期间结转操作
2016-4-25 0:0:0 wondial
期间结转操作
期间结转操作
通知识库问题号: | 34095 |
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适用产品: | T十系列 |
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软件版本: | T+ 11.5 |
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软件模块: | 系统管理 |
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问题名称: | 期间结转操作 |
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问题现象: | 怎么进行期间结转? |
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问题原因: | 在系统管理中操作。 |
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关键字: | 期间结转 |
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解决方案: | 用系统管理员登入系统管理,“系统管理”-“维护账套”中,选中需要期间结转的账套(要求该账套已经结账),按照要求填写相关信息,点击结转即可。<BR> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
请问老师:公司是6月成立的小微企业,成立之前己有业务,因公司没成立,没开发票,现客户要求补开以前月份的发票,这些销项发票,一并纳入当月收入吗,还有现在这样超过3万元肯定不能免征增税,那以后季度不超9万还能免征增税吗 _0请问老师:公司是6月成立的小微企业,成立之前己有业务,因公司没成立,没开发票,现客户要求补开以前月份的发票,这些销项发票,一并纳入当月收入吗,还有现在这样超过3万元肯定不能免征增税,那以后季度不超9万还能免征增税吗[]
就是想问超过一次免增税额度,以后不超,还能享受免征政策吗?谢谢看一下你们的增值税是月报还是季报,才能确定免不免,客户要求你们补开发票是应该的,收入要计入当期的,因为之前没开业,这部分收入并没纳税。
你好,我的账套密码忘了,怎么弄 你好,我的账套密码忘了,怎么弄[]
您好,您具体是T1哪一款软件?用友T1记账宝@刘能能1452067618:@刘能能1452067618:将记账宝U盘下账套文件夹下 年度文件夹下的zw.mdb拷贝到桌面之后,双击打开,找到users表,看下password里面字段下的密码是什么,他就是您的操作密码不行呀你帮我远程看下吧,我压根连这文件打不开@刘能能1452067618:具体是哪个不行,请您详细描述下@刘能能1452067618:您将该文件压缩之后,通过附件形式发送到我的 邮箱 [email protected],我帮您检查下吧。就年度文件夹发送过去了,你查收下@刘能能1452067618:邮件已收到,请稍等密码能查出来吗@刘能能1452067618:邮件已反馈,请查收!
用友U8 总账系统系统初始化期初余额对账显示对账不平信息用友U8 总账系统系统初始化期初余额对账显示对账不平信息
问题原因:1、个人+项目核算的总帐科目期初余额是由该科目个人期初余额生成的,所以要求在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等,否则在对帐时造成不平衡。建议将1181科目的个人及项目期初输删掉重新录入。 2、gl_accsum表中记录错误或丢失。 解决方法:A、218102科目:执行以下语句,然后重新录入21810203科目期初数: delete from gl_accsum where ccode like '21810203%' delete from gl_accsum where ccode like '21810202%' update gl_accsum set mb=9009.0000,me=9009.0000 where ccode = '218102'B、2105科目:执行以下语句,删除个人辅助帐中余额为0的记录delete from gl_accass where ccode = '215105' and cperson_id='6401' and cdept_id ='014' C、1181科目:执行以下语句,重新录入该科目项目期初余额,在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等delete from gl_accass where ccode = '1181' and citem_id is not null D、120101科目:执行以下语句,重新录入该科目项目期初余额,在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等 select sum(md)-sum(mc) from gl_accvouch where ccode = '120101' and iperiod=0 delete from gl_accass where ccode = '120101' and citem_id is not null
