增值税为什么有些可以计入应交税费中去 请举例告诉我一般什么要计入应交税费 增值税为什么有些可以计入应交税费中去 请举例告诉我一般什么要计入应交税费''
例如，购入原材料，买价100万，税款17万，以银行存款付清货款
借：原材料 100
应交税费——应交增值税（进项税额）17
贷：银行存款 117
本月又出售了一批商品，售价120万，不含税，成本100万，款项未收
借：应收账款 140.4
贷：主营业务收入 120
应交税费——应交增值税（销项税额）20.4
本月应交的增值税=20.4-17=3.4
这个就是增值税可以抵扣的情形。

企业在筹建期，其帐入的长期待摊费用开办费，那么所得税季度报表是不是零申报？ 企业在筹建期，其帐入的长期待摊费用开办费，那么所得税季度报表是不是零申报？[]

可以

用友U8 860SP年初启用总帐 6月启用工资模块 工资初始化时 使用数据接口 导入工资变动数据做-数据导入-时没问题 最后一步 “数据传递”时报错：AUTO MATION 440 然后软件当机 无法正常退出 操作其他模块都不正常只能从任务管理里 强行关掉软件数据用友U8 860SP年初启用总帐 6月启用工资模块 工资初始化时 使用数据接口 导入工资变动数据做"数据导入"时没问题 最后一步 “数据传递”时报错：AUTO MATION 440 然后软件当机 无法正常退出 操作其他模块都不正常只能从任务管理里 强行关掉软件数据 问题原因:数据库问题 解决方法:问题为wa_gzdata和wa_gzhzb两表的结构与wz_gztblset表结构不同造成，请按照电话沟通内容修改wa_gzdata和wa_gzhzb两表结构，缺少的列夫均为FG_74和FG_140,修改后即可
解决方案：
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用友U8.61861结转过来后2006年度账套应付无期初余额U8.61861结转过来后2006年度账套应付无期初余额

U8.61-861结转过来后2006年度账套应付无期初余额

期初金额和数量,当期入库金额和数量，两者之和为零，全月平均法计算出库成本为零 期初金额和数量,当期入库金额和数量，两者之和为零，全月平均法计算出库成本为零

凭证的打印设置不能保存 凭证的打印设置不能保存

对小微企业理解与税收优惠政策梳理 对小微企业理解与税收优惠政策梳理 在概念上，人们习惯将“小型微利企业”与“小型微型企业”统称为“小微企业”。这对于初学财务税收的人员来讲，可能因一字之差而混淆理解，认为两者同出一辙并无区别。为了区分两类企业的不同，防止企业误用政策，笔者对相关政策进行了梳理。 　　一、“小型微利企业”与“小型微型企业”的区别（一）“小型微利企业”的界定 　　小型微利企业是指企业的全部生产经营活动产生的所得均负有我国义务的企业。根据《企业所得实施条例》第九十二条规定，《企业所得税法》第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 　　1.工业企业。年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2.其他企业。年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　对于上述“从业人数”和“资产总额”的理解可以根据《国家总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》（国税函〔2008〕251号，以下简称“251号文”）第二条规定：小型微利企业条件中，“从业人数”按企业全年平均从业人数计算，“资产总额”按企业年初和年末的资产总额平均计算。另外，《部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号，以下简称“69号文”）也进一步明确，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定。月平均值＝（月初值＋月末值）÷2；全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12。如果年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 　　（二）“小型微型企业”的界定 　　小型微型企业是小型企业与微型企业的简称。根据《工业和信息化部国家统计局国家发展和改革委员会财政部关于印发中划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号，以下简称“300号文”）规定，以企业营业收入、从业人员和资产总额的规模为划分依据，将不同行业企业划分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业四类。以工业企业为例，小型工业企业是指从业人员20人及以上、300人以下，且营业收入300万元及以上、2000万元以下；微型工业企业是指从业人员20人以下或营业收入300万元以下。另外，个体工商户和本规定以外的行业，参照上述规定进行划分类型区别。 　　从上所述，“小型微利企业”与“小型微型企业”名称尽管相似，但却分属于不同的范畴。那么，符合“小型微利企业”企业所得税优惠政策条件的，应当具备以下三个要素： 　　1.标准评定。主要包括：年度应纳税所得额、从业人数和资产总额三项指标均在“小型微利企业”标准范围内进行评定。 　　2.纳税义务。“小型微利企业”全部生产经营活动产生的所得均负有我国企业所得税纳税义务。 　　3.经营范围。在境内依法设立从事国家非限制和禁止行业。 　　如例，某工业企业拥有员工100人，2013年取得销售收入1500万元，符合300号文所定义的小型企业标准。但若该企业要享受“小型微利企业”企业所得税20%的照顾性税率，应当具备居民企业、年度应纳税所得额低于30万元以及资产总额不超过3000万元的基本条件。 　　二、“小型微利企业”税收优惠政策 　　“小型微利企业”税收优惠政策主要集中于企业所得税。企业所得税法为“小型微利企业”提供了实体法上的优惠与管理程序上的便利。 　　（一）低税率优惠。企业所得税法为小型微利企业特设了一档照顾性税率，即符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 　　（二）所得税减计优惠。根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2011〕第117号）规定，从2012年1月1日至2015年12月31日，年应纳税所得额低于6万元（含）的小型微利企业还可以享受所得减按50％计入应纳税所得额的税收优惠。随后出台的《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号，以下简称“34号文”）进一步对“小型微利企业”相关优惠政策进行明确，将年应纳税所得额低于6万元（含）提升到了10万元（含），并且优惠期限延长至2016年12月31日。 　　（三）核定征收企业优惠。根据69号文规定，“小型微利企业”的税收优惠适用于具备核算自身应纳税所得额条件的企业。即将实行核定征收的“小型微利企业”排除在外，带来了企业税收优惠不均的争议。对此，2014年新出台的《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（2014年第23号公告，以下简称“23号公告”）规定进行补充，明确“采取查账征收和核定征收方式的企业均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策”，将因征管方式不同而带来的税收差异做了调整，体现出税收政策的中性原则。  

