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为什么说东莞翔宇劳务派遣管理系统是劳务行业最好用的系统？ 为什么说东莞翔宇劳务派遣管理系统是劳务行业最好用的系统？''
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用友U8 用户在应用“销售管理-价格管理-客户价格”时需要反映出“存货代码”，但现在该表中没有此项，请问如何能增加上去？用友U8 用户在应用“销售管理-价格管理-客户价格”时需要反映出“存货代码”，但现在该表中没有此项，请问如何能增加上去？ 问题原因:没有打补丁造成 解决方法:建议通过补丁更新系统，更新U861SP1+U861SP1PackB补丁
解决方案：
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用友U8 XP操作系统+mssql2000,客户系统操作系统坏了，对C盘格式化，用友数据放在C盘，而备份的数据只做到三月份。用友U8 XP操作系统+mssql2000,客户系统操作系统坏了，对C盘格式化，用友数据放在C盘，而备份的数据只做到三月份。 问题原因:同解决方案 解决方法:用工具恢复C盘的数据，可以找到admin文件里的ufsystem及ufdata等物理文件。重装用友及数据库，代换admin文件夹，用语句附加数据库，进入软件报错，用工具反复修复ufdata库，问题解决。
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材料出库单保存时显示：单据保存失败，修改或稍后再试！ 辅计量单位不正确，库存单位不存在！ 怎么解决？ 材料出库单保存时显示：单据保存失败，修改或稍后再试！ 辅计量单位不正确，库存单位不存在！ 怎么解决？

期末处理，提示有未记帐单据，记账时界面又查询不出来， 期末处理，提示有未记帐单据，记账时界面又查询不出来，

对开具发票时间与纳税义务发生时间关系的探析 对开具发票时间与纳税义务发生时间关系的探析 对于人开具发票金额与计税依据之间是否存在必然的法定联系，开具发票时间是否等于纳税义务发生时间这个问题，理论界与界、纳税人与机关一直颇有争议。纳税义务发生时间是税制的要素之一，是指规定的纳税人应当承担纳税义务的起始时间，每个税种都对纳税义务发生时间有不同的规定。发票开具时间是纳税人对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票的时间。由于各税种调节的征税对象和计税依据不同，研讨开具发票时间与纳税义务发生时间两者的关系，应围绕以应入即流转额为计税依据的税种如、等进行，故本文所称“纳税义务发生时间”只指这些税种；那些计税依据不涉及应税收入，其纳税义务发生时间与开具发票时间没有或没有直接逻辑关系的税种，如房产税、、城镇土地使用税、印花税等不在此列。根据相定结合税收征管实务，笔者认为，开具发票时间与纳税义务发生时间两者之间的关系为：计税依据包括但不限于开具发票金额，开具发票的时间等于或只能迟于纳税义务发生的时间。 　　首先，纳税人开具发票金额与计税依据之间存在必然的法定联系。《营业税暂行条例》第五条：纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。另有部分列举的情形可以凭取得的发票等合法有效凭证扣除法定项目金额后作为营业额。《增值税暂行条例》第六条：销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。另外，由于一些个人在购买货物或者消费时没有索取发票，纳税人的计税依据会大于开具发票金额。至今为止，还没有哪项法条规定发票开具的金额可以不作为计税依据的，因此，在理论上纳税人开具发票的金额只能是等于或者小于增值税、营业税的计税依据。 　　在现实中，的确存在发票开具金额大于申报的销售（营业）额的情形：先期取得销售（营业）收入时已申报纳税但未开具发票，到开具发票的这个时点就会出现开票金额大于当期申报收入，这只是某个时点的问题，在整个经营业务完结后，发票开具金额与应税收入是相等的。还有就是营业税中一些可抵减税基按差额纳税的情形，如广告代理业、旅游业，按税法规定是以开具发票金额扣除相关项目金额后的余额作为营业额，这是税法规定允许发票金额大于营业额的特例。再一个就是开具发票后不如实申报纳税的违法行为，这种现象的确是经常存在的，但存在的不一定就是合法的。 　　发票作为特殊的“收付款凭证”，与收取往来款、罚款等一般收付款凭证有着本质的区别。《发票管理办法》第三条规定“发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。”这条规定给发票赋予了与一般“收付款凭证”完全不同的内涵。既是对发票作出定义，同时也对开具发票的时点作了规定，只有在“购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中”，而非其他情况下开具、收取的收付款凭证才是发票，只有发生了收款或付款的应税行为，才能开具、取得发票。 　　由此可见，计税依据与开具发票金额之间是包含与被包含的关系，有着紧密的法定联系，不能把两者不完全相等就理解为没有必然联系，两者之间的关系为，纳税人发票开具的金额必然是计税依据的组成部分，而计税依据不限于只是发票开具金额。这也是税务局花很大的精力去管理发票的原因之一。 　　其次，纳税义务发生时间应当等于或早于纳税人开具发票时间。《发票管理办法》第十九条明确规定“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票”，这既对开票主体进行限制，即只有“销售商品从事其他经营活动的收款方”才能开具发票（特殊情况除外）；又对发票所开具金额的性质进行了明确，即只有对外发生经营活动又收取了款项，才能按照该款项的金额开具发票。既然已经是按营业收入金额开具的发票，难道此时还不能确认营业收入，还未发生纳税业务？ 　　《营业税暂行条例》第十二条规定“营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。”《实施细则》第二十五条规定“纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。”纳税人提供了应税劳务或转让无形资产、销售不动产，又收讫了营业收入或者取得了索取营业收入款项的凭据，在这个时候开具发票，难道还能说两者并没有法定的关联吗？既然收到预收款就已发生纳税义务，而发票作为收取营业收入的收款凭证，总不会在收到预收款之前就开具发票给对方吧，最起码也只会在收到预收款的同时开具发票，或者是最终确认销售额且对方付完全部款项的时候才开具发票，而此时法定纳税义务早已发生了。可见纳税义务发生时间只能是等于或者早于开具发票时间。 　　《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。增值税条例和营业税条例也都规定凭取得的发票抵扣销项税额和扣除相应项目金额。纳税人在购买货物、接受劳务、受让不动产或无形资产时，取得发票入账，作为进项或成本、费用作了抵扣或者扣除，按照计税基础相衔接的原理，发票的开具方也必须已确认纳税义务发生。否则，取得发票一方已经作了抵扣或扣除，而开具方却还没有确认纳税义务的发生，计税基础不能及时衔接，必将造成税款的流失。 　　第三，相关法条对开具发票时限与纳税义务发生时限这两者关系的规定。最明确的规定是《发票管理办法实施细则》第二十六条“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。”这一条非常直观明了的规定：必须是在已经发生经营业务并且确认了营业收入时才能开具发票，哪怕是法定的，其纳税义务同样也发生了，依法必须进行纳税申报，只是基于法定理由无需缴纳税款而已。 　　《增值税暂行条例》 第十九条规定增值税纳税义务发生时间为“销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”国家税务总局《关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告》（国家税务总局公告2011年第40号）规定“纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”这更是明确了在取得销售款或取得索取销售款凭据之前就先开具发票的，开具发票时间即为纳税义务的发生时间；在此之后才开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票之前的取得销售款或取得索取销售款凭据的当天，即纳税义务发生时间早于开具发票的时间。 　　由此可见，除了税法规定的特例以外，未发生经营业务一律不准开具发票，纳税人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，据此，开具了发票就应该是发生经营业务并已确认营业收入。那么，既然发生了经营行为又确认了营业收入才开具的发票，纳税义务就必然随之发生。因此，开具发票的时间只能是等于或迟于纳税义务发生的时间，而不允许以任何理由将纳税义务发生的时间人为拖延至开具发票时间以后。纳税义务发生的时限是法定的，开具发票的时限也是法定的，开具发票就必然发生纳税义务。

