#广州同城会#个人独自企业刚开业时,税务方面,我需要怎么做呢,要先去地税核税种,还是报道。 _0
2017-10-13 0:0:0 wondial#广州同城会#个人独自企业刚开业时,税务方面,我需要怎么做呢,要先去地税核税种,还是报道。 _0
#广州同城会#个人独自企业刚开业时,税务方面,我需要怎么做呢,要先去地税核税种,还是报道。[]先报道,然后给核定税种。领取营业执照后30日内到税务机关登记,找专管员报道,然后才是核定税种现在三证合一了,各地办理流程都在调整中,建设你咨询下当地工商、税务部门。@许香兰:如果基本户还没下来,还能报道吗?如果不能本月申报是该申报什么税。?@張龐大:这个你还是需要咨询税务的,基本户没下来,可以先去报道的,税种需要专管员核定基本户没办好时要按时到税务前台填表报税,基本户办好了就可以网上报税
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预付=预付明细借方+应付明细借方;预收=预收明细贷方+应收明细贷方;应收=应收借方明细+预收借方明细;应付=应付贷方明细+预付贷方明细;其他应收=其他应收借方明细余额相加用软件做账,报表就直接出来啦是在用友的各项余额表里找数据,对吗?我不是总帐会计,看不到财务报表的,我想试填写一下。[/微笑]谢谢大家的答复!使用易代帐记帐这些问题很简单的@无名小卒1439767063: 还减备抵科目坏账准备
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用友U8 总帐,科目设置为辅助核算后,在当年使用中都完全正常,但在结转到新一年帐后,部分辅助核算的期初余额与总帐期初不平,把辅助余额都删除完后,总帐中仍有余额,除非把辅助核算去掉后,才能删除总账余额,重新录入辅助余额才能正确,如少可照此办法,但多的话,该怎么办-请问该问题是什么原因造成-用友U8 总帐,科目设置为辅助核算后,在当年使用中都完全正常,但在结转到新一年帐后,部分辅助核算的期初余额与总帐期初不平,把辅助余额都删除完后,总帐中仍有余额,除非把辅助核算去掉后,才能删除总账余额,重新录入辅助余额才能正确,如少可照此办法,但多的话,该怎么办?请问该问题是什么原因造成?
问题原因:如果出现对帐不平的现象,首先要恢复计帐甚至取消审核,然后重新审核后再记帐。此方法可如果不能解决,可判断数据库有问题,可从以下表中找原因:一般情况检查4个表(code科目表,GL_accsum总帐表,GL_accass辅助总帐表,GL_accVouch凭证明细表)即可。有如下可能性:1.科目表的末级标志错误2.总帐表或辅助总帐表记录丢失3.总帐表或辅助总帐表记录重复4.凭证本身错误 解决方法:情况1:此现象在U8下有时会出现,是已使用科目再增加下级科目时会出现。用如下语句可判断科目表非末级科目的末级标志错误select * from FROM [code] where exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>0修改语句update code set bend=0 FROM [code] where exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>0科目表末级科目的末级标志错误select * FROM [code] where not exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>1修改语句update code set bend=1 FROM [code] where not exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>1情况2:总帐表或辅助总帐表有数据丢失总账表中按科目划分有且只能由12条记录,每月一条记录SELECT [ccode]FROM [GL_accsum]group by [ccode]having count([i_id])<12辅助总账表中按科目和辅助项划分有且只能由12条记录,每月一条记录SELECT [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id] FROM [GL_accass] group by [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id] having count([i_id])<12如果发现此现象请手工添加丢失的记录情况3:总帐表或辅助总帐表记录重复(accesss升级到SQL后有时出现)删除总账表中的冗余数据delete [GL_accsum] from [GL_accsum] as v where not exists(SELECT * FROM [GL_accsum] as a where [iperiod] between 1 and 12 group by [ccode],[iperiod] having min([i_id])= [v].[i_id])删除辅助总账表中的冗余数据delete [GL_accass] from [GL_accass] v where not exists(SELECT * FROM [GL_accass] where [iperiod] between 1 and 12 group by [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id],[iperiod] having min([i_id])=v.[i_id])情况4:凭证本身错误(数据库损坏造成数据错误或外部数据导入时未做平衡和辅助核算的检查)可通过取消审核重新审核的方法找到错误凭证,进行进一步的修改以上方法有时要结合在一起灵活使用,不要孤立的认为一方治百病。同时处理后都要恢复记帐,重新记帐,方可判断是否正确。
解决方案:
