房地产企业所得税如何进行季度申报
2017-3-20 0:0:0 wondial房地产企业所得税如何进行季度申报
房地产企业所得税如何进行季度申报根据国税发[2009]31号文件第九条规定,房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入(即预售收入),应先按预计计税毛利率(城区最低按10%)分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应所得额。开发产品完工后,及时结算计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额,同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额,计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。简单说,就是城区毛利率按10%,期间费用和金及附加可以扣除。 本答复仅做参考,具体执行以国家相收法律规定为准,对相关咨询问题若有疑问,可向所在地主管国税机关咨询。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
相关阅读
- 反结账和反记账时使用快捷键没有反应?2019-4-23 8:0:0
- 反记帐慢2019-4-23 8:0:0
- 反记账按下“ctrl+H”没有反应2019-4-23 8:0:0
- 反记账时死机2019-4-23 8:0:0
- 服务启动失败后不能重启,提示错误代码5,拒绝纺问2019-4-23 8:0:0
- 服务器上不能新建帐套2019-4-23 8:0:0
- 服务器上模块不能正常登陆2019-4-23 8:0:0
- 服务器安装卡巴斯基,客户端财务报表无响应,软件连接不稳定2019-4-23 8:0:0
- 对于同一供应商不同采购订单同一批到货时需要进行合并检验以减少重复劳动,提高工作效率,U8+能否..2019-4-23 8:0:0
- 对会计电算化内部控制的思考2019-4-23 8:0:0
最新信息
如何使用12×21的打印模板打印凭证,每次都是提示下载之后就乱码不能打了 _0如何使用12×21的打印模板打印凭证,每次都是提示下载之后就乱码不能打了[]
亲,,麻烦拍照清楚点,这样让人看了眼痛[/流泪]@小鸵鸟:帮我看看呗[/害羞]换个pdf阅读器就可以了@we!:能给我讲解清楚点吗?我不太懂,是要下载个阅读器还是在哪设置?@会计家园小秘书 能帮我看看并解答这个困惑吗?谢谢您到网上搜索Foxit Reader,下载就可以了
http://www.baidu.com/link%3Fur ... 142e9@会计家园小秘书:你好,我按你的方法下载了但还是不行,你看看我下面的图片,人家提示的是下载什么.bin的文件请@黄科良 老师帮忙看下用Adobe reader试试吧
- 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
- 用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
- 用友U8 客户能够ping通服务器,但是不能登陆用友软件。
- 用友U8 录入银行对账单保存、退出后再进入,数就变了,有些数总会重复多出一条,估计需要跟一下数据库。客户今天发现问题的时候,已经让客户把有问题的帐套做了帐套输出。
- 用友U8 总帐和存货总帐对不上
- 在录入凭证或查询辅助余额表时,能__否改成以表的形式显示项目辅助核算?
- 用友NC物资管理系统解决方案
- NC资产管理系统解决方案
- NC销售管理系统解决方案
- 用友NC软件凭证打印设置方法
用友U8 工资计算第三个工试出错,被终止。用友U8 工资计算第三个工试出错,被终止。
问题原因:8.11升级到8.52普及版一切正常。公试在8.11里运行正常,在8.52里贴过来就错。 解决方法:1.原因是8.52对语句要求比较严密,如果被除数有时是零,在8.11里可以,但在8.52里不行。所在把‘/'号去掉。可以用iif语句来解决。
解决方案:
问题原因:8.11升级到8.52普及版一切正常。公试在8.11里运行正常,在8.52里贴过来就错。 解决方法:1.原因是8.52对语句要求比较严密,如果被除数有时是零,在8.11里可以,但在8.52里不行。所在把‘/'号去掉。可以用iif语句来解决。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
用友U8.61861添加项目档案时提示“存货编码不能为空”U8.61861添加项目档案时提示“存货编码不能为空”
U8.61-861添加项目档案时提示“存货编码不能为空”
自动编号: | 2712 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 861 | 关 键 字: | 861添加项目档案时提示“存货编码不能为空” |