解决方案:
问题原因:1、个人+项目核算的总帐科目期初余额是由该科目个人期初余额生成的,所以要求在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等,否则在对帐时造成不平衡。建议将1181科目的个人及项目期初输删掉重新录入。 2、gl_accsum表中记录错误或丢失。 解决方法:A、218102科目:执行以下语句,然后重新录入21810203科目期初数: delete from gl_accsum where ccode like '21810203%' delete from gl_accsum where ccode like '21810202%' update gl_accsum set mb=9009.0000,me=9009.0000 where ccode = '218102'B、2105科目:执行以下语句,删除个人辅助帐中余额为0的记录delete from gl_accass where ccode = '215105' and cperson_id='6401' and cdept_id ='014' C、1181科目:执行以下语句,重新录入该科目项目期初余额,在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等delete from gl_accass where ccode = '1181' and citem_id is not null D、120101科目:执行以下语句,重新录入该科目项目期初余额,在录入该科目项目余额的合计必须与个人期初余额合计相等 select sum(md)-sum(mc) from gl_accvouch where ccode = '120101' and iperiod=0 delete from gl_accass where ccode = '120101' and citem_id is not null
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用友U8 销售出库单中销售类型保存后消失。用友U8 销售出库单中销售类型保存后消失。
问题原因:用户只购买了库存模块,未购买销售模块。 解决方法:通过SQL跟踪,发现只购买了库存模块,未购买销售模块时CSTCODE字段为空,此是正常现象,向用户解释一下。
解决方案:
问题原因:用户只购买了库存模块,未购买销售模块。 解决方法:通过SQL跟踪,发现只购买了库存模块,未购买销售模块时CSTCODE字段为空,此是正常现象,向用户解释一下。
凭证草稿无法保存发生日期问题 凭证草稿无法保存发生日期问题
U8知识库问题号: | 11804 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 凭证草稿 |
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适用产品: | U852–财务会计–总账 |
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问题名称: | 凭证草稿无法保存发生日期问题 |
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问题现象: | 凭证草稿无法保存发生日期问题:8.52总帐凭证草稿保存后,再进行凭证草稿引入后,凭证草稿上最后一条分录的往来科目对应的”发生日期”不能引入,补丁都已打上.呼叫中心20号工程师在8.61上测试也有此问题。 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 该问题开发已提供补丁,补丁文件:Us_pz.dll 日期:2006-2-21。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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普票税率问题 普票税率问题
通知识库问题号: | 35328 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
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软件模块: | 采购管理 |
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问题名称: | 普票税率问题 |
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问题现象: | 普通采购发票的税额不是等于无税金额*0.17,而是等于含税金额*0.17? |
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问题原因: | 举例:采购订单:数量1,不含税单价1,含税单价为1.17, 税额是0.17 (税率17%) 若生成专票:数量1,单价1,金额1,价税合计1.17 ,税额0.17=原币单价*税率=1*17% 若生成普票(可抵扣,比如按照17抵扣):订单中的含税单价带入到普票中的‘单价’(普票中的单 价是价内税,此单价是含税的)即:普票单价1.17,数量1,金额1.17 ,税额=普票金额1.17*0.17=0.2,并不是采购订单中的1.17。 |
