11月开给对方发票，12月初收到对方的汇款，12月冲红发票并另外开了一张发票，那该怎么做账呢。可不可以银行回单跟着12月新开的发票一起入账，11月的发票和12月红冲的发票就冲了 _011月开给对方发票，12月初收到对方的汇款，12月冲红发票并另外开了一张发票，那该怎么做账呢。可不可以银行回单跟着12月新开的发票一起入账，11月的发票和12月红冲的发票就冲了[]

为什么红冲？
对方给的货物运输信息名称错了一个，对方就要求红冲。
@sunny_双子濛:11月份开票时你做的账务处理是借：应收，贷：主营业务收入，贷：应交税费- 应交增值税（销项）吗？如果是红冲此笔贴红票再做一笔蓝字吧。
@戴崇恩:老师这两笔分录我都有了，就是收到款项的那里不知道怎么做，因为我钱在我红冲前就收到了，红冲后新开了正确的发票。
@sunny_双子濛:12月份借银行贷应收那笔不用管他了啊。

公司每个月按股东的股息红利所得计算缴纳的个人所得税，我们公司每个月都申报，但每个月都是零，我想知道股息红利所得是指什么，以它为依据计算个人所得税的税率是多少-麻烦各位了，我对这一块儿不怎么清楚。 公司每个月按股东的股息红利所得计算缴纳的个人所得税，我们公司每个月都申报，但每个月都是零，我想知道股息红利所得是指什么，以它为依据计算个人所得税的税率是多少?麻烦各位了，我对这一块儿不怎么清楚。[]

分红时申报，税率20%
@MRAdam:那我们公司怎么每个月都申报呢
@MRAdam:在计算个人所得税是这项每个月都申报的
@路上人:你们个人所得税是在哪里申报的啊
在易税门户里计算的，然后再地税网站申报
难道你们那儿不是一样的吗？我这边是安徽的
没有分红就零申报吧

用友U8 输入查询条件后系统提示“执行数据分组”，然后没有反应用友U8 输入查询条件后系统提示“执行数据分组”，然后没有反应 问题原因:1、账表的格式损坏； 2、数据存在问题，在分组时某些字段类型不符合要求无法汇总或某些字段的值不合法造成，可以利用跟踪查询，也可参照支持网站的维护案例：zc2004110408进行解决。 解决方法:可以利用“U861帐表格式恢复工具”从正常账套中恢复；
解决方案：
问题原因:1、账表的格式损坏； 2、数据存在问题，在分组时某些字段类型不符合要求无法汇总或某些字段的值不合法造成，可以利用跟踪查询，也可参照支持网站的维护案例：zc2004110408进行解决。 解决方法:可以利用“U861帐表格式恢复工具”从正常账套中恢复；

用友U8其他多栏账时无法打印，报无法套打U8其他多栏账时无法打印，报无法套打

U8其他-多栏账时无法打印，报无法套打

用友T3用友通操作员名称自动改变 用友T3用友通操作员名称自动改变

帐套从低版本升级到10.3plus1，以前帐套的001制单员张三在系统管理中的名字变成了1，而且进入软件后张三以前制过的凭证中已经记过帐的还是显示张三，未记账的显示1。升级到10.3plus1后系统管理中存在001这个操作员1，导致了这种情况发生。删除新帐套中001这个操作员，然后再数据升级就可以了。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友T3用友通多栏账期初余额 用友T3用友通多栏账期初余额

成本类账户增加的三级明细，录入期初余额后按多栏账查询时，只列示借方合计数，而没有各明细的期初余额，怎么解决？此为使用操作问题，请见解释：在定义综合多栏账时，“栏目定义-分析方式”选择按“余额”分析，同时将同一界面中的“确定”按钮左边的“输出余额”选中，即可。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

