#新手入门#帮员工垫付的钱（要从工资里扣除的）应该做什么科目呢，从工资里扣除时呢，又做什么科目 _0#新手入门#帮员工垫付的钱（要从工资里扣除的）应该做什么科目呢，从工资里扣除时呢，又做什么科目[]

其他应收款
@syc1422080596:从工资扣除时，借应付职工薪酬 贷 其他应收款
付款时
借：其他应收款～某某员工
贷：现金
发工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款～某某员工
现金(剩余的工资)
记到“其他应收款”
其他应收款包括：
1.应收的各种赔款、罚款
2.应收出租包装物的押金
3.应向职工收取的各种垫付款项
4.备用金
5.存出保证金，如租入包装物支付的押金
6.预付账款转入
7.其他各种应收、暂付款项

快递公司产生的油费怎么做账务处理 快递公司产生的油费怎么做账务处理[]

营业成本

用友U8 821版本，财务业务一体化应用。有一个仓库的4个存货在录入出库单据或者出库单据时，保存没有反应，多次点击保存按钮时，就会报'...页分配错误'等。用友U8 821版本，财务业务一体化应用。有一个仓库的4个存货在录入出库单据或者出库单据时，保存没有反应，多次点击保存按钮时，就会报'...页分配错误'等。 问题原因:数据库损坏，需要修复。 解决方法:用check db语句修复数据库，问题解决。check db语句举例如下：sp_dboption 'ufdata_001_2002', 'single user','true' dbcc checkdb ('ufdata_001_2002', repair_allow_data_loss)sp_dboption 'ufdata_001_2002', 'single user','false'
解决方案：
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用友U8 明细表显示不正常,本应该在借方显示金额,却显示在贷方!用友U8 明细表显示不正常,本应该在借方显示金额,却显示在贷方! 问题原因:明细表显示不正常,由于在凭证科目对应的凭证摘要过长! 解决方法:在填制凭证状态下把对应的凭证科目对应的凭证摘要减少一部分,重试正常显示!
解决方案：
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发票科库存机打发票存根丢失如何处罚 发票科库存机打发票存根丢失如何处罚地税部门发票科收缴纳税人开具过的机打发票存根联丢失一箱该如何处罚

凭证信息打印不全 凭证信息打印不全

发行证券方式清偿债务的处理 发行证券方式清偿债务的处理

    以发行权益性证券方式清偿全部或部分债务的，首先必须按照满足国家规定的发行权益性证券的条件。其会计处理方法，与转让非现金资产的会计处理基本相同。债务人以发行权益性证券给债权人，以全部或部分清偿某项或某几项债务时，其权益性证券的公允价值低于应偿付债务的帐面价值的部分作为债务人债务重组收益，计入当期损益。债权人取得的权益性证券的公允价值与应收债权帐面价值的差额，作为债务重组损失。

