对A公司外购资产会计处理的一点看法
对A公司外购资产会计处理的一点看法
一、基本情况
A公司是**县2002年2月新办企业,2002年初B公司进行改制,由A公司指定“北京中商资产评估有限责任公司”对其整体资产进行评定估算。2002年8月20日北京中商资产评估有限责任公司出具资产评估报告书,确定评估基准日为2002年5月31日,经评估B公司资产总计5000万元。2002年8月26日,A公司与**县经济贸易局签定收购协议书,由A公司出资2000万元收购B公司全部资产5000万元,同时不承担所有债务。2002年6月A公司被暂认定为一般纳税人,向国税部门申报。
二、存在问题
审核发现,2002年8月20日北京中商资产评估有限责任公司出具资产评估报告书记载,截止评估基准日(2002年5月31日),原B公司经评估确认出让流动资产—存货2000万元,其中分期收款发出商品800万元、库存产品1000万元、原材料200万元;出让流动资产—应收及预付账款1000万元;出让固定资产1000万元;出让无形资产1000万元。B公司已按规定向A公司开具2000万元销售发票,但A公司取得B公司开具的2000万元销售发票后仍然按资产评估报告书记载的5000万元入帐。A公司与之相关的经济业务均按此进行核算。
三、税收、会计政策
《企业会计制度》规定:企业购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用及按规定应当计入成本的税金和其他费用,作为实际成本;购置的固定资产按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等,作为入帐价值;购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。税收政策在这些方面的规定与《企业会计制度》的规定基本一致。
四、处理情况
很显然,A公司对这笔业务的会计处理是不妥的,它造成了该企业在2002年及以后年度多转3000万元成本的直接后果,进而造成了该企业在2002年及以后年度少缴了企业所得税。因此,检查中,我们依据税收、会计政策的规定,首先对A公司取得B公司的外购资产进行缩水,按2000万元的价格按比例入帐,调整后的外购资产的入帐价值分别为:流动资产—存货2000*2000/5000=800万元,其中分期收款发出商品800*2000/5000=320万元、库存产品1000*2000/5000=400万元、原材料200*2000/5000=80万元;流动资产—应收及预付账款1000*2000/5000=400万元;固定资产1000*2000/5000=400万元;无形资产1000*2000/5000=400万元。然后,根据调整后的金额计算A公司2002年度多结转的销售成本、多摊销的管理费用等金额,调增2002年度应纳税所得额,依法追缴企业所得税。
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委外入库单显示为灰色无法记帐 委外入库单显示为灰色无法记帐
U8知识库问题号: | 15312 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 其他 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 委外入库单显示为灰色无法记帐 |
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适用产品: | u8 |
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问题名称: | 委外入库单显示为灰色无法记帐 |
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问题现象: | 委外入库单显示为灰色无法记帐,但入库单价是有的 |
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问题原因: | 原因是委外入库单和材料出库单在做核销的时候某条分录的材料出库单没有带出金额导致核销单上没有”材料费”从而导致委外入库单上”材料费用”金额为空,系统不允许记帐. |
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解决方案: | 建议重新做材料出库单与委外入库单的核销.带出”材料费用”便可记帐 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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T1设置关软件系统自动备份在哪里设置的,我想关掉它 T1设置关软件系统自动备份在哪里设置的,我想关掉它[]
