固定资产使用日期为2006年１月，2016年１月刚好折旧完，但当时固定资产卡片增加时没有设置净残值率，导致在2016年１月份把剩下的净值全部折旧掉了……现在想在调整单里面调整净残值率5%,但剩下的值已不够设置５%的净残值，这个怎么调整？？ 固定资产使用日期为2006年１月，2016年１月刚好折旧完，但当时固定资产卡片增加时没有设置净残值率，导致在2016年１月份把剩下的净值全部折旧掉了……现在想在调整单里面调整净残值率5%,但剩下的值已不够设置５%的净残值，这个怎么调整？？[]

先做累计折旧调整调出来这部分不该计提的，然后再做净残值率调整
@服务社区赖海芳:比如我的原值是10万，那么我的净残值５%应为5000，是不是我只要把不足５０００的这部份从累计折旧中调整出来？？？调整出来以后，我当月还要不要再计提折旧了？？？
@王伟1986:还要做一下折旧方法变动，变动为不计提折旧，这样最后重新点计提折旧的时候这张卡片就不会提了

各位大神，如果工资一个月6000，公积金加社保300，我的个人所得税是不是用6000-300-3500＝2200，再用2200×10％-105＝115？ 各位大神，如果工资一个月6000，公积金加社保300，我的个人所得税是不是用6000-300-3500＝2200，再用2200×10％-105＝115？[]

正确
根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，工资薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后为应纳税所得额。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十五条规定：按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。所以说你的计算式正确的
谢谢
是的，就是这样计算

用友U8 在查询卡片管理时，有房屋类有一卡片重复，而且所有的工作站都是如此。服务器为HP专用服务器。用友U8 在查询卡片管理时，有房屋类有一卡片重复，而且所有的工作站都是如此。服务器为HP专用服务器。 问题原因:打开数据库后没发现问题。后将数据导到其他机器上，问题消失。判断为服务器系统的问题。然后服务器恢复出厂时系统。问题依然存在，最后手工重作服务器系统，在不装任何应用软件情况下，软件好用。后发现，与HP系统自带的程序冲突。 解决方法:不用服务器恢复出厂时设置，手工重作服务器系统，即可。
解决方案：
问题原因:打开数据库后没发现问题。后将数据导到其他机器上，问题消失。判断为服务器系统的问题。然后服务器恢复出厂时系统。问题依然存在，最后手工重作服务器系统，在不装任何应用软件情况下，软件好用。后发现，与HP系统自带的程序冲突。 解决方法:不用服务器恢复出厂时设置，手工重作服务器系统，即可。

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用友U8 821总帐,总部和分部在不同的地方,分部的凭证在每月底导出为文本文件，然后通过总帐工具，导入到公司总部的账套中。导入到公司总部的账套中的凭证均没有审核人字段了！（在导出的文本文件中都已经包括了这一字段）。用友U8 821总帐,总部和分部在不同的地方,分部的凭证在每月底导出为.txt文本文件，然后通过总帐工具，导入到公司总部的账套中。导入到公司总部的账套中的凭证均没有审核人字段了！（在导出的.txt文本文件中都已经包括了这一字段）。 问题原因:使用演示帐套测试即不导入审核人，85X产品也不导入审核人。 解决方法:产品设计如此,需要重新审核
解决方案：
问题原因:使用演示帐套测试即不导入审核人，85X产品也不导入审核人。 解决方法:产品设计如此,需要重新审核

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城镇低保户个人可以贷款吗，我无房，无车，无工作 ，想申请无息贷款，需要哪些条件和证件 ，以及申办流程 城镇低保户个人可以贷款吗，我无房，无车，无工作 ，想申请无息贷款，需要哪些条件和证件 ，以及申办流程

凭证打印预览没有格子 凭证打印预览没有格子

罚金、罚款和被没收财产损失税前扣除吗 罚金、罚款和被没收财产损失税前扣除吗

　　问题：罚金、罚款和被没收财物的损失可否税前扣除？违约金和罚息的规定是否一样？

　　答：《企业所得税法》规定，罚金、罚款和被没收财物的损失不得扣除。罚金是指人民法院判处犯罪分子强制向国家缴纳一定数额金钱的刑罚方法；罚款，是行政处罚的一种，是指行为人的行为没有违反刑法的规定，而是违反了治安管理、工商、行政、税务等各行政法规的规定，行政执法部门依据行政法规的规定和程序决定对行为人采取的一种行政处罚；没收财物，是指将违法人的财物、现金、债权等财产收归国家所有，以弥补因其违法造成的损失。