问题名称: | 861添加项目档案时提示“存货编码不能为空” | ||
问题现象: | 客户数据由821升级到861(只使用了总帐、报表),原来有一个“成本对象”的项目大类,升级861后项目大类里的项目后面多了很多列项,然后在861里新增项目档案时无法保存,提示“存货编码不能为空”或“不能为BOM所用” | ||
原因分析: | 软件设计 | ||
解决方案: | 临时解决:新增一个存货,启用库存管理,并增加一个BOM产品结构,最后取消库存启用,在增加项目档案时使用新增的BOM产品存货 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T3用友通工资模块启用日期 用友T3用友通工资模块启用日期
问题帐套在登陆工资管理系统时提示:该工资类别业务日期月份超前,已处理到09年5月。我在数据库中修改了accinformation, 用反启用工具,再以6月1号启用工资模块,还是会有相同的提示。此提示应该是之前曾启用过工资模块,但是反启用后又重新启用数据库会储存之前的信息,信息没有被更新时会有此提示。除了accinformation以外还有WA_account ——工资类别表,这个表主要看ilastmonth——不允许工资变动最后月,为启用月时即可。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
用友T3用友通存货核算单据无法记账 用友T3用友通存货核算单据无法记账
用友通存货核算单据无法记账。分析了一下,在ia_summary 中无重复记录,且单价也正常。使用事件探查器跟踪时发现,往表ia_subsidiary中写入记录时失败,发现autoid的标识是“否”,不能自动编号了。在企业管理器中,找到对应数据库的表ia_subsidiary,右键点击“设计表”。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
- 用友t3怎样取消审核
- 用友t6如何取消审核凭证
- 请问下,我建账选择的是小企业会计准则(2013年)行业性质,但是为什么在会计科目那里显示的都是小企业会计制度的会计科目?
- 前台收银程序T+pos启动后,提示数据库错误,编号11,绑定数据库错误。如何处理啊?
- 老师请问:怎么样才能把不能够按照默认供货商为单位来查询诸如销量、库存等等各类参数的问题反馈给开发团队??我们超市这单是和各个供货商对接库存和销售量都快疯了。这样一个带前端销售的软件怎么会这个基本的功能都没有……还需要做什么自定义项那么麻烦
- 请问t3标准版为什么从系统卸载不掉,请问怎么才能卸载掉?
- T3卸载不了提示这个是什么意思?
- 请问这是怎么一回事,老是说登录不上服务器,防火墙都已经关闭了,提示下面这种
- 为什么卸载的时候提示这个??
- 我用的是用友T3普及版 ,现在我点击注册登录时输入密码之后没有账套出来,我确定密码和用户名都是对的!还有点击系统管理的时候电脑没有反应,打不开系统管理!这个是什么原因呢?
T3服务无法启动,提示这个,什么意思呢 T3服务无法启动,提示这个,什么意思呢
是新安装的? 系统是什么操作系统?@服务社区刘明新:XP,是的@看最美的烟花:建议您重装一下操作系统,安装完整版的,不要ghost系统,以及安装完整版的office软件@看最美的烟花:再去安装T3软件
反洗钱的审计使命及其战略 反洗钱的审计使命及其战略
估计,我国每年通过地下钱庄洗钱金额至少高达2000亿元人民币,大概占GDP的2%左右,其中走私收入洗钱大约为700亿元人民币,官员腐败收入洗钱超过500亿元人民币,其余的是一些外资企业和一些私营企业以逃避国家监管和税收为目的转移到境外的收入。尽管洗钱犯罪隐蔽性非常强,相关数据也只能进行估算和推测,但这也无疑表明,当前,洗钱已经成为我国国民经济中的一块毒瘤。反洗钱是一个系统工程,从国际经验来看,反洗钱工作较成功的国家大都具备以下几个特点一是有较完备的反洗钱立法,二是设立专门的反洗钱机构,并建立多部门合作的反洗钱网络,三是有效地发挥审计在反洗钱中的作用,四是积极与国际反洗钱组织或机构合作。本文拟就反洗钱中的审计使命以及如何发挥审计在反洗钱中的作用,谈点自己的看法。
u860进入系统管理后发现栏目置灰u860进入系统管理后发现栏目置灰
|
U821库存系统远程应用,仓库导出单据总部无法接收。U821库存系统远程应用,仓库导出单据总部无法接收。
|
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
- 填制凭证类别时显示互斥站点
- 用友软件访问数据库是要通过SA来访问的,是否可以用其他的用户名
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么?