您好,维护中心--系统配置--业务设置中取消该选项即可@服务社区李珊:因为那个时候自动备份会提示系统失败@lalali:您看下点击维护中心--数据备份是否也会失败呢?若是也失败的话,通过安装路径下的系统工具文件夹中的系统工具备份是否成功呢?@服务社区李珊:都失败@lalali:检查下您C盘和您安装路径的磁盘可用空间是否足够,至少保留2G以上的内存@服务社区李珊:哦,安装路径剩下600M,我拿掉一些试试@lalali:好的。@服务社区李珊:好了[/可爱]谢谢@lalali:好的,不客气的,祝您工作愉快![/微笑]
用友U8 采购到货单后,如果再生成采购退货单,系统不能把到货单合并生成入库单。而是生成一个蓝字,一个红字的入库单_0用友U8 采购到货单后,如果再生成采购退货单,系统不能把到货单合并生成入库单。而是生成一个蓝字,一个红字的入库单
问题原因:使用问题 解决方法:如果启用了质量模块,采购入库单针对合格数量入库,到货退回单针对拒收数量退货,且不必再做红字入库了,因为根本未入库。如果未启用质量,系统无法分清退货发生在入库前还是入库后,如发生在入库前,请直接修改到货单数量即可,再根据实际的到货单数量入库 解决方案: 问题原因:使用问题 解决方法:如果启用了质量模块,采购入库单针对合格数量入库,到货退回单针对拒收数量退货,且不必再做红字入库了,因为根本未入库。如果未启用质量,系统无法分清退货发生在入库前还是入库后,如发生在入库前,请直接修改到货单数量即可,再根据实际的到货单数量入库
用友U8 销售管理中,发货统计表的未开票数量加库存结存不等于存货结存(客户是按销售发票结转成本)用友U8 销售管理中,发货统计表的未开票数量加库存结存不等于存货结存(客户是按销售发票结转成本)
问题原因:1、经过查询,库存模块收发存汇总表:(期初数量为:21449.27,期末结存数量为:27720.62) 、销售模 块发货统计表:(期初数量为:64856.02,期末结存数量为:81287.77)、存货模块收发存汇总表:(期初 数量为:86305.29,期末结存数量为:109125.51),按照您的逻辑关系进行计算,期初数量成立:(21449. 27+64856.02=86305.29),而期末数量不等,相差117.12:(27720.62+81287.77<>109125.51) 2、这部分差额,即117.12是由于期初发货单在今年又生成了出库单造成,详细记录可通过如下语句进行查询: --期初发货单在今年出库记录 select (a.iquantity),(c.iquantity),* from rdrecords a inner join rdrecord b on a.id=b.id inner join dispatchlists c on a.idlsid=c.idlsid inner join dispatchlist d on d.dlid=c.dlid where b.cvouchtype='32' and b.ddate>='2006-1-1' and d.bfirst=1 --期初发货单在今年出库记录汇总数量 select sum(a.iquantity)as 库存数量合计,sum(c.iquantity) 发货单数量合计 from rdrecords a inner join rdrecord b on a.id=b.id inner join dispatchlists c on a.idlsid=c.idlsid inner join dispatchlist d on d.dlid=c.dlid where b.cvouchtype='32' and b.ddate>='2006-1-1' and d.bfirst=1 3、对于以上语句所查询出的记录,可以从两个方面进行分析,举例说明:第一种,2005年入库12个,发货10 个(未开票,未出库)。这样,存货结存为12个,库存结存为12,发货统计表10。在这种情况下,按您的计 算方法是不等的:即12+10<>12;结转到2006年后,参照这张发货单生成10个出库单,开了3个数量的发票。 这样,存货结存为12-3=9个,库存结存为12-10=2,发货统计表10-3=7。在这个时点,按您的计算方法是 等的:即7+2=9。 4、而您的数据期初是等的,因此可以说明2005年已经出库。但上述语句查询出的结果显示,在2006年这张发 货单又生成了出库单,因此造成等式关系不成立。 解决方法:1、根据发货单号:00005405,去查询去年是否生成了销售出库单,如果生成了,那么请取消今年该发货单对 应发票的记账、删除发票;取消销售发货单的审核、根据发货单子表(dispatchlists)的iquantity字段去更新fOutQuantity字段、在发货单主表(dispatchlist)添加审核人(cVerifier),否则不能参照这张发货单生成发票。 