凭证录入时默认状态为新增凭证
2016-4-23 0:0:0 wondial凭证录入时默认状态为新增凭证
凭证录入时默认状态为新增凭证问题号: | 41368 |
---|---|
适用产品: | G9系列 |
软件版本: | G9-综合计划财务管理系统11.0 |
软件模块: | 合并报表 |
问题名称: | 凭证录入时默认状态为新增凭证 |
问题现象: | 如何设置打开凭证录入时,默认状态为新增凭证? |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 参数设置 |
解决方案: | 点击【系统管理】下的【参数设置】,在账务管理页签下,凭证录入模块默认状态选择为增加新凭证即可。<BR> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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用友U8 用户数据从8.21升到8.52普及版后:1.有些存货的可用量和8.21时的不一致,现存量正确。2.做委托代销发货单时表体项“单位”不能参照,表头项“部门”不能参照带出。用友U8 用户数据从8.21升到8.52普及版后:1.有些存货的可用量和8.21时的不一致,现存量正确。2.做委托代销发货单时表体项“单位”不能参照,表头项“部门”不能参照带出。
问题原因:1、通过821数据可以发现,应该是有以前年度数据(2005年不是第一年)。这种情况下升级,库存期初是根据st_totalaccount表中记录,写入到rdrecord表中的。也就是说当st_totalaccount.imonth=1时,st_totalaccount.ibeginquantity字段应该等于u852版本rdrecord表,cvouchtype='34'且bisstqc=1时的iquantity字段之和。而在您的数据库中,有20条记录对应不上。其中,18条记录是由于06仓库的库存期初没有审核造成(没审核的期初记录,不更改现存量)。另外2条,是02仓库的,存货编码为:10841016和20201022 是升级后人为调整过期初结存造成与821不一致。 2、对于‘预计入库’与‘预计出库’数与原821不一致,是由于本身821数量就有问题。而用户要求821数据不能调整,就以最终现存量表的数量为准。因此,只能强制将821数据插入到852中的方式解决,但不能整理现存量,整理后还会对不上。 3、在委托代销发货单上,录入表头项“部门”可以参照生成,经与支持人员沟通,该问题也已经解决。 4、委托代销发货单表体项“单位”不能参照,是由于该存货的计量单位组为‘无换算计量单位组’,所以不会自动带出。只有计量单位采用‘固定换算率’或‘浮动换算率’时,才会自动带出。 解决方法:1、在852库存模块的期初结存中,将06仓库进行‘批审’;在02仓库中,手工修改期初数据,将10841016 的数量修改为:198 ;增加一条新记录:存货编码为:20201022 ,数量:96 单价:可咨询用户。这样调整后,就与原821的现存量一致了。 2、将821可用量强行写入852现存量表中,具体操作方法如下:A,将821中的currentstock表改名为currentstock821; B、通过企业管理器将该表导入到852中; C、执行“78249现存量插入游标.sql”脚本即可 4、请在‘委托代销发货单’显示模板中,将表体的‘主计量单位’设置为显示状态即可。
解决方案:
问题原因:1、通过821数据可以发现,应该是有以前年度数据(2005年不是第一年)。这种情况下升级,库存期初是根据st_totalaccount表中记录,写入到rdrecord表中的。也就是说当st_totalaccount.imonth=1时,st_totalaccount.ibeginquantity字段应该等于u852版本rdrecord表,cvouchtype='34'且bisstqc=1时的iquantity字段之和。而在您的数据库中,有20条记录对应不上。其中,18条记录是由于06仓库的库存期初没有审核造成(没审核的期初记录,不更改现存量)。另外2条,是02仓库的,存货编码为:10841016和20201022 是升级后人为调整过期初结存造成与821不一致。 2、对于‘预计入库’与‘预计出库’数与原821不一致,是由于本身821数量就有问题。而用户要求821数据不能调整,就以最终现存量表的数量为准。因此,只能强制将821数据插入到852中的方式解决,但不能整理现存量,整理后还会对不上。 3、在委托代销发货单上,录入表头项“部门”可以参照生成,经与支持人员沟通,该问题也已经解决。 4、委托代销发货单表体项“单位”不能参照,是由于该存货的计量单位组为‘无换算计量单位组’,所以不会自动带出。只有计量单位采用‘固定换算率’或‘浮动换算率’时,才会自动带出。 解决方法:1、在852库存模块的期初结存中,将06仓库进行‘批审’;在02仓库中,手工修改期初数据,将10841016 的数量修改为:198 ;增加一条新记录:存货编码为:20201022 ,数量:96 单价:可咨询用户。这样调整后,就与原821的现存量一致了。 2、将821可用量强行写入852现存量表中,具体操作方法如下:A,将821中的currentstock表改名为currentstock821; B、通过企业管理器将该表导入到852中; C、执行“78249现存量插入游标.sql”脚本即可 4、请在‘委托代销发货单’显示模板中,将表体的‘主计量单位’设置为显示状态即可。
期间损益结转完后损益科目仍有余额 期间损益结转完后损益科目仍有余额
问题号: | 41518 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | 用友T3-用友通标准版 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 期间损益结转完后损益科目仍有余额 |
问题现象: | 损益科目已经定义过期间损益结转,期间损益结转完后损益科目仍有余额,如何处理? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 期间损益结转 |
解决方案: | <P>损益科目在中途挂上了辅助核算,挂辅助核算前的余额结转不了,需要取消辅助核算,删除所涉及该科目的凭证,重新挂上辅助核算,填制凭证,做期间损益结转即可。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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企业内部审计存在的问题与对策浅探 企业内部审计存在的问题与对策浅探 随着现代企业制度的建立和不断完善,企业的内部工作显得越来越重要,如何搞好企业,本文试作一粗浅探讨。 一 、目前企业内部审计存在的问题 1、对内部审计职能的理解较为模糊 由于我国内部审计是一种行政命令的产物,在初期形成了片面强调外向性服务及作为国家审计基础而存在的内部审计模式。这种审计模式实际上导致了人们对内部审计职能上的模糊认识,至今仍有些企业内部审计难以融人其整体经营管理之中,更不用说当时不少企业及其管理当局对之很不理解甚至有抵制情绪,其结果直接导致内部审计工作难以正常开展,更谈不上履行其监督评价职能及开展保证咨询活动,从而不能充分发挥其应有的内向性服务的作用,导致我国内部审计存在诸多不足。 2、我国内部审计独立性差 内部审计具有独立性,是使内部审计具有客观性、权威性及公正性的必要条件。独立性原则是内部审计区别于企业内部其他职能部门的重要标志。无论内部审计还是外部审计,离开独立性,审计结果将毫无意义。我国的实际情况是大多数企业的内部审计机构或隶属于财务部门,或与纪检、监察合在一起作为一个常规部门,受主管财务的副总领导,仅有极少数的内部审计隶属于审计委员会。根据我国《上市公司治理准则》,虽然对审计委员会作出了“独立董事应占多数并担任召集人,审计委员会中至少应有一名独立董事是专业人士。”的规定,但由于我国上市公司股权结构不合理,一股独大,上市公司股东特别是国有股东“缺位”情况普遍,对公司经理人员缺乏有效约束,“内部人控制”严重。