分析逻辑关系，推导企业问题环节 分析逻辑关系，推导企业问题环节

   基本情况
　　甘肃省民勤县唐家沟N煤矿系2000年1月改制成立的独立核算股份制煤炭采掘企业，属增值税一般纳税人，主要从事煤炭生产和销售。2000年12月10日申请认定为增值税一般纳税人，2003年9月23日批准纳入防伪税控管理，最大开票金额为100万元，月最大购票限量为25份。该企业2004年1月~12月向主管税务机关申报缴纳增值税29万元。
　　数据采集
　　2005年6月，主管税务机关评估人员首先对唐家沟N煤矿生产经营、财务核算及申报纳税等相关情况进行了深入了解：第一，该企业2004年1月~12月累计实现销售收入807万元，申报销项税额104.9万元，购进货物金额411.8万元，进项税额70万元，抵扣运费进项税额5.9万元，实现应纳增值税额29万元，期末无留抵。由于该煤矿煤质较差，煤炭热卡较低，供货渠道稳定，一般只供应电厂使用，因此，价格比较稳定，2004年企业煤炭平均销售价格为109元/吨（不含税）。
　　第二，以同类企业“账面应发工资”、“账面原煤产量”、和“平均职工人数”为参数，计算吨煤工人工资，加权平均后得出同行业工人平均工资。其计算公式为：吨煤工人工资=账面应发工资/账面原煤产量/平均职工人数。同行业工人平均工资为每吨煤30元。
　　第三，生产1吨煤的火工（炸药）消耗为1根雷管、2公斤炸药，计价2元。火工品消耗=火工品耗用量（雷管或炸药）/账面原煤产量。
　　案头分析
　　1.按照税负对比分析法分析，企业2004年账面反映煤炭总产量7.4万吨，吨煤税收负担率为3.9元/吨，而同行业税负水平为4.46元/吨，低于同行业平均税负，税负差异率-12.56%。
　　2.按照工资耗用法分析，该企业2004年度账面“应付工资”为235万元，企业年产量=应付工资/吨煤工人平均工资，照此计算，该企业年产量应为78300吨。
　　3.按照辅助材料消耗分析法分析，企业2004年火工（炸药）消耗为15.8万元，企业年产量=火工品消耗总额/吨煤火工品消耗，照此计算，该企业年产量应为79000吨。
　　从上述分析看，该企业有隐瞒产量，隐匿销售收入的嫌疑。
　　约谈举证
　　为了破解疑点，评估人员决定对该企业相关人员进行约谈，发出《税务约谈通知书》，并根据发现的疑点问题，拟定了详细的约谈提纲。
　　1.与企业财务会计约谈，了解企业有无销售不入账的问题，如销售给个人的生活用煤、不需要开具销售发票的部分是否有不入账的现象等。
　　2.与企业销售经理约谈，了解企业产品销售渠道和销售价格。如销售渠道是否单一、工业用煤和生活用煤的销售价格有无差异，煤炭销售是否受季节变化影响，运输方式对销售价格的影响等。
　　3.与生产工人约谈，了解煤炭产量及吨煤生产成本，与企业账面数相比较，看是否有差异。
　　通过约谈，企业税负低于同行业税负是因为煤质较差,价格较低造成，但其他疑点没有消除，评估人员决定进行实地调查。
　　针对上述疑点，2005年8月，评估人员深入企业，采用“体积密度法”对其申报纳税情况进行实地调查。评估人员首先调阅了2004年度采掘施工图，通过观测施工图纸，根据图纸比例计算出煤层巷道的长度为600米、上宽为1.4米、下宽为1.9米、高为2米，煤层巷道的体积1980立方米。第一采掘工作面的长度为160米、宽度为65米、高度为2.3米；第二采掘工作面的长度为320米、宽度为60米、高度为2.2米，计算出两个工作面的体积分别为18538立方米、42240立方米，该矿煤炭采出率为85%，煤炭密度为1.35吨/立方米。
　　按照“体积密度法”计算：企业采掘工作面体积=采掘工作面长×采掘工作面宽×采掘工作面高=[（1.4+1.9）×2/2×600+（65×160×2.3）+（320×60×2.2）]=68140（立方米）。
　　评估期企业的产量=企业采掘工作面体积×企业回采率×煤炭密度=68140×85%×1.35=78190（吨）。
　　评估期企业销售收入=（评估期企业的产量-企业实际库存）×评估期煤炭的销售价格=（78190-0）×109=852.2（万元）。
　　评估期企业应纳税额=评估期企业销售收入×13%-企业外购货物的进项税额=852.2×13%-75.9=34.9（万元）。
　　经评估测算，该矿2004年共采出煤炭体积为68140立方米，产量为78190吨，比企业账面反映数多4190吨，按照同期平均销售价格计算，该企业2004年度应纳税额为34.9万元，与2004年度实际缴纳数相比较，企业应补缴增值税5.9万元。
　　经过进一步了解，发现该企业将销售给私人的取暖块煤4190吨未记账，从而造成少计销项税金5.9万元。
　　处理结果
　　按照《纳税评估管理办法》的有关规定，民勤县国税局通过与企业再次约谈，企业在事实和证据面前，心悦诚服地接受了补缴税款5.9万元及加收滞纳金0.72万元的处理。案件在评估环节得到解决，没有移交税务稽查环节立案稽查。