- 产成品入库单删除报错, 查询联查没有任何单据
- 更新了最新补丁提示微信结算方式与其他结算方式冲突是什么原因
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!
- 为啥客户端老是提示这个
- T3 卸载不了,怎么解决
- 我的标准版 安装包 按setup都是卸载的?卸了按第二次也是卸载 不能安装
U821总帐启动时报“内存溢出7”的错误U821总帐启动时报“内存溢出7”的错误
|
发工资,有保险,和个税,会计分录怎么录 发工资,有保险,和个税,会计分录怎么录[]
@曹倩:可以做个例子吗?看了多少遍了,一直没搞懂[/玫瑰]@踏雪寻宝:什么地方不懂,表格写的很清楚@曹倩:具体的填上数字可以吗/@踏雪寻宝:[/尴尬]@曹倩:[/惊恐]@踏雪寻宝:建议你看下专家讲堂,有专门的视屏@曹倩:[/抱拳]@踏雪寻宝:@踏雪寻宝:希望可以帮助你好的,谢谢,同城会群里吗?我加你,可以不[/玫瑰][/玫瑰]
包装物押金不同会计方式选择 包装物押金不同会计方式选择 包装物押金的处理方式不同,对企业的负担也是不同的。因此,企业在做产品销售时,应选择合适的包装物押金处理方式,以降低企业的税收成本。 (一)变“包装物作价出售”为“收取包装物押金”的方式 根据国税发[1993]154号文件和财法字[1995]53号文对包装物押金的处理规定,我们可以看出:如果将包装物的“出售”改为“收取押金”的形式,而且在认可的约定时间内及时返还,则可以合理的避免对包装物部分的税收支出。下面用实例5说明: 例1:某焰火生产企业为一般人,2009年度销售焰火50000件,每件价值200元,另外包装物的价值为每件20元,以上均为不含税价格。那么该企业应该进行怎样的销售处理才能够达到税后利润最大化的目的?(根据现行税定,鞭炮、焰火的税率为15%) 方案一:采取包装物作价出售的方式(单位:元) 企业当期发生的销项税额=200×50000×17%+20×50000×17%=1870000(元) 企业当期缴纳的消费税额=200×50000×15%+20×50000×15%=1650000(元) 方案二:采取包装物押金的形式。这里不妨假设企业对每件包装物单独收取押金20元,显然此项押金将不会并入焰火产品的销售额中征税。 1.若包装物押金在1年内收回。企业当期发生的销项税额=200×50000×17%=1700000(元),企业应交纳的消费税税额=200×50000×15%=1500000(元)。较之方案一,该企业可节约增值税支出170000元,可节约消费税支出150000元。 2.若包装物押金在1年内未收回。那么企业在1年后应补交增值税税额20×50000÷(1+17%)×17%=145299.15(元),补交消费税税额20×50000÷(1+17%)×15%=128205.13(元)。较之方案一,节约增值税支出170000-145299.15=24700.85(元),可节约消费税支出150000-128205.13=21794.87(元)。同时将金额为24700.85元的增值税和21794.87元的消费税的纳税期限延缓了1年,这也充分利用了资金的时间价值。 从该案例我们可以看出,企业在条件允许的情况下,不应将包装物作价随同主要产品出售,而是应该采用收取包装物押金的方式,而且不论押金是否按期收回,都能够达到税后利润最大化的目的。 (二)变收取“包装物租金”为“包装物押金”的方式 根据税法的相关规定,包装物租金属于价外费用,凡随同销售应税消费品向购买方收取的价外费用,无论其会计上如何核算,均应并入销售额计算应纳税额。另外,对增值税一般纳税人向购买方收取的价外费用,均应视为含增值税收入,在征税时要换算为不含税收入再并入销售额。然而,包装物押金则不并入销售额计税:纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独计价核算的,不并入销售额征税。但对因逾期未收回包装物不再退还的押金,则需要按所包装货物的适用税率计算应纳税额。因此,企业在做产品销售时,选择用包装物押金替代包装物租金的处理方式,也能够起到节税的作用。下面用例6来说明: 例2:某企业2009年10月销售产品10000件,每件价值500元(不含税价),另外收取包装物租金为每件117元。如果该包装物押金在1年内可以收回,那么该企业应该进行怎样的销售处理才能够达到税后利润最大化的目的? 方案一:采取包装物租金的方式。那么企业当期应交纳增值税的销项税额=10000×500×17%+10000×117÷(1+17%)×17%=1020000(元)。 