发票：企业必须关注的宝典 发票：企业必须关注的宝典 发票这个东西想必大家不陌生，熟悉的很，所谓千里之行，始于足下，一套帐的基础即是从发票开始的，通过个人20年的所学所行，对发票的入帐提出自己的一些看法。 　　一、形式绝对重于实质，有票绝对胜过无票 　　尽管总局所得税司在答网友问时提到这么一点，即使无发票，只要提供真实合法凭证，依然可以扣除，但中国的事情绝非想象的这么简单，局永远不会急人所急，想纳税人所想，现官不如现管，没票的统统调增应纳税所得额的做法在全国大地盛行，而且长盛不衰。起码笔者见到的类似税务处理占大多数，而且也有总局的政策依据，即80号文，不符合规定的票据不得作为税前扣除凭证。 　　所以我觉得很奇怪，所得税司的家伙难道不知道这么个文？还在那忽悠着我们善良的纳税人，真以为没有发票也可以扣除了？ 　　无论是目前的税务事务所鉴证还是税务检查，只要看到没有发票的且涉及类科目的，不象我这样心慈手软的，莫不调增所得额，试想，当初你为了省几个点的税，如今到要付出25%的，这样惨痛的教训，财务人员要时常在老板面前敲敲警钟，而且要警钟长鸣。严格要求应取得发票的统统取得发票，否则不予报销。 　　二、特殊情况特殊处理，随机事宜随机处置 　　那么有的情况下取得不了发票怎么办？比如款子预付出去了，但对方因为种种问题就是不给发票，或者建筑商垫付资金，建设方迟迟不付，建筑商就是不给票，怎么办？ 　　这个时候就要权衡利弊了，哪个利大，哪个弊大，如果说取得不了发票导致损失，与赖帐的损失一比较，前者大，那你就想办法弄票呗，和人家好好协商，把票要回来，有的时候还可以去税务局代开嘛，到税务局代开麻烦，那就去劳务公司或当地县乡政府处代开，不要因为赖点钱又被法院起诉又被税务局逼债。 　　三、发票防伪事关重要，鉴别真假事在人为 　　一些小数额的发票倒也无所谓，但是数额达到万元以上，或者说10万元以上的，还是要鉴别个真假，最好去当地税务机关查验。现在各地国税局也好，地税局也罢都有网站，而网站基本上都开通了发票防伪功能，但这些功能对“复制票”（也即是制作假发票的人员按照某企业的纳税识别号、实际领取发票的号码和相关信息，复制出和某企业实际领取发票信息一致的“发票”）基本无效，这些“复制票”的查询结果和真发票是一致的。何况你都没有真实交易，按照税务局的定义，这发票能是真的吗？！ 　　虽然说纳税人并没有鉴别发票真假的义务，但问题是出了事，还是纳税人倒霉，前几年长春有一家运输公司因为税负太高，于是开了几百万的假发票给货主，货主一直是由这家公司开票入帐的，也习以为常了，哪里想到半路杀出个程咬金，狸猫换太子，真票变假票了，不要以为税务局是呆子，假票上百万就给查出来了，开票的自然按偷税处理，补税罚款，这受票的也逃不了干系，全额调增应纳税所得额，幸好税务局通情达理，善意取得的发票不按发票管理办法中的未按规定取得发票处罚，而且告知向开票的索要真票后再调减应纳税所得额，但你说这不是折腾人嘛。 　　四、发票与税收唇齿相依，受票和税政相辅相成 　　接受发票，尽管你接受的是真发票，但是却并不一定就能扣除，这个时候需要一个税收知识，比如长春一家公司租赁一台设备给松原一家公司，这个票就要由长春税务局监制的，因为租赁设备的纳税发生地在出租公司，相反如果是长春公司在松原买了块地，尔后租给松原公司，这个票就要由松原税务局监制，再比如建筑业发票，必须在建筑工地所在地开具，你别为了省几个小钱跑到网上买别的地方的建筑业发票入帐，傻到这一步，我都不好意思说了。目前长春地税局又发通知，自5月1日起无论工程在哪个区，都在核算地缴纳，减少纳税人的麻烦。 　　还有餐饮发票，并不是就一定要税收调整，比如差旅费，出差不可能饿着肚子出差，肯定要吃饭，甚至还要喝二两小酒，这个发票就不需要入业务招待费，入差旅费是可以的。但吉林省企业的差旅费标准参照吉林省厅文件吉财行[2014]398号《吉林省省直机关和事业单位差旅费管理办法》规定的标准执行：出差误餐补助每天100元、公杂费每天80元，是不需要发票的，如果招待费没有超，那就进招待费吧。有人说企业的招待费是按照收入的0.5%计算扣除的，实际上可能没有几个人细研究，规定的招待费可以扣除的极限是收入的0.833%。企业工作人员出差的费用包括：1、旅费。含汽车、火车、飞机、轮船等交通费用，凭合法票据报销；2、住宿费。符合情理的住宿费用凭合法票据报销。住宿费高点是因为在宾馆招待客人有排场，住宿费低点是因为公司节约开支。合情合理的洗浴发票也可以做住宿费用报销；3、伙食补助费。按照规定标准补助，不需要发票；4、公杂费。