审计委员会也并没有要求全部成员为独立懂事,内部审计即使受审计委员会领导,其独立性也非常有限。而国外内部审计愈加强调提高内审组织的地位,突出表现在越来越多的内审部门转为直接向总裁或董事会报告工作,一些知名度较高的跨国公司如福特、百事可乐、波音等甚至设立了副总裁级的总。 3、内部审计工作范围过于狭窄,对企业经营决策参与有限多数企业的领导人员对内部审计及职能本质特征认识不足,错误地认为审计就是查账。随经济发展虽然有所好转,但总体上没有根本性的改进。直至现阶段,我国仍有不少企业的内部审计仅局限于企业方面的审查,很少触及经营管理的其他领域,从而使内部审计多属财务性质,使得内部审计工作实际上变成了财务会计的自审过程。加上我国内部审计人员对自身的作用认识上存在偏差,一直认为内部审计是差错防弊,以评价为主,对审计建议重视不够。这直接导致我国不少企业对内部审计所能提供的评价、咨询等服务缺乏全面正确的理解。事实上,企业在制度制订、工程项目、重要合同、决策、资金使用、财务规划甚至信息系统建设等诸多方面非常需要内部审计的支持与服务,但许多内部审计机构在实际工作中却被常常别忽略,或者有些被赋予不应有的职责。在这些企业中,内部审计在强化内部管理方面的作用未被充分认知或未被正确认识,内部审计机构并没有被看作是企业整体的或相对独立的组成部分。 4、审计技术落后 西方国家内部审计充分发挥自身的优势,大力开展审计调查,对组织中存在的带倾向性、普遍性的问题,特别是组织所面临的财务和经营风险,进行经常性的调查、和评估、预测。特别是国外自20世纪中期以来,审计界开发出了多种审计抽样方法和选样技术方法,大量运用计算机辅助审计软件如ACL等等,并通过建立各种审计风险模型的方式,减少自身工作风险。而我国内部审计工作却一直以手工查账为主,凭审计人员个人经验和职业判断、通过随意抽样进行,较少运用统计抽样和机辅助审计软件,审计工作的风险无法量化。以事后审计、静态审计为主,事前审计、事中审计很少开展,不利于审计部门及时发现问题,提出改进措施,避免造成损失。 5、审计人员知识结构单一、综合素质尚待提高内部审计在企业的地位不高,难以吸收优秀的人才加入到内部审计队伍中,无法完成自身的吐故纳新。特别是我国企业对内部审计重视不够,经常将一些“老、弱、病”或不好安置的人员放到审计部门,长期以往造成内部审计从业人员中有相当数量人员年龄偏大,且不具备必要的学识及业务能力。另外,有相当数量的企业领导认为内部审计就是对财务工作的“差错防弊”,习惯于从财务人员中挑选审计人员,造成审计人员知识结构单一,特别是风险管理和信息技术知识极为欠缺。这也是造成内部审计工作存在上述诸多差距的根本原因之一。而国外各类公司都把审计人员配备作为充分发挥审计职能的必要条件。朗讯公司的75名审计师中有30名硕士,35名审计师拥有相关证书。审计部门努力让每个人的才能和具体项目结合起来,为此设计了非常详细的技能矩阵,然后将这一技能矩阵用于审计工作的分派和个人发展的监测。 总之,由于我国内部审计独立性、权威性差,审计范围受限制,审计方法落后,审计结果的质量大打折扣。而且由于审计人员对审计职能认识的浅薄,再加上长期忽视后续审计工作,致使审计结果起不到应有的作用,更谈不上为组织增加价值。而西方国家内部审计已经运用各种方法、开发各种技术手段为企业增加价值服务。如微软公司使用问题管理器用来解决审计跟进程序的问题。该工具属于管理部门,他们负责问题的跟进解决,每季度跟踪数据库,并与审计按期接口,按季向审计委员会报告。而且,审计委员会每年会有两次收到有关内审和外审问题的状况报告。当问题解决之后,文件存档而且可以随时查询。 二、完善与发展企业内部审计的对策 内部审计的战略地位能否提高,既取决于内部审计部门自身,又取决于企业内部环境。针对上述存在问题,要提高内部审计工作的地位和作用,应该着重解决好以下几个问题1、完善企业内部审计机构定位及隶属关系,提高内部审计的独立性在公司治理结构中,内部审计的管理模式主要有以下几种:一是接受董事会或董事会下设的审计委员会的直接领导,二是接受公司经理层的领导,三是接受董事会和经营层的双重领导。