方案二:采取包装物押金的方式。显然此项押金不用并入销售额中征税,那么企业当期应缴纳的增值税销项税额=10000×500×17%=850000(元)。较之方案一,节约增值税税额支出=1020000-850000-170000元。 从该案例我们可以看出,企业在条件允许的情况下,不应采用收取包装物租金的方式,而是应该采用收取包装物押金的方式,这样才能够达到税后利润最大化的目的。 (三)采用适当调整产品与包装物押金价格分配比例的方式 根据税法的相关规定,凡随同货物一起出租出借的包装物,所收取的包装物押金已在规定时间内予以退还的,如果单独核算可不并入销售额征税。除此之外,都应按规定征税。因此,企业应单独核算出租出借包装物所收取的押金,并在规定时间(一般为一年)内退还。
请教大家,装修公司替客户买的家具- 如果对方公司合同中要求我们单位在装修的同时配置家具,买家具开的专票是否可以抵扣? 请教大家,装修公司替客户买的家具 如果对方公司合同中要求我们单位在装修的同时配置家具,买家具开的专票是否可以抵扣?[]
对于装修企业来说,为客户装修使用的材料、家具、用具,只要装修公司不是简易征收或小规模纳税人,正常抵扣;对于接受装修的企业来说,房子如果不属于专用于免征增值税项目、简易计税项目、集体福利、个人消费的,装修费可以抵扣进项,家具也一样。@赵树峰:老师,以后会常来吗 想你了呢@赵树峰:少见啊,赵老师,今后会常来吗?@赵树峰:谢谢赵老师!
请教一个问题,就是比如我1月份卖给A客户商品,价值10000元,开了销售普通发票,形成了了应收账款,然后结了账,过了好几个月之后,老板说是给这笔10000元的欠款打折,只收A客户7000元就行了,那我在系统里面要怎么来用着7000元冲抵之前的那10000元的应收款? 还请指教一下,谢谢 请教一个问题,就是比如我1月份卖给A客户商品,价值10000元,开了销售普通发票,形成了了应收账款,然后结了账,过了好几个月之后,老板说是给这笔10000元的欠款打折,只收A客户7000元就行了,那我在系统里面要怎么来用着7000元冲抵之前的那10000元的应收款? 还请指教一下,谢谢[]
http://wenku.baidu.com/view/6f ... .html 参照下这个文档吧你在收款核销的时候,有一个现金折扣,你可以在现金折扣那里输入3000就可以解决问题了@畅捷服务孙彦杰:我看了一下还是跟我的情况不太一样,我这个情况不确定性很大,也没有具体的账期,具体的折扣比例,直接就是老板什么时候发话说减免多少就是多少,很多还会有跨年度的情况,老板很任性,我也不知道怎么做这个账了。老师有更好的解决办法吗?@畅捷服务_丁磊:嗯,好的 谢谢指点。我看看不用客气
使用技巧
热点文章
问题解答
-
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
-
用友t6怎么反结账
用友t6怎么反结账
【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
用友热销产品
解决方案
-
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德 -
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
解决方案:
问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
- 最新文章排行
- 热门文章排行
- T6软件如何处理形态转换业务
- T6形态转换单单据流程
- T3软件中库存管理中可以处理形态转换业务
- 出库调整单记账时提示“调整之后会造成负单价,不允许调整”
- 用友软件无法正常安装软件,提示ccpstartor-.net, unable to find a version of the runtime to run this application
- 产品结构中的定额数量只能到小数点后2位吗?如何能改变为小数点后4位?
- 餐饮行业,调拨给其他门店物品,已计提了9个月摊销,还有15个月没摊,按原值调拨,怎么样做账务处理?谢谢
- 餐厅的装潢费用摊销怎么做账?
- 顶尖POS收款机怎样往里录入供应商还有库存管理,是不是不录入供应商信息就无法使用库存呢?希望高手解答。
- 阿里怎么设置付款减库存
产品介绍
产品资讯
-
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列