建账的时候，企业类型写错了，应该用工业的，现在做了不少单子，不想重建帐套，怎么改一下数据库表，那个表？可以有材料出库单。 建账的时候，企业类型写错了，应该用工业的，现在做了不少单子，不想重建帐套，怎么改一下数据库表，那个表？可以有材料出库单。[]

您现在是想把现在的数据导入到新建的账套中吗？您都有什么模块？
因为您是建立账套为商业账套，需要在服务社区-产品线-工具下载中，下载工具：企业类型转换工具： http://service.chanjet.com/too ... 809cf用工具处理转换为工业，注意备份账套再用工具！
回复 畅捷服务李笑旺：我想改一下数据库字段，能把企业类型改成工业，用材料出库单
建议您使用楼上连接工具修改

发货结算勾对表中余额数量合计和余额金额金额合计与上年期末不平 发货结算勾对表中余额数量合计和余额金额金额合计与上年期末不平

房地产开发企业“配套设施”的会计与税务处理 房地产开发企业“配套设施”的会计与税务处理

　　“配套设施”是指企业根据城市建设规划的要求，或开发项目建设规划的要求，为满足居住的需要而与开发项目配套建设的各种服务性设施。它是房开企业成本核算的重要组成部份，能否正确计算对所得税的影响是很大的。

　　会计上一般将“配套设施”分为“不能有偿转让的公共配套设施”和“可有偿转让的公共配套设施”两类。“不能有偿转让的公共配套设施”包括水塔、锅炉房、游泳池、公厕、自行车棚等：“可有偿转让的公共配套设施”有开发小区内营业性公共配套设施，如商店、银行等，也包括非营业性配套设施，如中小学、文化站、医院等；还包括开发项目外为居民服务的供水、供电、供暖、供气的增容增压、交通道路等。对于能有偿转让的公共配套设施，其实际成本应转作为开发产品处理；对不能有偿转让的，竣工后，应将其实际成本，按照一定标准分配计入房屋等开发项目成本及能有偿转让的公共配套设施产品成本之中。可是因房开企业的特殊性，开发的开时间较长或开发企业在开发进度不同步，有时先建房屋，后建配套设施。这样，就会出现房屋已经建成而有的配套设施可能尚未完成，或者是商品房已经销售，而配套设施等尚未完工的情况。这种情况下，如果是可转让的，其本身就可作为成本核算，如实核算就可以了。可是对不可转让的，而又有要计入那些已具备使用条件或已出售的房屋应负担的配套设施费，会计规定是可以以未完成配套设施的预算成本或计划成本为基数，预提配套设施费用（不能有偿转让的）记入可售的房屋等开发项目及能有偿转让的公共配套设施产品的开发成本。