t+12.1报表公式有错吗-取不了数据 t+12.1报表公式有错吗?取不了数据

"编制单位："+QueryCom()
查询时单位是需要如下图
@畅捷服务姚培德:我是这样的查询呀，其他的报表可以，就这个报表不可以的
单位那边有需要填写名称

用友委外发货后，委外商要退材料，如何处理？委外发货后，委外商要退材料，如何处理？

档案参照问题 档案参照问题

其他入库单列表点联查一片空白 其他入库单列表点联查一片空白

用友U8 852销售管理做发货单信用审核时提示Automation错误,在未打补丁时是正常的，打了本月21日hotfix后就提示automation错误，再下载最新的销售模块补丁打上还是提示automation错误用友U8 852销售管理做发货单信用审核时提示Automation错误,在未打补丁时是正常的，打了本月21日hotfix后就提示automation错误，再下载最新的销售模块补丁打上还是提示automation错误 问题原因:补丁不兼容造成成的程序错误 解决方法:此问题开发已经做了补丁，补丁文件U8ArQuery.dll,UsSaleCredit.dll 此补丁也可以到我们的技术支持网站上去下载， 补丁编号：1368 发布时间：2005-11-30
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861限额领料表头带不出规格型号861限额领料表头带不出规格型号

T+12.1，打印凭证报内存错误，客户端winxp系统，主机win7 64没问题 T+12.1，打印凭证报内存错误，客户端winxp系统，主机win7 64没问题

服务器上点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。
然后清除缓存后重新登录。

会计做往来账,出纳应该写说明签字吗 会计做往来账,出纳应该写说明签字吗''

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增加实收资本还需要交注册资本印花税吗？ 增加实收资本还需要交注册资本印花税吗？[]

交
@我爱我的工作很爱哦:好，明白。谢谢！
[/疑问]
@张二毛:[/疑问]
交的，申报时就会看见报表让你报了
要交的，各个地方政策不一样，有的地方上门缴纳，有的地方自己网上申报。
@简简单单1426660179:恩恩
@大联:[/微笑]
@挥着翅膀的女孩:[/微笑]
增加的实收资本

小规模纳税人月收入一万以下需要交增值税吗？ 小规模纳税人月收入一万以下需要交增值税吗？[]

不需要
月收入在三万元以下的，不需要缴纳增值税，免交的增值税部分计入营业外收入
不需要，月收入3万以下，季收入9万以下

请问老师，我公司是一般纳税人。今年5月1日之前项目，为什么对方企业老说不能开专票？到底税率差在哪里？急 请问老师，我公司是一般纳税人。今年5月1日之前项目，为什么对方企业老说不能开专票？到底税率差在哪里？急

对方是小规模纳税人开具的普通发票你们无法认证抵扣的。
小规模企业不能自己开专票，要开的话，只能让他们去税务局代开。
不知是否踩中36号文这条
第十七条一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。
老师我也是遇到同样的问题。 对方的理由是说因为合同是5月之前签的。所以不给开专票。我也没搞明白开专票与普票有什么区别。
我要对方去税务局开，但他们不听
@宋军鑫087:所以才让开专票，对方不是可以用简易计税3%开专票吗？
@谭Tracy:没你说的现象。
因为五一之前的项目可以采用简易征收，所以一般情况 下，小规模纳税人，都会选择简易征收，税率为3%，如果选择一般计税方法，他的税率就会增多，材料要给你提供17%的专票，所以这些是你们协商的问题
@李淑梅:@李淑梅老师您好， 请问税负率是什么意思，有哪用途
@李淑梅:老师你好，对方不是可以照样开3%的专票吗？这样不是不影响他们缴税吗？
不影响，但是如果采用核定征收，那不能开专票的
如果开具，要到税务机关代开
你们是什么公司啊，是营改增后的建筑行业吗？如果是的话，在此之前的的确是不可以开具专票的，因为原来的是收取的是营业税，更具36号文规定是这样的
@李淑梅:谢谢老师！
@曹倩:老师你好，我公司是开发区下属企业（一般纳税人），有很多基础设施建设项目。不管是否5月1日前后的新老项目，施工方老是不开专票，监理也一样，都开普票。还有零星工程，我公司年初经投标，与中标企业年初签合同，等汇总的零星工作款达到一定量时，再结算，但对方普票的税率也是3%，为什么不开专票？5月1日前的项目，专票税率不是也可以用简易计税3%的吗？

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