2、如果去年没有出库,请查询去年库存结存数量与今年库存期初数量是否一致。如果不一致,那么请根据去年这几个存货的结存数量修改库存期初数据(ST_TotalAccount)表的iBeginNum、iBeginQuantity字段值;如果一致,请查询去年数据错误的原因,是否存在超发货单开票业务及出库未记账业务。 解决方案: 问题原因:1、经过查询,库存模块收发存汇总表:(期初数量为:21449.27,期末结存数量为:27720.62) 、销售模 块发货统计表:(期初数量为:64856.02,期末结存数量为:81287.77)、存货模块收发存汇总表:(期初 数量为:86305.29,期末结存数量为:109125.51),按照您的逻辑关系进行计算,期初数量成立:(21449. 27+64856.02=86305.29),而期末数量不等,相差117.12:(27720.62+81287.77<>109125.51) 2、这部分差额,即117.12是由于期初发货单在今年又生成了出库单造成,详细记录可通过如下语句进行查询: --期初发货单在今年出库记录 select (a.iquantity),(c.iquantity),* from rdrecords a inner join rdrecord b on a.id=b.id inner join dispatchlists c on a.idlsid=c.idlsid inner join dispatchlist d on d.dlid=c.dlid where b.cvouchtype='32' and b.ddate>='2006-1-1' and d.bfirst=1 --期初发货单在今年出库记录汇总数量 select sum(a.iquantity)as 库存数量合计,sum(c.iquantity) 发货单数量合计 from rdrecords a inner join rdrecord b on a.id=b.id inner join dispatchlists c on a.idlsid=c.idlsid inner join dispatchlist d on d.dlid=c.dlid where b.cvouchtype='32' and b.ddate>='2006-1-1' and d.bfirst=1 3、对于以上语句所查询出的记录,可以从两个方面进行分析,举例说明:第一种,2005年入库12个,发货10 个(未开票,未出库)。这样,存货结存为12个,库存结存为12,发货统计表10。在这种情况下,按您的计 算方法是不等的:即12+10<>12;结转到2006年后,参照这张发货单生成10个出库单,开了3个数量的发票。 这样,存货结存为12-3=9个,库存结存为12-10=2,发货统计表10-3=7。在这个时点,按您的计算方法是 等的:即7+2=9。 4、而您的数据期初是等的,因此可以说明2005年已经出库。但上述语句查询出的结果显示,在2006年这张发 货单又生成了出库单,因此造成等式关系不成立。 解决方法:1、根据发货单号:00005405,去查询去年是否生成了销售出库单,如果生成了,那么请取消今年该发货单对 应发票的记账、删除发票;取消销售发货单的审核、根据发货单子表(dispatchlists)的iquantity字段去更新fOutQuantity字段、在发货单主表(dispatchlist)添加审核人(cVerifier),否则不能参照这张发货单生成发票。 2、如果去年没有出库,请查询去年库存结存数量与今年库存期初数量是否一致。如果不一致,那么请根据去年这几个存货的结存数量修改库存期初数据(ST_TotalAccount)表的iBeginNum、iBeginQuantity字段值;如果一致,请查询去年数据错误的原因,是否存在超发货单开票业务及出库未记账业务。
凭证分录时提示出错 凭证分录时提示出错
U8知识库问题号: | 14795 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | U8普及版 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 凭证分录时提示出错 |
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适用产品: | U852 |
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问题名称: | 凭证分录时提示出错 |