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关键字: | 普票税率问题 |
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解决方案: | <P>普通发票,一般是不含税的,即不用进行价税分离,税也不进行抵扣,在普票中的税率及税额 为0。 <BR>若客户是小规模纳税人的,普通发票和增值税发票是相同,没有必要进行价税分离和把税额算出来.缴纳税金的税率是销售收入4%(适应于商业企业)和6%(适应于工业企业),且入库成本都是含税的;若客户是一般纳税企业的,普通发票和增值税发票是不同的,其普通发票是含税金额,其中的税额是不可以抵扣的,要是增值税发票的话,当中的进项税额是可以抵扣的,但抵扣时间也是有规定的,规定为自开发票之日起,三个月之类必须去税务部门认证。否则过期就不可认证了。一般情况下,增值税率为17%。 </P> <P>建议客户操作的时候,普票表体上税率都为0,(目前6.1版本软件入库单生成普票,税率都为0),若发票是参照采购订单生成,需要手工修改表体税率为0 ,表体单价是含税价,由于不能抵扣,算出税额也没有意义。 若必须算税额,那就用专票,别用普票。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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发票验旧报表 发票验旧报表
发票验旧报表
纳税人识别号: 填表日期: 年 月 日
返利、促销、赠券等税收精析 返利、促销、赠券等税收精析
近年来,随着外资零售巨头的进入,百货行业的竞争日益加剧,企业要想在商品同质化程度高的环境中脱颖而出,就必须不断改进营销方式,以促使企业持续健康发展。营销活动依作用的不同可划分为PR(PublicRelation公共关系)活动和SP(Sales Promotion促销)活动。对于百货公司来说,前者的主要目的是为了积聚人气、增加客流量,一般与销售额无直接联系,而后者则是直接针对促进销售额而设计,对商家来说有着更为重要的作用。目前,商场流行的促销活动方式主要有打折、满减、买赠、满额赠、返券、抽奖等等,不同促销方式所适用的政策各不相同,故而在策划促销活动时,应将税收因素考虑在内,以优化营销方案。 一、“打折”与“满减”促销的处理 “打折”即用原价乘以折扣率得出实际成交价格的促销方式。而“满减”则是指当消费达到一定金额时,对原价再减免一部分价款的促销方式,这其实是变相的“打折”方式,区别只是折后价格的计算方法不相同。 根据国税函[2008]875号文件规定:企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。在“打折”与“满减”促销方式下,均可按照扣除商业折扣后的金额来确认销售收入,销售发票可以直接开具折后金额,也可以在发票上分别列示原价和折扣金额。 二、“买赠”与“满额赠”促销的税务处理 “买赠”是指顾客购买指定商品可获得相应赠品的促销方式。对赠品的税务处理通常应根据《中华人民共和国暂行条例实施细则》第四条之规定:单位或个体经营者“将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人”视同销售货物。其计税价格应根据实施细则第十六条规定:“人有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;(二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。商品不涉及时,组成计税价格=成本×(1+成本利润率),成本利润率一般为10%”。 [例1]ABC牛奶公司在乙超市举行新品推广促销活动,每箱新品牛奶绑赠纯牛奶10包,若同时购买3箱以上,则超市另行加赠保鲜盒1个。超市本身不销售此种保鲜盒,故从其他小规模纳税人处采购,采购价为3元/个(开具普通发票)。新品牛奶零售价46.8元/箱,超市采购价30元/箱(不含税),绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司免费提供。活动期间超市共售出新品牛奶300箱,绑赠纯牛奶3000包,送出保鲜盒100个。 [分析]根据国税函[2008]875号文件中规定:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。本例中每箱新品牛奶绑赠的纯牛奶为ABC牛奶公司组合销售本企业商品,其实质是降价促销行为,故ABC公司可将总的销售金额按各项商品公允价值的比例来分摊确认销售收入,面对于乙超市而言,新品牛奶和绑赠的纯牛奶可视为同一个商品管理,绑赠的纯牛奶无需单独核算,对加赠的保鲜盒则应视同销售,按其计税价格计算缴纳增值税。保鲜盒计税价格=3×(1+10%)=3.3元,乙超市的处理如下: 1.确认商品销售收入:库存现金=12000+2040=-14040;主营业务收入=(300×46.8)÷(1+17%)=12000元;应交税金——应交增值税(销项税额)=12000×17%=2040元。 2.结转销售商品成本:主营业务成本=300×30=9000元;同时结转库存商品9000元。此外,进项税额=9000×17%=1530元;实际应交增值税=2040-1530=510元。 3.