含市内交通、小件寄存、通讯等支出，按照规定标准补助，不需要发票；如果实际发生相应费用支出超过补助标准，凭合法票据报销也据实填列报销；5、其他费用。因临时改变行程的退票费以及其他合情合理的出差旅费支出等，凭合法票据报销也据实填列报销。出差时发生的“会议费”、“培训费”(到外地参加各种培训费用)”、“招待费”(出差过程中发生的招待、礼品等费用)”和“交通费”(单位提供交通工具出差过程中发生的过路过桥费、停车费相加油等)、“办公费”(出差过程中发生的笔墨纸费等)等等，均应按费用性质另行汇总，粘、填报销单随差旅费一同报销，以便相互证明合法性、合理性、真实性。 　　五、真票假业务，假票真业务 　　某效益不错的公司，为避免缴纳或少纳，还能增加成本费用，于是发动员工找了大量燃油费发票、餐饮发票（收入足够多，不需要调整）、出租车发票入帐，发票嘛倒是真的，但是企业做的有点笨，发票都是连号的，一连号就几百张，试用常识来想一下，你租个车子难道一次要付出去几千元？你加个油难道一次要加几千元，你当你车是坦克啊！还有个招标公司眼看年末利润很大，突然弄进大量发票：档案盒3500个总价12.25万元、计算器480个总价4.8万元。我建议：这发票开的不太靠谱啊，答复说：我就用这么多啊！你以为税务局的人都像你这么“聪明”吗？税务局查账你就去解释吧。还有的人拿来火车票，一看日期都是从祖国的四面八方奔到长春的，你是税务局稽查的，你会认可这些票据吗？只有单程交通费，没有其他可以证明是公司出差的费用，税务不允许企业所得税前扣除的。 　　象这种情况诸如此类，人家都说中国是制假大国，现在连人脸都变的假的了，但再假你也不能这样蠢啊，这种常识性的问题不是欺负税务局智商嘛。 　　当前还存在这种现象，即业务是真的，但是因为这项业务需要纳税调整，所以就变换着法子用其他发票，比如新税法实施后，餐饮发票就不要了，逼着企业开会务费发票。这倒让税务局防不胜防。或者行政罚款收据直接扔掉，花几个钱代开咨询发票，总之啊，几千万纳税户面对几十万税务人员，税务人员心有不及啊。 　　六、业务不等于必须有票，凭证不等于必须外来 　　一般来说涉及或的必须要有票据，但有时也并不如此，比如拆迁户取得的补偿款，其实质是拆迁户转让房产所得，但各地都规定暂不征收，所以虽然取得了款，也不必开具发票，而是由开发商制作收据并附上相应合同，身份证，签字盖章即可。 　　再比如农民卖菜给企业，农民不可能去开票，一般纳税人企业只有去领农产品收购凭证来作为抵扣和入帐依据。 　　再比如工伤赔偿之类：凭证还有个自制凭证问题比如职工福利费，这里企业主要犯的错误就是进错科目，有的企业把送礼支出硬塞进应付福利费里，要知道应付福利费是对内的，不是对外的，你把送礼支出放进应付福利费，税务局就看不出来了？看出来后要你补扣个人所得税，还要调增你的业务招待费，很少有税务局还会记得调减你应付福利费的。 　　七、备足证据，以备检查 　　并不是说有了发票就万事大吉了，业务往来往往还应当具有合同、协议、章程等，比如会务费，单有会务发票很可能并不能得到税务局的认同，会要求你提供会务安排计划，与会务主办方签订的合同，会务费明细等，所以平时工作就要做足，一旦有税务局的找上门来，你也有充足的证据以资应付，当然有时候别做错事，比如业务招待费上偏要写明招待某税务专管员，某分局长，呵呵，这种事情不能做，大家都有头有脸的，虽然干的事不光彩，总还是希望外表光明啊，你请人家吃饭，还留下证据，你说让人家脸往桌子底下放啊。打牙往肚子咽吧。 　　八、开票要规范，收票要仔细 　　有些发票并不规范，抬头居然不是本单位的或是公司名称简称、纳税识别号还居然是某人的身份证号，这种票你收下来很麻烦，比如员工的手机费发票，往往不少税务部门不认同，给你来个调增应纳税所得额，象这种情况，我看还不如直接给员工发工资了，实发工资企业所得税前扣除，无非多交个人所得税，其实也谈不上多交，你给员工报销手机费，税务局一样要收你的个人所得税。但目前长春是可以税前列支职工手机电话费的，前提是得是公司员工、工资表上列支的。 　　还有的发票，比如只填开礼品，明明是些烟酒之类的，用于带到饭店消费的，但税务局就是认为你是赠送他人的，就要你代扣20%的个人所得税，你还真的没辙，同时你的业务招待费也要调整，你为什么不写个明细了，烟还是酒还是冬虫夏草呢？类似礼品的支出还有旅游费支出，无论是规定还是税定，都没有旅游费支出项目，你为啥还要顶风?员工集体旅游旅费支出属于个人消费，征个人所得税；员工疗养旅费支出属于福利性质，有比例限制。