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问题现象: | 凭证填写分录时提示出错gl_accinfor error |
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问题原因: | 客户端有装低版本安易,文件冲突 |
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解决方案: | 在注册表删除安易相关字段 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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凭证草稿 凭证草稿
通知识库问题号: | 34673 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 凭证草稿 |
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问题现象: | 如何保存草稿、调用草稿? |
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问题原因: | 见问题答案。 |
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关键字: | 凭证草稿 |
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解决方案: | <P>对于没有录入完整、借贷不平的凭证,可以先进行草稿保存,按Ctrl+E或者点击“制单”–“凭证草稿保存”。</P> <P>当需要再次调出进行修改时,按Ctrl+H或者点击“制单”–“凭证草稿引入”。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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发货明细表查询 发货明细表查询
U8知识库问题号: | 4250 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 销售管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 发货明细表 |
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适用产品: | U852—-销售管理 |
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问题名称: | 发货明细表查询 |
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问题现象: | 以数量作为分组条件,发现过滤出的查询结果错误。 跟踪语句发现 SELECT max([单据编号]) as [单据编号],max([日期]) as [日期],max([审核人]) as [审核人],max([部门名称]) as [部门名称],max([业务员]) as [业务员],max([客户名称]) as [客户名称],[数量],sum([本币无税金额]) as [本币无税金额],sum([本币税额]) as [本币税额],sum([本币价税合计]) as [本币价税合计],sum([本币折扣额]) as [本币折扣额],max([仓库名称]) as [仓库名称],max([存货名称]) as [存货名称],max([规格型号]) as [规格型号],max([DLID]) as [DLID] Into tempdb..TMPUF_5182032_heronGroup83_TANGHANZE FROM tempdb..TMPUF_5182032_heron83_TANGHANZE GROUP BY [数量] 以上是销售管理运行时的语句 其中[数量],应修改为sum([数量]) as [数量] 我应在何处修改 |
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问题原因: | 仅仅按数量分组没有实际意义。 对产品功能的使用及理解问题。 |