赠品的会计处理:赠品采购成本(库存商品)=100×3=300元;赠品视同销售应交增值税为应交税金——应交增值税(销项税额)=(100×3.3)÷(1+17%)×17%=47.95元;销售费用=300.00+47.95=347.95元。 此处赠品视同销售收入330元虽不用在账面直接反映,但在申报时应纳入“销售收入”项,计算缴纳企业所得税。 “满额赠”与“买赠”相似,但后者通常是对指定商品的促销,而前者则是在顾客消费达到一定金额时即获赠相应赠品的促销形式,赠品由商场提供,通常是顾客持购物发票到指定地点领取。“满额赠”在提高客单价方面有较明显的效果。在税务处理上,一般做法与例1中超市赠送保鲜盒相似。但考虑到百货公司赠品促销活动频繁,且赠品发放数量大、品类多,为有效控制赠品的税负,简化税收申报工作,建议百货公司将赠品比照自营商品来管理。赠品采购时,尽量选择有一般纳税人资格的供应商,要求开具增值税专用,用于抵扣进项税额。在定义赠品销售资料时,自行设定合理的零售价格。赠品发放时,按设定的零售价格作“正常销售”处理,通过POS机系统结算,收款方式选择“应收账款”,在活动结束后结转“销售费用”和“应收账款”。 [例2]丙商场在周年庆期间推出“满额赠”促销,单笔消费达5000元即送咖啡机1台,总限量10000台。商场从X商贸公司(一般纳税人,开具增值税专用发票)采购此赠品,不含税采购价为200元/台,商场对此批赠品比照自营商品管理,并在销售系统中建立新品,设定零售单价为245.7元。活动期间赠品全部送完。相关会计处理如下: 1.赠品采购:采购成本(库存商品)=200×10000=200万元;进项税额为应交税金——应交增值税(进项税额)=2000000×17%=34万元。同时结转应付账款——X商贸公司=200+34=234万元2.确认销售收入:主营业务收入=245.7×10000÷(1+17%)=210万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=2100000×17%=35.7万元;应收账款=210+35.7=245.7万元。 3.结转销售成本:主营业务成本=200万元;库存商品=200万元。 4.结转赠品费用:销售费用=245.7万元;应收账款=245.7万元。 本例确认销售收入210万元,应交增值税1.7万元。若按视同销售处理,则应计视同销售收入220万元(核定成本利润率为10%),应交增值税3.4万元。由此可见,将赠品发放比照自营商品销售处理,不仅减少了纳税申报时计算视同销售收入的环节,还可通过自主设定零售价格,将销项税额控制在合理水平。 三、“返券”促铺的税务处理 “返券”是指顾客消费达一定门槛后获赠相应数额购物券的促销方式。对顾客来讲,赠券在商场内可以替代现金使用,比赠品更实惠,而对商家来讲,赠券能将顾客留在店内循环消费,可显著提高销售额。故而在重要节日期间,各大商场经常会推出赠送购物券的活动。 有些人认为送出的购物券应作为“销售费用”处理,企业将派发的购物券借记“销售费用”,同时贷记“预计负债”;当顾客使用购物券时,借记“预计负债”,贷记“主营业务收入”等科目,同时结转销售成本,逾期未收回的购物券冲减“销售费用”和“预计负债”。这种处理方式存在较大的弊端,当商场用“返券”活动替代平常的商品折扣,返券比率很高的情况下,这种做法相当于虚增了销售收入,使企业承担了过高的税负。更合理的做法应该是在发出购物券时只登记,不务处理,顾客持购物券再次消费时,对购物券收款的部分直接以“折扣”入POS机系统,即顾客在持券消费时,实际销售金额仅为购物券以外的部分。 [例3]丁商场90%的专柜均签订联营合同,抽成率为20%(特价商品除外),在圣诞节期间,丁商场举行联营专柜全场“满200送200”的返券促销,购物券由商场统一赠送,对联营厂商按含券销售额结款,抽成率提高至45%。商场在活动期间含券销售额达5850万元,其中:现金收款3510万元,发出购物券3000万元,回收购物券2340万元。 [分析]丁商场应付厂商货款共计:5850×(1-45%)=3217.5万元,销售成本=3217.5÷(1+17%)=2750万元,增值税进项税额=2750×17%=467.5万元。分别按两种方案确认销售收入的会计处理: 方案一:发放的购物券作“销售费用” 1.发放购物券:销售费用=3000万元;预计负债=3000万元。 2.确认销售收入。库存现金=3510万元,预计负债=2340万元;主营业务收入=5850÷(1+17%)=5000万元,应交税金——应交增值税(销项税额)=5000×17%=850万元。 3.冲销未回收之购物券:预计负债=3000-2340=660万元;销售费用=660万元。 此方案产生应交增值税382.5万元(850-467.5),毛利2250万元(5000-2750),名义毛利率为45%,但除去返券产生的2340万元销售费用后,实际利润为-90万元。 方案二:发出购物券时不做账务处理,回收购物券时直接在销售发票上列示“折扣”,仅对现金销售部分确认销售收入。库存现金=3000+510=-3510万元;主营业务收入=3510÷(1+17%)=3000万元;应交税金——应交增值税(销项税额)=3000×17%=510万元此方案产生应交增值税42.5万元(510-467.5),实现毛利250万元(3000-2750),毛利率为8.33%,无其他销售费用。与方案一相比,仅增值税一项即可为公司节省340万元。 四、“抽奖”促销的税务处理 “抽奖”促销通常是顾客消费达到活动条件即凭购物小票参加抽奖,奖品多为实物。对于百货公司来说,送出奖品与发放赠品在会计和税务处理上并无差别。