问题原因:如果出现对帐不平的现象,首先要恢复计帐甚至取消审核,然后重新审核后再记帐。此方法可如果不能解决,可判断数据库有问题,可从以下表中找原因:一般情况检查4个表(code科目表,GL_accsum总帐表,GL_accass辅助总帐表,GL_accVouch凭证明细表)即可。有如下可能性:1.科目表的末级标志错误2.总帐表或辅助总帐表记录丢失3.总帐表或辅助总帐表记录重复4.凭证本身错误 解决方法:情况1:此现象在U8下有时会出现,是已使用科目再增加下级科目时会出现。用如下语句可判断科目表非末级科目的末级标志错误select * from FROM [code] where exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>0修改语句update code set bend=0 FROM [code] where exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>0科目表末级科目的末级标志错误select * FROM [code] where not exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>1修改语句update code set bend=1 FROM [code] where not exists(SELECT * FROM [code] v where code.ccode=left(ccode,len(code.ccode)) and code.ccode<>ccode ) and bend<>1情况2:总帐表或辅助总帐表有数据丢失总账表中按科目划分有且只能由12条记录,每月一条记录SELECT [ccode]FROM [GL_accsum]group by [ccode]having count([i_id])<12辅助总账表中按科目和辅助项划分有且只能由12条记录,每月一条记录SELECT [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id] FROM [GL_accass] group by [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id] having count([i_id])<12如果发现此现象请手工添加丢失的记录情况3:总帐表或辅助总帐表记录重复(accesss升级到SQL后有时出现)删除总账表中的冗余数据delete [GL_accsum] from [GL_accsum] as v where not exists(SELECT * FROM [GL_accsum] as a where [iperiod] between 1 and 12 group by [ccode],[iperiod] having min([i_id])= [v].[i_id])删除辅助总账表中的冗余数据delete [GL_accass] from [GL_accass] v where not exists(SELECT * FROM [GL_accass] where [iperiod] between 1 and 12 group by [ccode], [cdept_id], [cperson_id], [ccus_id], [csup_id], [citem_class], [citem_id],[iperiod] having min([i_id])=v.[i_id])情况4:凭证本身错误(数据库损坏造成数据错误或外部数据导入时未做平衡和辅助核算的检查)可通过取消审核重新审核的方法找到错误凭证,进行进一步的修改以上方法有时要结合在一起灵活使用,不要孤立的认为一方治百病。同时处理后都要恢复记帐,重新记帐,方可判断是否正确。
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问题原因:由于问题不能重现,因此不能判断问题产生的原因。由于结算单表中的暂估单价为:0.0000 、对应入库单中的暂估单价为:NULL,造成查询时无单价的现象。 解决方法:请用如下语句进行修改,修改前请务必做好数据备份: update pursettlevouchs set isvacost=isvaprice/isvquantity where isvacost=0.000000 update b set facost=isvacost from pursettlevouchs a join rdrecords b on a.irdsid=b.autoid where facost is null
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问题原因:由于问题不能重现,因此不能判断问题产生的原因。由于结算单表中的暂估单价为:0.0000 、对应入库单中的暂估单价为:NULL,造成查询时无单价的现象。 解决方法:请用如下语句进行修改,修改前请务必做好数据备份: update pursettlevouchs set isvacost=isvaprice/isvquantity where isvacost=0.000000 update b set facost=isvacost from pursettlevouchs a join rdrecords b on a.irdsid=b.autoid where facost is null
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提问内容:请问普通发票开具红票和开具折扣的相关规定。谢谢!!
答复:您好!按规定,开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。
江苏国税网凭证打印行数 凭证打印行数
问题号: | 37465 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 凭证打印行数 |
问题现象: | 如何调整凭证打印行数? |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 凭证打印 |
解决方案: | 点击“总账”-“选项”-“账薄”页签中,输入每张凭证要打印的行数,数字在5-20之间。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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企业审计中所得税审计应关注的几个问题 企业审计中所得税审计应关注的几个问题 一、收入方面 收入核算的真实性,直接影响着企业的经营成果和申报的真实准确性,中应该重点关注企业收入的确认是否准确,有无为完成考核指标而粉饰业绩、调节利润,进而达到虚增收入或者偷漏企业所得税等问题。 (一)视同销售收入方面。 在企业所得税纳税申报表附表一中,视同销售主要包括如下三项内容:非货币性交易视同销售收入,货物、财产、劳务视同销售收入和其他视同销售收入。 《企业第14号——收入》规定,收入是在销售商品、提供劳务及他人使用本企业资产等日常活动中所形成的经济利益的总流入,它不包括为第三方或客户代收的款项。即收入的确认有三个要素:第一,它是日常活动形成的经济利益;第二,这种利益流入是靠企业销售商品、提供劳务及让他人使用本企业的资产而取得;第三,流入的经济利益不包括代收的款项。所以,对于企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,均按账面实际成本结转,不确认收入。 上,企业所得税法第二十五条规定,企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院、主管部门另有规定的除外。 