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解决方案: | 仅仅按数量分组没有实际意义,不应是sum(数量)。 例如 存货A 数量1000 存货B 数量1000 ,此时按照数量分组,如果对数量进行sum,取max(存货名称),则所得结果如下: 存货B 数量2000。 显然这个结果是错误的。 另外如果存货相同时,不进行sum操作结果也是错误的: 存货A 数量1000 存货A 数量1000 目前产品得出结果是: 存货A 数量1000。 仅对数量进行分组查询无意义。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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结转期间损益到本年利润生成的凭证为什么费用类科目是借方红字而不是反方向,这样影响报表取数 结转期间损益到本年利润生成的凭证为什么费用类科目是借方红字而不是反方向,这样影响报表取数[]
你看他科目属性是支出类还是收入类@畅捷服务朱雪彪:支出类这种情况都是由于科目性质造成,如果确定是选择的支出的科目性质的话只能发数据让服务商看一下对比和其他费用类科目有什么不同
返利、促销、赠券等税收精析 返利、促销、赠券等税收精析
近年来,随着外资零售巨头的进入,百货行业的竞争日益加剧,企业要想在商品同质化程度高的环境中脱颖而出,就必须不断改进营销方式,以促使企业持续健康发展。营销活动依作用的不同可划分为PR(PublicRelation公共关系)活动和SP(Sales Promotion促销)活动。对于百货公司来说,前者的主要目的是为了积聚人气、增加客流量,一般与销售额无直接联系,而后者则是直接针对促进销售额而设计,对商家来说有着更为重要的作用。目前,商场流行的促销活动方式主要有打折、满减、买赠、满额赠、返券、抽奖等等,不同促销方式所适用的政策各不相同,故而在策划促销活动时,应将税收因素考虑在内,以优化营销方案。 一、“打折”与“满减”促销的处理 “打折”即用原价乘以折扣率得出实际成交价格的促销方式。而“满减”则是指当消费达到一定金额时,对原价再减免一部分价款的促销方式,这其实是变相的“打折”方式,区别只是折后价格的计算方法不相同。 根据国税函[2008]875号文件规定:企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。在“打折”与“满减”促销方式下,均可按照扣除商业折扣后的金额来确认销售收入,销售发票可以直接开具折后金额,也可以在发票上分别列示原价和折扣金额。 二、“买赠”与“满额赠”促销的税务处理 “买赠”是指顾客购买指定商品可获得相应赠品的促销方式。对赠品的税务处理通常应根据《中华人民共和国暂行条例实施细则》第四条之规定:单位或个体经营者“将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人”视同销售货物。其计税价格应根据实施细则第十六条规定:“人有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;(二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。商品不涉及时,组成计税价格=成本×(1+成本利润率),成本利润率一般为10%”。 [例1]ABC牛奶公司在乙超市举行新品推广促销活动,每箱新品牛奶绑赠纯牛奶10包,若同时购买3箱以上,则超市另行加赠保鲜盒1个。超市本身不销售此种保鲜盒,故从其他小规模纳税人处采购,采购价为3元/个(开具普通发票)。新品牛奶零售价46.8元/箱,超市采购价30元/箱(不含税),绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司免费提供。活动期间超市共售出新品牛奶300箱,绑赠纯牛奶3000包,送出保鲜盒100个。 [分析]根据国税函[2008]875号文件中规定:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。本例中每箱新品牛奶绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司组合销售本企业商品,其实质是降价促销行为,故ABC公司可将总的销售金额按各项商品公允价值的比例来分摊确认销售收入,面对于乙超市而言,新品牛奶和绑赠的纯牛奶可视为同一个商品管理,绑赠的纯牛奶无需单独核算,对加赠的保鲜盒则应视同销售,按其计税价格计算缴纳增值税。保鲜盒计税价格=3×(1+10%)=3.3元,乙超市的处理如下: 1.确认商品销售收入:库存现金=12000+2040=-14040;主营业务收入=(300×46.8)÷(1+17%)=12000元;应交税金——应交增值税(销项税额)=12000×17%=2040元。 2.结转销售商品成本:主营业务成本=300×30=9000元;同时结转库存商品9000元。此外,进项税额=9000×17%=1530元;实际应交增值税=2040-1530=510元。 3.赠品的会计处理:赠品采购成本(库存商品)=100×3=300元;赠品视同销售应交增值税为应交税金——应交增值税(销项税额)=(100×3.3)÷(1+17%)×17%=47.95元;销售费用=300.00+47.95=347.95元。 