其他业务收入
2016-4-22 0:0:0 wondial其他业务收入
其他业务收入解说:
⑴其他业务收入是指企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。企业应设置“其他业务收入”科目,本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,包括出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、销售材料、用材料进行非货币性交换(非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量)或债务重组等实现的收入。
⑵本科目可按其他业务收入种类进行明细核算。
⑶其他业务收入的主要账务处理:
①企业确认的其他业务收入,借记“银行存款”、“其他应收款”等科目,贷记本科目等。
②其他业务收入,在月末时需要结转入“本年利润”科目,借记本科目, 贷记“本年利润”科目。
⑷期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额
案例:
[例1]甲公司销售一批原材料,开出的专用发票上注明的售价为10 000元,增值税税额为1 700元,款项已由银行收妥。该批原材料的实际成本为8000元。甲公司处理如下:
(1)取得原材料销售收入:
借:银行存款 11 700
贷:其他业务收入 10 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 1 700
(2)结转已销原材料的实际成本:
借:其他业务成本 8000
贷:原材料 8 000
[例2]甲公司销售一批原材料,开出的增值税专用发票上注明的售价为10 000元,增值税税额为1 700元,款项已由银行收妥。该批原材料的实际成本为8 000元。甲公司会计处理如下:
(1)取得原材料销售收入:
借:银行存款 11 700
贷:其他业务收入 10 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 1 700
(2)结转已销原材料的实际成本:
借:其他业务成本 8 000
贷:原材料 8 000
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发货单无法审核;项目要素增加报错。 发货单无法审核;项目要素增加报错。
问题号: | 8919 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51A |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 发货单无法审核 |
适用产品: | U851A—-销售管理 |
问题名称: | 发货单无法审核;项目要素增加报错。 |
问题现象: | 1、通辽库的存货88000382和57020729两种物资、包头库的59005260物资发货单不能审核不允许出库。 3、项目管理中项目要素增加报错。 |
问题原因: | 1、由于库存–选项中选择了销售出库单“自动带出单价”,而且带出方式为“按计价方式取价”,则对于个别计价仓库来说,这种方式与存货记账时的方式不同,是取存货总账的结存单价,而以包头库的59005260存货为例,由于存货明细账的结存金额为5470.09,但是查看存货总账,发现其结存金额为-9401.7100(与存货明细账不一致),数量为1,则结存单价为负数,而单据是不允许单据上的单价为负的,所以审核报错。 3、由于项目管理项目要素表PM_ItemElement中在增加项目要素时,会根据新增要素的i_id生成cfieldname的字段值为xmys_+i_id,然后再根据cfieldname向PM_ActQuaInput表中增加同名字段,而您的数据中项目管理项目要素表PM_ItemElement中的i_id与其相应的cfieldname字段值的数字部分不相符,而新增要素时,i_id 为36,而您已经存在了cfieldname=xmys_36的了,PM_ActQuaInput表中也有该列了,所以无法插入xmys_36列。 |
解决方案: | 1、使用维护工具平台中的根据存货明细账调整存货总账的工具,重算存货总账,然后执行下面的语句即可 delete from ufdata_666_2005..ia_summary where imonth>(select max(iperiod)+1 from ufdata_666_2005..gl_mend where bflag_ia=1) 以后遇到该问题,如果存货总账与存货明细账是一致的,而确实有单价为负的情况,则请取消库存中关于销售出库单自动带出单价选项。 3、在查询分析器重针对错误帐套执行下面语句,修改pm_itemelement表的i_id的标识值,使它增加时可以从63往上增加 GO DBCC CHECKIDENT (pm_itemelement, RESEED, 63) GO |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |