口的,在申报退(免)税时,如提供的加工费发票不是由加工贸易手(账)册上注明的加工单位开具的,出口企业须向主管税务机关书面说明理由,并提供主管海关出具的书面证明。否则,属于进料加工委托加工业务的,对应的加工费不得申报退(免)税。 (2)外贸企业进料加工作价加工出口 外贸企业进料加工以作价销售方式的,经海关批准在国内销售的进口保税料件不视为进料加工,应比照一般贸易委托加工公式,外贸企业将进口料件作价销售给加工厂,加工厂将原材料成本并入加工费开具发票,将保税料件国内作价销售的成本并入委托加工修理修配的增值税退(免)税计税依据中计算。 举例说明:假如进口的是A材料,生产出成品还需要B材料,还有一部分水,如果外贸企业采用进料加工作价加工出口,是将A材料销售给加工厂,外贸企业可以购进B材料和水销售给加工厂,也可以由加工厂购进B材料和水,加工厂加工成货物成品后给予开具增值税专用发票,外贸企业以增值税专用发票上的金额(不含增值税进项税额)乘以增值税出口退税率计算出口退税。