二次股权转让的计税成本如何判定 二次股权转让的计税成本如何判定 案例 　　某外资股东甲拥有内资A公司100%股权，现出价2000万元再次将该公司股权出售。该股权系甲5年前从一居民企业B和一个人股东C处购入，当年A公司注册资本1000万元，B占90%股权，C占10%，评估作价1200万元，甲即与B、C以评估价签订股权转让合同、报行业主管部门及工商部门审批并最终成交;但当年在办理登记变更时，主管税务局认定A 公司评估价偏低，将转让价核定调整为1400万元，B公司和C个人分别按税务局核定调整价缴纳了和，然而资产评估报告未作相应修改，股权转让合同及账面仍按1200万元成交价记录。A公司财务部门留存了B、C第一次股权转让后各自的所得税申报记录及完税凭证等资料备查。 　　日前A公司在办理第二次股东变更登记，代扣代缴甲股东二次转让所得税时，就本次股权转让计税成本是应按1400万元计算还是应按1200万元计算发生了歧义。(注：甲股东在境外地区适用的预提所得税率为10%;除股权转让交易合同印花税外，不考虑其他相费。) 　　企业观点 　　A公司财务人员坚持要按1400万元作为计税成本，主要基于以下两点：一是税务局不能重复收税，这是税款征收的基本原则。在第一次股权转让时，B公司和C个人是按1400万元的转让价申报缴税的，比起企业评估价1200万元调增了股权转让所得200万元，已分别由B公司多负担企业所得税45万元(200×90%×25%)，C多负担个人所得税4万元(200×10%×20%)。如果二次股权转让时，税务局认可的股权转让成本仅为1200万元，则上次调增的股权转让所得200万元被重复征税了，这肯定说不过去。二是A公司保存了B和C第一次股权转让时的申报缴税凭证，可提交税务局作为证明第二次股权转让计税成本的依据。此处会计记录成交价与申报计税价之间的差异即属正常的财税差异范畴：会计账面需如实反映交易的发生，而纳税申报则以遵循规定为原则，二者自成体系，不能互相替代。 　　税务机关观点 　　1.企业所得税法实施条例第七十一条第(一)款规定：“资产按照以下方法确定成本：(一)通过支付现金方式取得的投资资产，以购买价款为成本”，此处很明确规定“购买价款”才能作为投资资产的历史成本，即其计税基础。 　　2.《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》(国家税务总局公告2010年第27号)第四条规定得更为明确：“纳税人再次转让所受让的股权的，股权转让的成本为前次转让的交易价格及买方负担的相关税费”。 　　根据以上规定，本次A公司应代扣代缴甲股东股权转让企业所得税是(2000-1200-1200×0.5‰)×10%=79.94(万元)，而非(2000-1400-1200×0.5‰)×10%=59.94(万元)，因为本次转让的前一次股权转让交易的实际购买价为1200万元(买方实际缴纳的印花税0.6万元也应从转让收益中扣减)。 　　分析 　　1.A公司财务仅留存第一次股权转让的纳税申报资料等作为备查，而未调整实际转让交易记录(如资产评估报告、股权转让合同及银行转账收付凭证等)，给日后投资经营带来需多缴税的税务风险。故仅凭对重复纳税的分析来推定重组交易中股权计税成本，不足为据。 　　2.独立的、不知情的第三方交易价格，才是税法认定的公允价格。所以不管是企业所得税，还是个人所得税方面的都明确规定以“购买价”、“交易价格”等历史成本作为计税基础，除此都不予认可，从而最大程度地挤压了税务规划的空间。由此也警醒各市场投资主体准确预判税负，合理协商对价。

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我想把一级科目修改成我们自己用的科目能修改吗怎么修改 我想把一级科目修改成我们自己用的科目能修改吗怎么修改[]

如果科目使用了，就不能修改，如果是刚建立账套，没有使用，是可以改的
@服务社区刘明新科目还没使用怎么改
@女士1464665140:删除科目，增加您自己需要的科目
谢谢
说科目名称不唯一是为什么
@女士1464665140:又重复科目名称
@服务社区刘明新:我就想新增工程施工这个科目老是科目名称不唯一我该怎么办
@女士1464665140:说明有这个科目了，请仔细检查一下

单据列表里，联查单据后提示。谢谢回复。已重新配置过sql了和服务了。 单据列表里，联查单据后提示。谢谢回复。已重新配置过sql了和服务了。

您这是不是在单据查询的时候点击单据明细记录后出现的提示，这种现象的昨天的补丁解决了，可以备份账套后到社区下载补丁进行修复。
@服务社区刘小艳:打完补丁正常了，谢谢。
@用户84713:[/可爱][/OK]

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　　【问题】

　　新设立外贸企业如何办理出口企业资格认定？

　　【解答】

　　办理出口货物退（免）税认定的对外贸易经营者应领取并填写《出口货物退（免）税认定表》（一式二份）并加盖对外贸易经营者公章及法人印章，同时提供下列资料向进出口处提出申请（查验原件，留存复印件）。

用友在U821升级到U852的过程中,升级失败在U821升级到U852的过程中,升级失败

手工记账年末结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功