此处赠品视同销售收入330元虽不用在账面直接反映,但在申报时应纳入“销售收入”项,计算缴纳企业所得税。 “满额赠”与“买赠”相似,但后者通常是对指定商品的促销,而前者则是在顾客消费达到一定金额时即获赠相应赠品的促销形式,赠品由商场提供,通常是顾客持购物发票到指定地点领取。“满额赠”在提高客单价方面有较明显的效果。在税务处理上,一般做法与例1中超市赠送保鲜盒相似。但考虑到百货公司赠品促销活动频繁,且赠品发放数量大、品类多,为有效控制赠品的税负,简化税收申报工作,建议百货公司将赠品比照自营商品来管理。赠品采购时,尽量选择有一般纳税人资格的供应商,要求开具增值税专用,用于抵扣进项税额。在定义赠品销售资料时,自行设定合理的零售价格。赠品发放时,按设定的零售价格作“正常销售”处理,通过POS机系统结算,收款方式选择“应收账款”,在活动结束后结转“销售费用”和“应收账款”。 [例2]丙商场在周年庆期间推出“满额赠”促销,单笔消费达5000元即送咖啡机1台,总限量10000台。商场从X商贸公司(一般纳税人,开具增值税专用发票)采购此赠品,不含税采购价为200元/台,商场对此批赠品比照自营商品管理,并在销售系统中建立新品,设定零售单价为245.7元。活动期间赠品全部送完。相关会计处理如下: 1.赠品采购:采购成本(库存商品)=200×10000=200万元;进项税额为应交税金——应交增值税(进项税额)=2000000×17%=34万元。同时结转应付账款——X商贸公司=200+34=234万元2.确认销售收入:主营业务收入=245.7×10000÷(1+17%)=210万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=2100000×17%=35.7万元;应收账款=210+35.7=245.7万元。 3.结转销售成本:主营业务成本=200万元;库存商品=200万元。 4.结转赠品费用:销售费用=245.7万元;应收账款=245.7万元。 本例确认销售收入210万元,应交增值税1.7万元。若按视同销售处理,则应计视同销售收入220万元(核定成本利润率为10%),应交增值税3.4万元。由此可见,将赠品发放比照自营商品销售处理,不仅减少了纳税申报时计算视同销售收入的环节,还可通过自主设定零售价格,将销项税额控制在合理水平。 三、“返券”促铺的税务处理 “返券”是指顾客消费达一定门槛后获赠相应数额购物券的促销方式。对顾客来讲,赠券在商场内可以替代现金使用,比赠品更实惠,而对商家来讲,赠券能将顾客留在店内循环消费,可显著提高销售额。故而在重要节日期间,各大商场经常会推出赠送购物券的活动。 有些人认为送出的购物券应作为“销售费用”处理,企业将派发的购物券借记“销售费用”,同时贷记“预计负债”;当顾客使用购物券时,借记“预计负债”,贷记“主营业务收入”等科目,同时结转销售成本,逾期未收回的购物券冲减“销售费用”和“预计负债”。这种处理方式存在较大的弊端,当商场用“返券”活动替代平常的商品折扣,返券比率很高的情况下,这种做法相当于虚增了销售收入,使企业承担了过高的税负。更合理的做法应该是在发出购物券时只登记,不务处理,顾客持购物券再次消费时,对购物券收款的部分直接以“折扣”入POS机系统,即顾客在持券消费时,实际销售金额仅为购物券以外的部分。 [例3]丁商场90%的专柜均签订联营合同,抽成率为20%(特价商品除外),在圣诞节期间,丁商场举行联营专柜全场“满200送200”的返券促销,购物券由商场统一赠送,对联营厂商按含券销售额结款,抽成率提高至45%。商场在活动期间含券销售额达5850万元,其中:现金收款3510万元,发出购物券3000万元,回收购物券2340万元。 [分析]丁商场应付厂商货款共计:5850×(1-45%)=3217.5万元,销售成本=3217.5÷(1+17%)=2750万元,增值税进项税额=2750×17%=467.5万元。分别按两种方案确认销售收入的会计处理: 方案一:发放的购物券作“销售费用” 1.发放购物券:销售费用=3000万元;预计负债=3000万元。 2.确认销售收入。库存现金=3510万元,预计负债=2340万元;主营业务收入=5850÷(1+17%)=5000万元,应交税金——应交增值税(销项税额)=5000×17%=850万元。 3.冲销未回收之购物券:预计负债=3000-2340=660万元;销售费用=660万元。 此方案产生应交增值税382.5万元(850-467.5),毛利2250万元(5000-2750),名义毛利率为45%,但除去返券产生的2340万元销售费用后,实际利润为-90万元。 方案二:发出购物券时不做账务处理,回收购物券时直接在销售发票上列示“折扣”,仅对现金销售部分确认销售收入。