你好 月末结转日期怎样调整?
2017-7-15 0:0:0 wondial你好 月末结转日期怎样调整?
你好 月末结转日期怎样调整?[]您使用的是T1哪一款软件?财贸宝还是记账宝还是其他的呢?记账宝@13810661703:您要结转那个月的凭证,那么就是用这个月最后一天登录软件中即可
在凭证未审核,未记账,未记账的情况下,点击填制凭证,可以修改单据日期即可我刚做完8月份的账,但是点击结转的时候 确实2016.9.14号的日期 并且上面写的是上次结转日期是9.14 并且我这是刚健的账 还没结转过呢肯定是因为您结转过才会显示的
不过这里显示上次结转对您使用无影响,请忽略但是我做的是8.31号的账 结转日期怎么变为8.31号啊但是我做的是8.31号的账 结转日期怎么变为8.31号啊做账时都是8.31号 点击结转的时候就变为9.14号 这个怎么改啊我如果结转过了怎么把结转的凭证退回修改及删除呢@13810661703:重新登录记账宝,将操作日期改为2016-08-31.进去之后再做结转即可我试了 不行 上面结转日期还是显示上次结转日期为9.14号@13810661703:结转日期是因为您之前使用9.14结转过,他不影响您的数据,请忽略继续操作好的 我再试试谢谢 可以了@13810661703:不客气的,祝您工作愉快![/微笑]恩恩 很感谢您的耐心解答 祝您心情天天愉快@13810661703:谢谢您对我服务的肯定,同时也非常感谢您支持我们的产品,也祝您心情天天愉快 [/可爱]
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U8其他存货总帐对帐不平U8其他存货总帐对帐不平
U8其他-存货总帐对帐不平
自动编号: | 6959 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 821 | 关 键 字: | 对帐 |
问题名称: | 存货总帐对帐不平 | ||
问题现象: | 存货总帐对帐不平 | ||
原因分析: | 一、有一张使用了存货科目的凭证为应付生成,即应付系统使用了存货科目制凭证; 二、入库调整单生成的凭证生成时手工改过,从借方的蓝字变成了贷方的红字 | ||
解决方案: | 对于以前年度的业务做调整处理。在总帐中补录相关的凭证,以保证其期末余额对帐能平。今后避免再做类似的操作. 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
企业补缴所得税的会计处理 企业补缴所得税的会计处理
案例:假设某公司2006年度因税务检查补缴2004年度企业所得税10000元,同时并处罚款5000元,支付滞纳金1000元。请问:如何进行会计处理。谢谢!
分析:由于税务机关查补的是上年度税款。《财政部关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题的解答(二)》(财会[2003]10号)第十五条规定:企业因偷税而按规定补缴以前年度的所得税,应视同重大会计差错,按重大会计差错的规定进行会计处理。 由于税务机关查补的是2004年的税款,而2004年的有关账目已经结转,特别是损益类科目在结账后已无余额。因此,一般不再调整以前年度的账目,而主要通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理不知贵公司是因何种原因补缴的所得税,下面分情况说明如下:
企业不可随意调节企业所得税的预缴 企业不可随意调节企业所得税的预缴 人员在检查中发现,某企业显示该企业2014年度二季度实现利润865万元,但在2014年7月份二季度预缴时该企业却进行了零申报。原来该企业财务人员认为,企业所得税反正每年都要汇算清缴的,等到汇算清缴时再按应所得额进行申报缴税,也少了预缴多了再进行退税的麻烦,所以就先进行零申报。税务人员指出,这种做法是不正确的,预缴方法一经确定,在该纳税年度内是不得随意变更的。 根据《企业所得》及其《实施条例》的规定,企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。企业分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。因此,企业应当按照上述规定进行企业所得税季度预缴申报,否则将会带来法律风险。
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房产配套设施租赁收入是否计征房产税? 房产配套设施租赁收入是否计征房产税?