企业承担外籍个人社会保险如何进行财税处理 企业承担外籍个人社会保险如何进行财税处理 问：我公司是一家生产型外商企业，聘用外籍高管1人，聘用期为5年，其聘用合同上规定，公司需支付外籍高管月薪（税后）10万元人民币，并承担外籍员工的境外人寿保险费、养老金、国际医疗保险、意外伤残险等共1万元人民币，同时，聘用合同规定，公司为其支付并承担由中国政府征收的个人收入所得税。2010年10月后，根据中国政府的规定，这位外籍高管需在中国缴纳社会保险。与本人协商后，公司决定，社会保险的个人缴纳部分由公司承担。待外籍高管回国后，社保退回部分退回公司账户。这名外籍高管的个人所以2011年11月为例，假设社会保险的个人缴纳部分金额为1000元。 　　答：原《国家总局关于外商投资企业和外国企业的雇员的境外保险费有关所得税处理问题的通知》（国税发〔1998〕101号）规定，已被《部分条款失效废止的规范性文件目录》（国家税务总局公告2011年第2号）废止。 　　《部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关政策的通知》（财税〔2006〕10号）第一条规定，企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应所得额中扣除。 　　企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。 　　《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕318号）规定，依据《中华人民共和国个人所得》及有关规定，对企业为员工支付各项之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。 　　因此，贵公司为该外籍高管承担的境外人寿保险费、养老金、国际医疗保险、意外伤残险等不属于免税保险，应计缴个人所得税。 　　贵公司为该外籍高管承担应由个人在境内缴纳的社保费，也属于其任职、受雇的其他所得，应计入其工资总额缴纳个人所得税。但由该外籍个人按规定实际缴纳的社保费可在个人应纳税所得额中扣除。 　　因此，该外籍高管的税后所得为：100000+10000+1000=111000（元） 　　假定其税前所得为X： 　　个人所得税：（x-4800-1000）×45%-13505 　　X-〔（x-4800-1000）×45%-13505〕=111000 　　解得X=172518.18（元） 　　其应缴个人所得税为：61518.18元 　　即：（172518.18-4800-1000）×45%-13505 　　分录为： 　　承担外籍个人境外保险等 　　借：管理费用——承担外籍境外保险10000 　　贷：银行存款10000 　　承担外籍个人境内缴纳社保 　　借：管理费用——承担外籍境内保险1000 　　贷：银行存款1000 　　支付外籍个人税后工资 　　借：应付职工薪酬——工资100000 　　贷：银行存款100000 　　计提个人所得税 　　借：管理费用——承担外籍个税61518.18 　　贷：应交税费——应交个人所得税61518.18 　　缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税61518.18 　　贷：银行存款61518.18。

用友U8ufo报表年度调整 用友U8ufo报表年度调整

一个ufo报表文件可以存放多个表页，但建议每一个年度存放为一个文件，即一个文件内存放本年度的表页，年末时将ufo报表文件进行相应的调整
具体操作步骤：
进入ufo报表界面，打开旧年度报表（如‘2007资产负债表’）。
单击“文件”菜单下“另存为”，文件名改成新报表的名称（如‘2008资产负债表’）。
打开新报表（如‘2008资产负债表’），数据状态下，点击“编辑”菜单下的删除表页，将上年度报表表页删除并保存一页单元公式。
新年度日常月份，逐月追加表页并计算即可。
如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友
用友天龙瑞德用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com用友云基地

用友t3保存好的现金流量表怎样删除 用友t3保存好的现金流量表怎样删除''

用友U8 以发货单号200601112为例，存在很多发货单数量乘单价与金额差一分的情况，我想这个应该是算法的问题，但关键是客户的单子和核算都只按数量和含税单价，这样让人难以理解用友U8 以发货单号200601112为例，存在很多发货单数量乘单价与金额差一分的情况，我想这个应该是算法的问题，但关键是客户的单子和核算都只按数量和含税单价，这样让人难以理解 问题原因:是由于数据精度造成四舍五入所产生的尾差。以您所描的发货单：200601112为例，含税单价：5000 、数量：31.8510 ,这时程序自动计算出无税单价为:5000/1.17=4273.5043 (此时的无税单价已经是四舍五入后的),再通过无税单价计算出无税金额:4273.5043*31.8510=136115.39, 再通过无税金额算出税额:136115.39*0.17=23139.62,最后计算出价税合计:136115.39+23139.62=159255.01 解决方法:请进入左下角的设置页签->基本信息->数据精度->将'存货单价小数位'和'开票单价小数位'修改为6位即可.
解决方案：
问题原因:是由于数据精度造成四舍五入所产生的尾差。以您所描的发货单：200601112为例，含税单价：5000 、数量：31.8510 ,这时程序自动计算出无税单价为:5000/1.17=4273.5043 (此时的无税单价已经是四舍五入后的),再通过无税单价计算出无税金额:4273.5043*31.8510=136115.39, 再通过无税金额算出税额:136115.39*0.17=23139.62,最后计算出价税合计:136115.39+23139.62=159255.01 解决方法:请进入左下角的设置页签->基本信息->数据精度->将'存货单价小数位'和'开票单价小数位'修改为6位即可.

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婴幼儿奶粉配方Infat有人知道吗 婴幼儿奶粉配方Infat有人知道吗如题

INFAT 7.0是一个婴儿奶粉的配方，INFAT 7.0配方奶粉是指喂养含有INFAT 婴儿配方奶粉，与普通婴儿奶粉相比，夜晚睡眠更长营养吸收力更好，与母乳成分相接近接近。并且INFAT7.0奶粉配方被临床证实具有7大健康功效，除了“减轻便秘和促进钙，脂肪的吸收之外，”还具有包括减少婴儿哭闹，促进肠道益生菌生长，保护肠道健康，增加骨骼强度，和夜晚安睡等5大独家功效，给宝宝提供全方位的呵护。

T3升级T6报错T3升级T6报错

知识库详细内容

用友t3明细账摘要前面有-怎么回事 用友t3明细账摘要前面有*怎么回事''

工资管理和固定资产与账务有哪些关系 工资管理和固定资产与账务有哪些关系''

有个小公司，对公账户上每收到笔回款后，他们就把这笔钱打到他们的私账上去了（通过的网银），请问这种情况有无违规操作，我建议他们在转账时摘要备注为取现 有个小公司，对公账户上每收到笔回款后，他们就把这笔钱打到他们的私账上去了（通过的网银），请问这种情况有无违规操作，我建议他们在转账时摘要备注为取现[]

你就当取现呗，
可是这样的情况下，有个疑惑，为什么不用支票提现呢？弄到私卡上会有转移收入的嫌疑哦

商誉是企业的无形资产吗，要不是那记入哪儿，谢谢 商誉是企业的无形资产吗，要不是那记入哪儿，谢谢[]

商誉在转让时体现为成交额高于企业价值的部分,不交易转让就不体现。
不能作为企业无形资产，因为，商誉价值无法计量，所以，不能入账。但是企业重组、破产运作中，往往商誉是有价值的，但操作性不强。目前国内的评估机构基本没有开展此项业务。

财贸宝的预付账款怎么处理啊？ 财贸宝的预付账款怎么处理啊？[]

您好，您点击钱流单据，下面有预付款单可以录入的
@服务社区李珊:谢谢啊！好厉害噢！
@水蓝QNv:不客气的。[/龇牙]
@服务社区李珊:请问结清账款的时候怎么核销预付款呢？[/微笑]
@水蓝QNv:您做销售单，点击收款账户后的三点按钮，就可以看到预付账款账户了，在预付账款后面金额里面输入金额点击确定即可
@服务社区李珊:我在别人那里买东西，要付钱给别人，怎么做销售单呢？应该做付款单吧？
@水蓝QNv:抱歉，是进货单。[/糗大了]操作方法和上面说的一样操作
@服务社区李珊:之前有预付款，入库的时候没有付钱（这个时候办的入库单），后面再来付（这个时候办的付款单），我想知道办付款单的时候怎么核销之前的预付款？
@水蓝QNv:做付款单，付款账户选择预付账款即可。然后下面会跳出之前未付款的进货单，点击自动分配，单据过账即可
@服务社区李珊:可以了，非常感谢！
@水蓝QNv:好的，不客气的la~[/可爱]

以前年度账务调整

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功