库存现金=3000+510=-3510万元;主营业务收入=3510÷(1+17%)=3000万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=3000×17%=510万元此方案产生应交增值税42.5万元(510-467.5),实现毛利250万元(3000-2750),毛利率为8.33%,无其他销售费用。与方案一相比,仅增值税一项即可为公司节省340万元。 四、“抽奖”促销的税务处理 “抽奖”促销通常是顾客消费达到活动条件即凭购物小票参加抽奖,奖品多为实物。对于百货公司来说,送出奖品与发放赠品在会计和税务处理上并无差别。但中奖顾客应根据《国家税务总局关于若干政策问题的批复》(国税函[2002]629号)第二条的规定:个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得,应按“偶然所得”项目计征个人所得税。赠品所得为实物的,应以《中华人民共和国个人所得实施条例》第十条规定的方法确定应纳税所得额,计算缴纳个人所得税。税款由举办有奖销售活动的企业(单位)负责代扣代缴。在操作中,部分顾客不了解代扣代缴个人所得税的,从而对活动的真实性产生质疑,为避免相应的纠纷。商场应该在活动规则的说明上做明确的提醒。 促销活动的举办需要各个部门全力配合,促销方式要不断推陈出新,吸引顾客参与其中,方能使活动达到预想的效果。对促销活动的,亦应根据活动方式的变化而不断创新,提出合理化的建议,在不违反国家税收政策的前提下,尽量减轻企业税负。
用友委外产成品入库单制单只有材料费没有加工费委外产成品入库单制单只有材料费没有加工费
知识库详细内容
问题版本: | 1278-T6-企业管理软件V6.2Plus1 | 问题模块: | 委外管理 | 问题状态: | 最终解决方案 | 关 键 字: | 委外产成品入库单制单 | 适用产品: | T6系列 | 补 丁 号: | | 问题名称: | 委外产成品入库单制单只有材料费没有加工费 | 问题现象: | 委外产成品入库单已经和委外发票结算,委外结算报表中已显示有材料费和加工费,但是委外产成品入库单记账后制单凭证上只有材料费无加工费 | 原因分析: | 委外发票没有在应付款管理中审核,在生成凭证时参照不到,没有合并制单 | 解决方案: | 首先需要在应付款管理中审核委外发票; 然后需要在生成凭证时勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据(...)”这个选项,将委外产成品入库单和委外发票合并制单,则凭证上就会包含加工费了。 |
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会计科目少了期初余额 1、期初余额录入在,总账系统-期初余额里面录入,帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额,年中启用的帐套需要录入三列,累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后,要点“试算”和“对账”。 2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
用友U8 有客户问在不整理凭证断号的情况下怎么来填补凭证断号用友U8 有客户问在不整理凭证断号的情况下怎么来填补凭证断号
问题原因:同解决方案 解决方法:有两种方法:一变成手工编号,新增凭证时手工加上去二在设置选项把‘自动填补凭证断号’打上勾,新增凭证时系统自动会填补断号。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:有两种方法:一变成手工编号,新增凭证时手工加上去二在设置选项把‘自动填补凭证断号’打上勾,新增凭证时系统自动会填补断号。
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生产订单子件表头打印如何加个备注或者子件打印可否打印生产订单主表备注内容 生产订单子件表头打印如何加个备注或者子件打印可否打印生产订单主表备注内容[]
在单据格式设置中,子件用料表右键选择表头项目,勾选表头自定义项。@畅捷服务章莹芳:所有表头自定义项禁止编辑!!!!生产订单的显示模版勾选表体自定义项,生产订单表体=用料表表头@畅捷服务章莹芳:不能直接在子项用料表里加入吗@畅捷服务章莹芳:这样可以不能,子件的表头就是订单的表体@畅捷服务章莹芳:行吧 谢谢不用客气
核定征收小规模的。都是白条做帐可以吗 _0核定征收小规模的。都是白条做帐可以吗[]