作者:邹忠明
案例
A公司是一家房地产开发企业,2011年初开发建造完成了一栋高端写字楼,并于同年开始对外招租营运。2013年初,主管税务机关在对该行业的日常纳税评估中,提取了该公司相关税收征管信息资料。税收征管信息显示,A公司2011年~2012年底共计核销租赁业发票填开金额7200万元,期间营业税、城建税、教育附加费等申报正常,而房产税只申报了648万元。评估人员反复核对征管数据资料后,认为房产税申报异常。
为弄清A公司房产税申报异常的原因,主管税务机关要求A公司对房产税申报异常一事作出详细说明。随后,A公司财务负责人提供了房屋租赁合同、办公设施设备服务协议和其他相关资料。主管税务机关发现,A公司在房产税的申报中,扣除了企业单独租赁的中央空调终端机和网络地板所取得的收入。这里所说的网络地板,是一种为适应现代化办公,便于网络布线而专门设计的地板,又称为布线地板。A公司财务人员认为,单独租赁的设备设施都是属于“可移动”的附属设备设施,其租赁收入不应缴纳房产税。
分析
在纳税评估中,税务人员对A公司提出的问题从会计和税收规定两个方面进行了分析。
《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条规定,房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。要搞清上述评估案例,就是要仔细鉴别A公司租赁事项中的中央空调终端机和网络地板租赁收入是否应纳入房产租赁收入当中一并征收房产税。
从企业财务会计制度规定来讲,自行建造的固定资产成本的初始计量,是由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。A公司出租的写字楼属于标准装修房屋,中央空调终端机和网络地板的配备本身就是房屋建造、装修的一部分工程项目,同时也是达到预定可使用状态前的一个必备条件。按照财务会计制度的有关规定,应计入房地产建造成本,最终结转到“固定资产——房屋”当中,其价值补偿通过日常折旧予以取得。
从税法来看,《国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知》(国税发〔2005〕173号)规定,为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。对于更换房屋附属设备和配套设施的,在将其价值计入房产原值时,可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏、需要经常更换的零配件,更新后不再计入房产原值。
结合A公司的情况看,上述规定中有三个要点需明确:
一是“不可随意移动的附属设备和配套设施”当中的“不可随意移动”如何界定。“移动”和“不可随意移动”是一个相对的概念,“不可随意移动”,是指以房屋为载体中的设施设备不经过施工过程是不能随意变动的,凡是要经过施工过程的,均属于不可随意移动的范围。A公司初始出租前所安装的中央空调、网络地板,属于该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,属于以房屋为载体不可随意移动的附属设备和配套设施,应纳入固定资产核算,其租赁收入应作为房屋整体租赁来合并计算征收房产税。
二是“中央空调”如何界定。写字楼配置中央空调是为了提高房屋品质和满足租房人需要的一个基本的配套设施,也是提升房屋使用功能或满足设计要求的一个工程项目。根据中央空调的性质和组成来看,中央空调是由室外主机、室内管道和室内终端机构成,是一个完整的设备运行系统,三者分别出租从理论上来讲是可行的,但难以实际操作。
三是不管会计上如何核算,凡是应计入房产原值计征房产税的,企业都应按规定缴纳房产税。同理,房产及附属设备设施出租时,也应按此标准确定租赁范围按租金收入征收房产税。
通过以上分析,可以得出这样一个结论:对应纳入“固定资产——房屋”价值的设施设备,在房屋租赁中,其设施设备的租赁就应当纳入房屋的整体租赁范围来处理,而不能人为分解收入来逃避相关的纳税义务和责任。因此,A公司单独收取的中央空调室内终端机和网络地板收入应并入整体房屋租赁收入,申报缴纳房产税。
建议
目前,以房产原值计征房产税的规定比较明确,比如哪些项目应计入房产原值,哪些项目可不计入房产原值等都很详细具体,纳税人一看就清楚明白,但对于房产出租,哪些应作为房产租赁收入,哪些可作为其他租赁收入没有明确具体的界定,基层税务机关在具体执行中遇到的诸如上述案例反映的问题,各有各的看法,就很难向纳税人解释清楚。希望有关部门能够针对实际征管工作中不断出现的新情况、新问题,及时出台相关征管规定,便于基层税务机关规范执法。
作者单位:四川省成都市锦江区地税局
用友无法设置帐套主管无法设置帐套主管
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七个技巧让出纳事半功倍 七个技巧让出纳事半功倍 广义与狭义的划分 从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于。它既包括各单位部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 财务日常工作非常琐碎,然而又要求财务人员严谨细致,处理业务时不得出现半点差错。这样一份工作,一天下来往往使我们身心疲惫。其实,在财务工作中存在着许多小技巧,能够让财务工作变得轻松起来。下面笔者为大家总结了做好出纳工作的7个小技巧,让你事半功倍。 七个技巧 一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额,最 好与第三人核对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能接受发票,待补办手续后再报核。 三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。 五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开出财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。 支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。 发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。 七、登记银行存款日记账和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计人员、出纳员二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。
用友远程通用户密码丢失远程通用户密码丢失
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我们公司是建安企业,有一个工程是清包工的项目,工程款是70万元,已经拿到税务局去备案过了,但是我们公司的人把这笔工程款开成了11%的,问要怎么样退回多交的税,做红字冲销吗?那样缴的税款回的来吗? 我们公司是建安企业,有一个工程是清包工的项目,工程款是70万元,已经拿到税务局去备案过了,但是我们公司的人把这笔工程款开成了11%的,问要怎么样退回多交的税,做红字冲销吗?那样缴的税款回的来吗?[]
可以开红字发票,再开正确的,这样本期就少交了@张立平_:你好,但是这个工程是上个月(9月份)开具的。我询问过纳税服务热线,她说现在正值报税期间,让我们先把税报了,之后做红字冲销,我想我这个工程多的税怎么样回的来,红字冲销之后是不是有留抵税额,这样下个月我们开以少交改差额的税。@叶子YbU: 10月份就少交了
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
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解决方案:
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
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用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列