对丢失发票的纳税人有何处罚？ 对丢失发票的纳税人有何处罚？ 一、对丢失发票的人有何处罚？ 　　《北京市国家局北京市地方税务局关于发布<</SPAN>税务行政处罚裁量权实施办法>的公告》（北京市国家税务局2014年7号）规定了纳税人丢失发票处罚裁量权执行标准为： 　　（一)丢失专用发票的： 　　1．数量在25份以下的，每份处400元罚款；情节严重的从重处罚，处罚总额不超过3万元。 　　2．数量在25份以上的，处l万元以上3万元以下罚款。 　　(二)丢失定额发票的：处票面金额2倍以下罚款，处罚总额不超过3万元。 　　(三)丢失除增值税专用发票和定额发票以外的其它发票的，每份处20元到50元罚款；情节严重的从重处罚，处罚总额不超过3万元。 　　本标准所称的“以下”“以内”均包括本数，“以上”不包含本数。

多项优惠政策助印刷企业跨越经济寒冬 多项优惠政策助印刷企业跨越经济寒冬

　　2008年，源自美国的金融危机冲击全球，原材料价格上涨、人力成本上升、市场购买力下降、出口业务受挫。面对严峻的宏观经济形势，国家不断出台各种利好政策帮助企业应对危机。2009年开始实施的政策中有9项直接惠及印刷业。

　　首先是方面的优惠政策。2009年起，外商投资中西部7省包装印刷项目可享政策，香港、澳门服务提供者在内地设立包装印刷企业最低注册资本由此前的1000万元降为150万元，这有利于内地印刷业吸引外资和港澳资本。