征收方式每年一核定,今年定额征收,明年有可能就是查账征收。所以账务方面还是按照正规手续走不管你哪种方式做账,要想税务认可,就得是发票,除了一些规定的不是发票除外白条不行的,有发票最好,么有任何文件规定收据类等俗称白条的不许入账的,只是由于米有发票的支持,税法那里说不通而已,其他的到不是影响会计入账呀@曹倩:那就汇算调增撒?@泡沫红茶:是有些白条是需要调增的
用友erp u8系统中如何进入固定资产窗口 _1用友erp u8系统中如何进入固定资产窗口''
12.1有帐套数量限制吗? 12.1有帐套数量限制吗?[]
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用友T6-企业管理软件V6.1采购入库单参照生成单据时能否修改。_0用友T6-企业管理软件V6.1采购入库单参照生成单据时能否修改。
采购入库单参照采购订单生单的界面,勾选“生单后是否编辑”。
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#专家讲堂#听了雷老师的课,感觉受益匪浅,很实用,很实在 #专家讲堂#听了雷老师的课,感觉受益匪浅,很实用,很实在
请问:t3升级t6,用服务社区的工具怎么选不到t3的数据文件?升级时t3的备份文件要求是什么格式的??? 请问:t3升级t6,用服务社区的工具怎么选不到t3的数据文件?升级时t3的备份文件要求是什么格式的???[]
对t3只要正常帐套一样就可以,确保是最新版本传出的就可以,工具用的哪个,麻烦截图@畅捷服务孙彦杰:就是这个工具这个工具没问题的,只要引出的T3帐套就可以引入,你能使用这个工具,已经可以确定你已经安装了T6.1了 你看看是不是帐套备份没解压,就是一个lst的文件和一个_ba的文件,系统会搜索lst的文件并引入@畅捷服务孙彦杰:这个格式也是对的啊!.lst的文件没看到啊 你这会儿备份一个到别的文件夹 应该只有两个@畅捷服务孙彦杰:第三个文件就是能显示出来.ba_ 与.bak的后缀名,可是.lst的后缀名没有显示 是在类型那里可以看到,您直接备份帐套到一个新文件夹确认下吧 后缀名要不都不显示,要不全显示@畅捷服务孙彦杰:现在都显示了,刚才系统把文件后缀隐藏了@畅捷服务孙彦杰:刚才系统把后缀隐藏了
凭证连续打印,后面的凭证页边距有变化,全部向下了,什么原因 凭证连续打印,后面的凭证页边距有变化,全部向下了,什么原因[]
用友7.1 套打 针式连续打印按照实际纸张尺寸设置个自定义纸型,然后在总账-设置-总账套打工具中先将四个页边距和凭证间距都调整为0再打印,然后根据打印后的效果微调上边距和左边距以及凭证间距@服务社区苏娜:单张的凭证打印没有问题 也设置好了 连续打就会下移 凭证间距在多少之间合适需要根据实际打印效果尝试调整。不同的打印机环境打印参数也不一样,可多打印几张,凭证间距根据偏移的数值取一个平均值@服务社区苏娜:已经答应好多了 凭证间距调大调小 都没有太大的影响@服务社区苏娜:间距调大 就先向上移 然后正合适 然后再偏下将使用的打印机和自定义纸型都设置为默认,再打印,如果仍有问题,重装打印机驱动,如果是针式打印机,建议安装为epson1600K的驱动看下,若仍以上仍不能解决,请咨询下用友表单公司使用的套打纸是否有对应的套打补丁或其他方法,用友表单公司技术联系方式:010-82845771-3@服务社区苏娜:用友7.1 套打 针式连续打印 纸张选的自定义的 打印机为 epson lq-610k@服务社区苏娜:你有下载的地址和安装包么 网上不太好找软件程序吗?在社区-产品线-T3中点击产品下载,就有各个版本的程序下载地址。如果是套打补丁,是由用友表单公司来出的补丁,需要问下用友表单的技术人员了@服务社区苏娜不是 是epson1600k的驱动 网上保存的 都是青风日历什么的打印机驱动可以在爱普生打印机的官网上找下@服务社区苏娜:找了 好像没有win7 64位的 下了全都运行不了@服务社区苏娜:下了 1600k的打印驱动 但是和打印机不是一个型号的怎么办看软件能否选择到这个驱动,能打印出来正常使用即可@服务社区苏娜:软件可以选到 但是打印机没有反应 在windows update上搜索安装的可以么 网上到现在还没找到 那个打印机的驱动请联系下打印机的厂商下载这个驱动@服务社区苏娜:windows update上搜索安装可以么可以,windows update是系统上本身自带的一些更新,但是需要看下安装后能否打印出来@服务社区苏娜:不能打印 那台打印机的和这个不是一个驱动 是上面图上左边的那个@服务社区苏娜:是不是要把驱动给换 了啊将使用的打印机驱动设置为默认打印机,其他不需要用的删除掉
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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