对于以上3种模式,效果最好的应该是第三种即内部审计既能对董事会负责,对经营层进行监控,同时又代表经营层对内部管理进行监控。无论是执行何种审计,关键在于必须具有独立性,因此保持单位内部审计的独立性,首先要求内部审计机构的组织地位应超然独立于企业的其他管理部门。一般来说,单位内部审计机构所隶属的领导层次越高,独立性就越大。借鉴国外经验,隶属于董事会领导下的审计委员会是比较好的模式。在建立内部审计机构、选拔内部审计人员时应科学合理地设置与聘用,从审计基础上给内部审计人员创造优越的工作条件和工作支持,吸引优秀人才从事内部审计工作,从人员上为内部审计的有效开展奠定基础。在尚不具备设立审计委员会的企业,可实行总审计师制度,负责对审计工作的沟通和协调,确保审计信息及时传递给企业最高管理当局,确保内部审计职能的有效发挥。 2、健全内部管理体系,完善,规范工作 在《审计法》的指导下,制定企业内部审计的法规。使法规真正做到与内部审计工作的实际结合起来,要明确内部审计的性质、地位和从属关系,保证内部审计的合法身份,使内部审计工作有法可依,审计人员有章可循。其次,要加强内部审计法制思想建设,要让审计行政执法人员的思想观念首先进入法制式轨道,防止在内部审计监督中出现有法不依、执法不严的现象,避免执法的随意性。 3、拓宽审计领域,由财务审计转向经营审计 传统的审计项目必将伴随着时代的辉煌而逐步成为过去,内部审计不能仅停留在以真实性、合法性为导向的财务审计层面上,要关注和风险管理,真正在“管理+效益”上下功夫。因此,内部审计必须寻找新的亮点,向更为广阔的领域发展,如开展管理审计,向管理要效益,开展经济效益审计,挖掘企业新的经济增长点等。总之,应从多层次、多角度构建一个纵横交错的严密的内部审计网络,真正起到审计监督、防范和服务的作用。 4、建立企业内部审计行业协会,更新观念,完善企业内部审计设立方式过去我国内部审计主要采取行政管理手段,用行政命令要求企业建立内部审计机构。这种方法从根本上说不符合内部审计发展的要求和一般规律,效果不太明显。借鉴国外发展内部审计的经验,我们的监督指导工作也要转变方式方法,建立内部审计行业协会。具体内容包括建立注册内部审计师制度,组织内部审计师的培训和后续教育,加强与国际内部协会的业务交流,实行内部审计工作达标考核办法。同时企业应更新观念,重新认识内部审计职能,使其发挥最大效用。 5、充实力量,改善内审人员结构,提高审计队伍的素质应设计良好的激励机制吸引优秀人才加入内部审计队伍,对已有的人员必须加强业务知识的更新与再提高 ,认真推行内部审计人员持证上岗制度和继续教育制度,积极探索建立注册内部审计师制度。通过各种有效途径和方式对现有内部审计人员进行知识和技能培训。 6、大力改进审计手段,推进审计信息化 审计手段将由以手工操作为主向利用计算机信息技术实施审计的方向转变,使审计手段更先进,审计效率更高。要把软件应用作为审计信息化建设的突破口,把办公自动化作为审计信息化建设的推动力,把培训作为审计信息化建设的基本保证,把网络建设作为审计信息化建设的基础,力争把审计信息化建设推向一个新阶段。 参考文献 [1]胡兵.《企业会计审计中存在的问题及对策》.会计之友,2007(1)[2]吕欣航.《内部审计问题研究》.财经界,2006(10)[3]石贵泉、王凡杯.《现代内部审计:理论与》.山东人民出版,2005年6月第一版[4]王金凤、冷斌.《浅论风险管理和内部审计的整合协同效应》.中国内部审计,2007(2)[5]刘洁.《内部审计新模式-风险导向审计》.财会月刊,2006(3)[6]张洁.《内部审计与企业治理结构》.合作经济与科技,2007(11)[7]刘实.《企业内部审计论—基于管理学视角的理论思考》. 中国时代经济出版社,2005年2月第一版
用友U8其他财务通821项目账错误2147220991U8其他财务通821项目账错误2147220991
U8其他-财务通821项目账错误2147220991
自动编号: | 6435 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 财务通821 | 关 键 字: | 财务通821项目账错误2147220991 |