电子信息产业有哪些税收优惠政策 电子信息产业有哪些税收优惠政策

　　经过30年的高速发展，电子信息产业已经成为国民经济战略性、基础性和先导性支柱产业。国家出台电子信息产业调整振兴规划，给予科技含量高的电子信息产业多方面政策扶持。

　　对增值税一般人销售其自行开发生产的软件产品，在2010年前按17％的法定税率征收增值税，对实际税负超过3％的部分即征即退。

返利款进项税需要换算吗 返利款进项税需要换算吗

问：我公司在与某厂商合作中，约定该厂商每月以当月进货金额（含税）的一定比率折扣给我公司，此折扣目前有两种操作方式：1.厂家直接在发票上折扣；2.不在发票上折扣，直接现金缴款由我公司开出零售发票，同时我公司做收入处理。以上两种方式均不影响我公司的毛利率，销售毛利均在行业正常标准内。

　　请问：第一种方式属于税法规定的平销行为吗？第二种方式在计算税金时是否需要对折扣额进行换算？

　　答：这两种折扣业务在本质上是一致的，都是厂方对商家的让利，但在税务处理上有所不同。

友商助手提示凭证保存失败是怎么回事 友商助手提示凭证保存失败是怎么回事''

安装MSDE后，无法登录操作系统安装MSDE后，无法登录操作系统

T3的销售订单的自定义选项有没有记忆功能！ T3的销售订单的自定义选项有没有记忆功能！[]

您好，不是很明白您的意思
@畅捷服务胡跃梅:因为我的客户地址是变动，我设置了自定义表头选项，自定义有没有记忆功能！
@东莞用友服务:您好，很抱歉T3 自定义项没有记忆功能，您可以为自定义项添加好档案，后期可以直接选择具体地址
@畅捷服务胡跃梅:怎样添加档案？
您好，点击基础设置下的自定义项，在自定义项设置界面点击‘档案’进行添加
@畅捷服务胡跃梅:谢谢

会计移动课堂手机为什么登陆不了 会计移动课堂手机为什么登陆不了''

凭证约束规则在nc系统中的哪里？ _0凭证约束规则在nc系统中的哪里？''

大家好，我是用友软件实施销售维护 有问题可以联系QQ：1358556964 _0大家好，我是用友软件实施销售维护 有问题可以联系QQ：1358556964[]

亲 你可以来我的群哦 群里面有很多资料 而且会不定时通知免费公开课地址。公开课是在腾讯课堂开课的 专业的讲师 有问题可以在群里或者课堂讨论 91077380 这是群号

保存凭证的快捷键是什么？ 保存凭证的快捷键是什么？

T6-5.1 打补丁 年结后 材料出库单参照生产订单 不显示子项 T6-5.1 打补丁 年结后 材料出库单参照生产订单 不显示子项

找到这张生产订单打开后点击上面的子件，看一下子件里面有东西吗。
@服务社区赖海芳:有的 参照其他订单也不显示
@曹生26B:你在库存选项中暂时先勾选上允许超订单领料，再看看有没有子项
@服务社区赖海芳:这样吗 也不行
@曹生26B:
@服务社区赖海芳:还是不显示
@曹生26B:还是不显示就需要具体分析数据了。
@服务社区赖海芳:要对哪几张表 有没有数据对比工具 我的数据对比工具提示430错误
@曹生26B:没有对比工具，不是对比的问题，这里需要分析下数据看看具体原因
@服务社区赖海芳:麻烦你了 我把库发给你还是请你远程看下 库600多M
@曹生26B:我远程不了啊，在线的问题已经多的数也数不清了回复不过来呢，且社区也不允许远程，可以在支持网http://support.chanjet.com/提交问题要求后台工程师远程。
@服务社区赖海芳:哦 谢谢
@服务社区赖海芳:求大神啊 还没解决

用友预警功能不能实现预警功能不能实现