例如,某企业在进行纳税申报时,对于其自产的产品(成本价100万元)用于捐赠的行为,在会计上按以成本价为基础确认的价税合计额117万在“营业外支出”科目中核算,而未在纳税申报表中进行相应调整,该笔捐赠业务的应税所得额为0。对于上述做法,应纠正如下:首先,按照同类产品的市场销售价格或者其公允价值来确定其计税价格为150万元,在纳税申报表上调增应入;其次,依据收入与费用配比原则,该企业捐赠业务应确认的应税所得额为24.5万元(150万元-100万元-150万元×17%)。 所以,在审计中,要重点关注企业是否存在用“视同销售”业务来调节利润、粉饰的行为,即把不应该在会计上确认为收入的“视同销售”业务确认了收入,从而达到虚增收入的目的;或者把应该在税法上做纳税调增的“视同销售”业务未纳税调增,从而达到少缴企业所得税的目的。 (二)未按权责发生制原则确认的收入方面。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)第一条规定:除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。但特殊情形下,税收规定可以不按照权责发生制原则确认收入。因此,对于企业会计核算上按照权责发生制原则确认收入的,而税收规定不按照权责发生制原则确认收入,应进行纳税调整。此处以经营租赁的租金收入为例进行说明。 《企业会计准则第21号——租赁》规定,出租企业应当在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期;若适合本企业的其他方法更为系统合理的,也可以采用其他方法。 税法上,《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 综上,如果承租方提前一次性支付租金,会计与税法处理方法一致,无须调整;但如果跨期后收取租金的,纳税申报时需要调整。 例如,某企业在2011年与承租方签订的租赁期为3年的房屋租赁合同,2013年一次性收取租金900万元,会计处理上,该企业每年确认收入300万元,而未在纳税申报表中进行相应调整,对于这种错误做法,应纠正如下:纳税申报表附表3在2011年和2012年每年调减300万元,2013年纳税调增600万元。 所以,在审计中,要重点关注企业是否存在用此类业务的时间差异来调节利润、粉饰财务报表,以及调节企业现金周转率的行为,即提前把以后年度的纳税收入作纳税调增,从而达到提高企业现金周转率的目的。 二、方面 投资决策合法合规性,以及投资收益的绩效性,是评价企业运营效益的重要内容,也影响着企业的经营效益和企业所得税纳税申报的真实准确性,审计中应该重点关注企业投资所采用的初始和后续计量核算方法,并分析是否存在以此粉饰业绩、调节利润,偷税漏税等问题。 《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定,企业在会计核算上采用权益法核算长期股权投资时,在被投资企业当年产生盈利时,投资企业也按持股比例计算投资收益;如果被投资企业亏损,则投资企业也按持股比例计算投资亏损计入当期损益。 税法上,《企业所得税法实施条例》第十七条规定,企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资收益,是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现。 例如,某企业A对企业B企业控股30%,采用权益法核算,B企业每年6月30日股东会例会上对上年的利润分配做正式决议,会计上,A企业在当年利润表中按照B企业当年的盈利情况确认了投资收益,汇算清缴时也未进行纳税调整,对于这种错误做法,应该纠正如下:首先调减当年确认的投资收益,其次调增上年确认的投资收益,即,调整附表十一,第七列为会计上确认的损益,第八列与第九列之和为税法上确认的股息红利,二者差额为纳税调整金额。如果会计确认的损益大于按税法确认的股息、红利则调减,否则调增。 所以,在审计中,要重点关注企业是否存在用投资收益的确认时间差异来调节利润、粉饰财务报表的行为,即把不应该在会计上确认为收入的当年“确认的”投资收益确认了收入,从而达到虚增收入的目的;或者把应该在税法上做纳税调增的上年“取得的”投资收益未纳税调增,从而达到少缴企业所得税的目的。 三、股权转让方面 企业股权转让决策的合理合法性,也是评价企业决策责任的重要内容。在审计中应该重点关注是否按规定经具备相应资历的社会中介机构评估,有无低评低转、未评低转甚至无偿转让的行为,并分析是否存在偷税漏税、违规违纪,以及贪污腐败等问题。 根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号)第107条的规定,税务机关根据所得税法及其实施条例的规定,对企业做出特别纳税调整的,应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款,按日加收利息。计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴(预缴)入库之日止。利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算,并按一年365天折算日利息率。 所以,在审计中,要重点关注税务机关是否对企业的股权转让进行了特别纳税调整,调整时对被转让股权公允价值的确定是采用的哪种估值方法,防止企业迟补或少补2008年1月1日以后发生交易应纳的企业所得税税款及利息。
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不需要端口特别设置。
只是后台 注册服务器的响应处理有问题,
可以及时联系商务沟通反馈。@畅捷支持侯椿寳:现在问题是点击“激活”时提示“服务器需要网络”,不是响应的问题,但服务器确实是可以正常联接外网的是不是因为客户使用的虚拟机,网络使用的是代理服务;而T+的云注册是否不能使用网络代理?建议联系渠道 与总部商务进行沟通反馈处理。
社区暂无更好的 处理方案。
无权限处理注册服务器的维护事项。云加密注册,只需要 服务器主机 可以正常上网即可。
跟软件的安装形式暂无直接关系。他们服务器确实可以上网,只是在注册时提示“不能连接外网”,服务器用的是虚拟机,防火墙是硬防;那请问下“用友注册云加密的验证服务器的地址”是什么,再让客户试下服务器的地址没有明文告知。
唯一途径检查 按钮访问跳转的URL。
使用技巧
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问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账
用友t6怎么反结账
【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列