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原因分析: | 索引被损坏 | ||
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老师,您好~- 想咨询您个问题,1.就是我们是个小规模的公司,按季度申报增值税,但是本季度发生了一项找税务局代开了5万的专票的业务,然后我们在公司用税控器自己开具3万的普票,这样本季度加起来一共开具了8万的发票(季度未超过9万),自己开具的这三万还需要交税吗?--2.承上,我们还购买了税控盘花了价税合计820元,这部分价税合计可以用来抵扣已经缴纳的税务局代开的专票税额吗? 老师,您好~ 想咨询您个问题,1.就是我们是个小规模的公司,按季度申报增值税,但是本季度发生了一项找税务局代开了5万的专票的业务,然后我们在公司用税控器自己开具3万的普票,这样本季度加起来一共开具了8万的发票(季度未超过9万),自己开具的这三万还需要交税吗?2.承上,我们还购买了税控盘花了价税合计820元,这部分价税合计可以用来抵扣已经缴纳的税务局代开的专票税额吗?[]
付款日 期与收到发票日期相差3天能直接做在建程吗?还是得必须先做预付账款,收到票的那天在做在建工程 付款日 期与收到发票日期相差3天能直接做在建程吗?还是得必须先做预付账款,收到票的那天在做在建工程[]
看否在一个月内,如果是一个月内,可以不做预收款是在一个月内。谢谢李老师的回答
利用第三方涉税数据 掌握纳税评估主动权 利用第三方涉税数据 掌握纳税评估主动权
基本情况
广西百色市某铜业有限责任公司于2003年6月20日注册成立,注册资金4400万元,由国税部门征收增值税、企业所得税两大税种。公司经营范围包括粗铜、电解铜、铜材加工的生产销售,以及工业硫酸及附产品生产销售,主要产品粗铜的年设计生产能力为3万吨,2004年10月正式投产。该公司于2004年7月1日起被认定为增值税一般纳税人。
评估选案
2006年9月征收期过后,税收管理员登录百色市国税局税源管理信息平台,对本辖区内纳税人的申报信息进行分析与筛选,平台生成的“连续3个月零申报清单”表明,该铜业有限责任公司6月~8月征期均为零负申报,按照《百色市国税系统增值税评估管理办法》的规定,连续两个月以上的零负申报增值税一般纳税人要进行核查或评估。该企业是经营多年且生产正常的冶炼企业,税收管理员了解到近期铜产品的市场行情比较稳定,而企业却出现6月~8月连续3个月零负申报的情况,疑点较大。评估人员当即将该企业列入当月纳税评估对象。
案头分析
1.该企业2006年1月~5月征期实现销售收入8685.31万元,缴纳增值税493.19万元,增值税税负率5.68%,而同期广西同行业平均税负水平为5.60%,该企业税负水平略高于行业平均税负。由于连续3个月零负申报,该企业2006年1月至8月征期增值税税负率下降到3.30%,而同期全区同行业平均税负水平为5.05%.该企业税负水平低于行业税负水平1.75个百分点。
2.自2006年5月份起,该企业资产负债表中的“库存商品(产成品)”账户余额急剧递增,5月为282.89万元,6月为1497.39万元,7月为3426.51万元,8月为3568.99万元。8月与5月相比,期末余额增加了1161.62%.存货收、发、存明细表反映的铜产品库存情况为:5月份库存40吨,6月份库存286吨,7月份库存678吨,到8月份库存已达到770吨,8月与5月相比,库存产品变动率达到1825%,库存商品畸高。
3.审核企业当期申报资料结合综合征管软件“一户式”存储的信息后发现,该公司3月~5月征期销售收入为6243.77万元,应缴增值税444.58万元;6月~8月征期销售收入为6247.32万元,无应缴增值税;8月份留抵税额223.9万元。进项抵扣方面,3月~5月累计申报抵扣进项税额642.34万元,6月~8月累计申报抵扣进项税额1298.64万元。两相比较,销售收入变动率仅0.06%,进项税款却增加高达102.17%.