但中奖顾客应根据《国家税务总局关于若干政策问题的批复》(国税函[2002]629号)第二条的规定:个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得,应按“偶然所得”项目计征个人所得税。赠品所得为实物的,应以《中华人民共和国个人所得实施条例》第十条规定的方法确定应纳税所得额,计算缴纳个人所得税。税款由举办有奖销售活动的企业(单位)负责代扣代缴。在操作中,部分顾客不了解代扣代缴个人所得税的,从而对活动的真实性产生质疑,为避免相应的纠纷。商场应该在活动规则的说明上做明确的提醒。 促销活动的举办需要各个部门全力配合,促销方式要不断推陈出新,吸引顾客参与其中,方能使活动达到预想的效果。对促销活动的,亦应根据活动方式的变化而不断创新,提出合理化的建议,在不违反国家税收政策的前提下,尽量减轻企业税负。
用友无法和服务器连接无法和服务器连接
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 4-工资管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 无法和服务器连接 | 适用产品: | SQL版 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 无法和服务器连接 | 问题现象: | 该工作站上所有模块都能登陆,但是工资登陆时提示无法和服务器连接。 | 原因分析: | 用户在登陆该模块时,杀毒软件的过滤选择了禁止。 | 解决方案: | 到杀毒软件里将该程序的禁止改为允许。 |
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发票抬头开错重开发票的账务处理 发票抬头开错重开发票的账务处理
【问题】 我们公司5月用手工开了100万的发票,到9月份对方才说我们的抬头开错了,要求我们重新用税控机开具发票。我们6月份使用了税控机,但是税控系统中没办法将5月的发票红冲,经过局的协调,我们用手工发票红冲了5月份开的发票,然后再重新开具新发票。但是5月份的100万发票的税已经交掉了,而新开的100万的发票也交了税,税务局给了一张代扣代收的凭证说用来抵扣以后的,请问时要怎么处理,那张代扣代收凭证要怎么抵扣以后营业税?
期初发货单适用什么情况 期初发货单适用什么情况
通知识库问题号: | 38032 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
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软件模块: | 销售管理 |
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问题名称: | 期初发货单适用什么情况 |
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问题现象: | 期初发货单适用什么情况?具体概念是什么? |
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问题原因: | 见问题答案 |
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关键字: | 期初发货单适用什么情况 |
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解决方案: | <P>期初发货单可处理建账日之前已经发货、出库,尚未开发票的业务,包括普通销售、分期收款发货单,具体概念有:</P> <P>1.期初发货单按照正常发货单录入,发货日期小于系统启用日期。</P> <P>2.期初发货单不影响现存量、可用量、待出库数等数据</P> <P>3.期初发货单在《销售管理》的开票处理同正常发货单,但加期初标记</P> <P>4.期初分期收款发货单被《存货核算》取数后就不允许再弃审</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友U8 每次安装870提示“GDP目录下的文件不存在”导致sp1补丁打不上,用友U8 每次安装870提示“GDP目录下的文件不存在”导致sp1补丁打不上,
问题原因:安装870之前已经有u8soft文件 解决方法:安装时重新创建目录或者把u8soft改名, 解决方案: 问题原因:安装870之前已经有u8soft文件 解决方法:安装时重新创建目录或者把u8soft改名,
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2004年期间损益凭证保存时提示总帐一结账,凭证无法生成2004年期间损益凭证保存时提示总帐一结账,凭证无法生成
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 1-总账 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 2004年期间损益凭证保存时提示总帐一结账,凭证无法生 | 适用产品: | U8.50 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 2004年期间损益凭证保存时提示总帐一结账,凭证无法生成 | 问题现象: | 2004年期间损益凭证保存时提示总帐一结账,凭证无法生成 | 原因分析: | 进行数据跟踪,发现期间损益凭证保存时监测登陆月份是否结账,由于要生成12月份的期间损益凭证,登陆日期是5月份 | 解决方案: | 以12月份登陆后,重新生成12月份的期间损益凭证正常! |