返还的个人所得税代扣代缴手续费是否缴税 返还的个人所得税代扣代缴手续费是否缴税

　　【问题】

　　局返还的代扣代缴手续费是否还要缴税？如果要交税，那么应该缴什么税？

　　【解答】

　　根据《中华人民共和国法》第五条规定，企业每一年度的收入总额，减除不征入、收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

企业弥补亏损应注意的几个方面 企业弥补亏损应注意的几个方面

　　年底将至，一年的效益如何，是企业将要着手总结的时候了。如果企业经营实现了盈利，而前期年度发生了亏损，不要忘了可以在税前进行弥补亏损。不过，税法所指亏损的概念，不是企业财务报表中反映的亏损额，而是企业财务报表中的亏损额，经主管税务机关按税法规定核实调整后的金额。企业在进行所得税弥补亏损时，有七个方面值得注意。

　　一、弥补亏损的时间期限为五年

　　税法规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。

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企业发生什么业务需要开具企事业单位收款发票 企业发生什么业务需要开具企事业单位收款发票

　　问：我公司是一家工业企业，经常收到预收账款或预付客户货款，所经就会经常用到收据，那么我不太懂买账证的地方买的黄绿色的专用收款收据和地税局买的企事业单位收据有何区别，像我们公司这种情况应该用哪种，它们用途有何区别？

　　答：根据大地税发[2004]177号文件规定《辽宁省大连市企事业单位收款发票》适用范围：适用于企事业单位往来款项使用，但不得用于行政事业性收费。

#晋中同城会#抄税啥意思了，通俗点的解释 #晋中同城会#抄税啥意思了，通俗点的解释[]

上传
@慧丽:是上传开的电子版发票? 没有开票没有收入，就不涉及抄税吧，是不是直接0申报了就可以？
抄税就是把企业开具发票的信息上传到税务局服务器上去，如果没有开票，也需要抄税。
@独来读网:我看有的说有金税盘才抄税，我们没有金税盘啊，没开票没收入

#财税实务# 各位老师，跨年的销项负数怎么处理，是不是要通过 以前年度损益调整科目？ 具体会计分录怎么做呀 #财税实务# 各位老师，跨年的销项负数怎么处理，是不是要通过 以前年度损益调整科目？ 具体会计分录怎么做呀[]

借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费－应交增值税－销项 负数
你是在合肥上的学吗？
@张焱1449882888:不是，咋了
@丰岚水起:直接红冲，不用以前年度损益调整科目吗
奥，没事，跟我同学一个名字！[/微笑]

期间损益

第一步定义:总账——期末——转账定义——期间损益，右上角添上你的本年利润科目，确定。

第二步生成:总账——期末——转账生成——左边选到期间损益，全选，确定。

定义只需要做一次，每月期末做生成就可以了。

记着生成以后，需要审核，记账，再结账。

存货外部凭证在凭证列表里面丢失，在总账中不能删除，后台删除的gl_accvouch表中对应记录，想重新生成凭证，但是在未生成凭证单据一览表中已经没有相关信息，单据恢复记账操作也不能进行，提示单据已经生成凭证，不能恢复记账。 存货外部凭证在凭证列表里面丢失，在总账中不能删除，后台删除的gl_accvouch表中对应记录，想重新生成凭证，但是在未生成凭证单据一览表中已经没有相关信息，单据恢复记账操作也不能进行，提示单据已经生成凭证，不能恢复记账。[]

这是数据问题，需要您提交数据让我们的工程师帮您处理
在ia_subsidiary表里按照单据号查询一下ipzid字段，这个就是凭证索引号，清空这个索引号就能重新生成凭证了！对于已生成的凭证，在gl_accvouch表里删除这张凭证的记录就可以了
@畅捷服务_丁磊:这样就可以在未生成凭证单据一览表中找到单据了吗？
可以，但是是有前提的，前提就是凭证列表里没有，总账又删除不了，后台删除了gl_accvouch的记录，才能按照我上面说的这么干，否则会有错误的
@畅捷服务_丁磊:老师。我的问题是这样的。在存货核算中的财务核算中凭证列表的有1条凭证数据不知怎么被显示成2行了，导致无法修改，所以我就直接在后台删除该单据，但想要重做时就找不到单据了。你看下图中的 60号 ，它显示成2行数据了。
这个问题是有特殊字符引起的，你可以在工具下载中，找一下T3产品中的检测特殊字符修复工具。检测一下ia_subsidiary表，然后再看看是否仍有问题
这个问题感觉是IA_SUBSIDIARY表中的单据备注里面有特殊字符引起的问题
@畅捷服务_丁磊:老师，我已经在GL_accvouch表中把凭证给删除了[/撇嘴]
那就按照我说的方法，就能重新制单了