该企业和某购货方签订长期购销合同,销售渠道稳定,销售计价清晰,投产以来,基本是当月生产当月销售完毕,库存很少。针对上述疑点,评估人员初步怀疑其存在应税销售收入申报不实的行为。
税务约谈
针对工作要点,评估人员制定了详细的约谈提纲,并对该公司发出了税务约谈通知书,与企业的财务主管进行了约谈。
根据分析的情况,评估人员直指主题,询问该公司为何8月份产品库存量如此之多,产品是否已全部发出。该公司的财务主管解释说,近段时间粗铜市场行情虽然较稳定,但由于货运车次紧张,企业无法从铁路运输部门联系到足够的火车皮,货物不能及时发送因而未能实现销售,造成库存增加和税负率降低。企业还提供了相应的发货清单、产成品入库及出库表及相关账目等材料,证明其库存的真实性。
至于申报抵扣进项税数额较大的问题,企业解释说6月~8月销售不正常,但企业照常生产,因而进项税额较大。
企业的回答似乎无懈可击,但当评估人员提出能否现场核查企业库存时,财务主管以仓库重地,不便进入以及非办案需要得经过公司高层许可等为由婉言拒绝。约谈并未取得实质性进展。
第三方数据的采集与分析
百色市国税局积极探索利用第三方数据强化税源管理的路子,2006年提出了从第三方取得涉税信息工作的意见,并得到市政府同意,由市政府牵头,税务机关和涉及的政府部门及企业有关人员组成信息采集小组,有关部门或企业根据税务机关的需求把相关指标定期或不定期通过互联网传输到市人民政府政务平台,市国税局数据处理部门再将相关数据处理后上传到百色市国税局税源管理信息平台,以便税务机关掌握各行业生产要素中的能耗(水、电、油、运)、物耗(矿石、甘蔗)、财务费用(工资、劳保、福利)等数据指标及各种涉税信息。
因此,在约谈无法取得突破的情况下,评估人员充分利用当地税务机关建立起来的第三方信息获取机制,借助第三方数据,与纳税人展开博弈。 从电业公司提供的数据,评估人员了解到,该铜业公司6月~8月的电耗为185.67万千瓦时;从政府工业主管部门提供的数据中,评估人员查到该公司的铜产品单位产量电耗在610千瓦时/吨左右,以此测算企业这期间铜产品产量为3043吨。
据事先掌握的情况,该纳税人主要通过铁路运输部门发货。同时,评估人员还了解到,购销双方合同约定以到货价结算,货运发票由该公司申报抵扣。因此,评估人员通过第三方数据获取机制,从铁路运输部门调取该公司在2006年6月~8月间的发货信息以及具体的发货数量,并与“四小票”采集系统中的运输发票的数据进行核对。经测算,该公司2006年6月~8月间发往某地的产品,在其取得的铁路货票中载明的数量共计2960吨。
根据期末库存=期初库存+本期入库-本期发售的计算公式,以2006年5月底库存数为期初数(1月~5月税负水平接近行业税负,库存数视同准确),测算出该公司2006年8月的期末库存应该是:40+3043-2960=123吨。
评估处理
在查清各个疑点后,评估人员再次与公司财务主管进行约谈,向该公司解释了有关税收政策,强调税法的严肃性,反馈了调查的结果,并明确告知其违法的风险和后果。在事实面前,该公司财务主管承认企业上月铜产品实际库存仅为88吨,与税务机关测算的结果基本一致。至于6月~8月零申报的原因主要是购货方拖欠了部分货款,严重影响到企业资金的正常周转。财务人员为了不让企业直接产生欠税,想等到收到货款后再反映收入进行申报缴税,以减轻企业流动资金方面的压力。财务人员自以为该缴的税款迟早都会缴,问题应该不会很大。经过评估人员的辅导,财务人员对自身存在的问题有了正确的认识,表示将认真对待,尽快开展自查补报,接受税务机关的处理。
该公司自查自纠后,共补申报销售收入5586.66万元,补缴增值税485.28万元及其滞纳金。
评估建议
评估人员在正式约谈前必须做好充分的信息收集工作,特别要善于掌握和利用企业第三方涉税信息。以本案为例,评估人员通过第三方联动机制掌握了企业的运输发票数据,据此推算出企业的即产即销的经营情况,抓住了评估要点。同时,只有对所管辖企业的生产经营特点了然于胸,才能在评估双方的博弈中掌握主动权。
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