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在总账工具那里导入凭证,文件是TXT的,提示错误“导入TXT文件凭证,提示不是M8.0数据格式”,这是什么原因。 _0在总账工具那里导入凭证,文件是TXT的,提示错误“导入TXT文件凭证,提示不是M8.0数据格式”,这是什么原因。[]
要在填制凭证界面点击输出,输出后有两个文件,都要有,再用总账工具选择其中的txt文件导入@服务社区苏娜:试了,还是提示那个错误如果两个账套科目、往来单位等基础档案一致,可直接复制凭证到另一个账套中,或者使用T3系统工具,先将凭证导出为excel,再导入其他帐套
出纳为履行合同划走公司存款,违法吗 出纳为履行合同划走公司存款,违法吗''
企业如何建账之四——服务企业 企业如何建账之四——服务企业
服务业也称为第三产业,泛指那些对外提供劳务服务的企业,因它提供的并非是产品商品,而是一种劳务服务,所以我们称之为服务企业。它包括交通运输业、建筑安装业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、旅游服务业、仓储保管业、仓储租赁业、代理业、广告业等。虽然服务业服务项目很多,但由于在会计核算上,成本核算比较简单,所以账簿设置相对也较简单。 一、现金日记账和银行存款日记账现金日记账与银行存款日记账的建立同工业与商业企业相同,使用方式与登记方式也完全相同。
利用免税收入和无限制费用的节税技巧 利用免税收入和无限制费用的节税技巧
第二十六条规定:利息收入为免入; 条例第三十八条规定:利息支出不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。 国债利息收入,不超标的贷款利息允许无限制扣除,利用这两项优惠政策,为某企业设计的国债节税方案如下: 1.操作思路
利息资本化会计处理问题 利息资本化会计处理问题
有一公司在固定资产购建期间既有股东增资,又有向股东个人无息借款,还有向银行一般性借款。请问如果企业固定资产购建支出大于股东增 资额,但小于股东增资与股东个人无息借款合计,也小于股东个人无息借款与银行一般性借款合计。请问银行一般性借款利息如何处理即是否要进行资本化计算处理? 大连市国家局: 您好: 您在网站上的咨询已收悉,现就您所咨询的问题简要回复如下: 账务处理由大连诚誉税务师事务所高志崇解答,大连新华税务师事务所注册税务师赵迎春审核 贵公司的问题,建议可根据和指南及企业内部管理等相关的规定办理。 依据《企业会计准则第17号——借款费用(2006)》“ 第二章 第五条 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (一)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (二)借款费用已经发生; (三)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 第六条 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,应当按照下列规定确定: (一)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性取得的投资收益后的金额确定。 专门借款,是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 (二)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。” 同时依据《企业会计准则第17号——借款费用》应用指南“ 二、借款利息费用资本化金额的确定 (二)一般借款利息费用的资本化金额 一般借款是指除专门借款以外的其他借款。 根据本准则第六条(二)规定,在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算: 一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率 =所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数)”计算资本化金额。 会计分录如下: 借:固定资产或在建工程等 贷:银行存款
请问这个专票怎么做分录,是不是可以全额抵扣?还需要拿抵扣联区认证抵扣吗? 请问这个专票怎么做分录,是不是可以全额抵扣?还需要拿抵扣联区认证抵扣吗?
不需要去认证抵扣。简单一点的做法就是借管理费用 贷 现金 然后减免的时候 借应交税费里-应交增值税-减免税款(或者没有这个三级科目) 借管理费用红字@大圣归来2016:我现在还没减免,可以直接做成借管理费用 贷 现金 然后减免的时候 借应交税费里-应交增值税-减免税款(或者没有这个三级科目) 借管理费用?@梅梅215:对的
如何删除固定资产
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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