企业担保损失能否在企业所得税前扣除?
企业担保损失能否在企业所得税前扣除?
问:我公司为其他企业提供担保,由于被担保企业经营不善,被债权单位起诉,现我公司已为被担保公司偿还了担保的债务,请问该项担保损失是否可以在所得税前扣除?
答:《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令第13号)第四十七条规定:企业对外提供与本身应纳税收入有关的担保,因被担保人不能按期偿还债务而承担连带还款责任,经清查和追索,被担保人无偿还能力,对无法追回的,比照本办法坏账损失进行管理。企业为其他独立纳税人提供的与本身应纳税收入无关的贷款担保等,因被担保方还不清贷款而由该担保人承担的本息等,不得申报扣除。
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T6 5.1年结后,收发存汇总表所有数据都多了一天红字记录,什么问题啊 T6 5.1年结后,收发存汇总表所有数据都多了一天红字记录,什么问题啊[]
每一条记录下面,都多了一条红字记录能截图给我看一下吗,或者您查一下存货核算的明细账,把明细账截图给我看下就是正常数据下面,多了一天一模一样记录,数量是负数,被我删除了,在重新年结。所有记录都是,比如有1000条记录,现在有2000条,其中1000是负数的您查一下,是期初界面有负数记录,还是明细账中有负数记录@畅捷服务章莹芳: 都有负数啊,包括流水账如果是期初中有负数记录,可能是上年有未制单的记录,但期初中的合计数是对的。如果是期初没问题,明细账1月1号有负数记录,可能是月初回冲,或者是假退料产生的。
内账股东分红的分录怎么做的啊! 内账股东分红的分录怎么做的啊![]
1、分红时 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--应付股利 2.支付时:借 应付股利 贷 现金或银行存款 内账不需要考虑个税了吧@安然若素:我看了以前那个会计做的分红哦!他是按利润表里面的本月的净利润来分配的!这样做合不合理的啊!@安然若素:可是他直接转到本年利润里面去了啊@joyce1428715564: 每个月都分吗?那你们的资产负债表未分配利润是什么数@安然若素:每个月都分!但是都是按利润分配的本月数净利润分配的啊!没有资产负责表!没有给到我!
用友U8 错误:有一张发票的号码是空值,然后用UPDATE语句去修改,但是提示错误。具体错误看图片。那张发票的SBVID='8642'。用友U8 错误:有一张发票的号码是空值,然后用UPDATE语句去修改,但是提示错误。具体错误看图片。那张发票的SBVID='8642'。
问题原因:索引坏掉了 解决方法:使用下面语句来重建索引: USE DATABASE SP_MSFOREACHTABLE @COMMAND1="DBCC DBREINDEX('?','')with NO_INFOMSGS" 解决方案: 问题原因:索引坏掉了 解决方法:使用下面语句来重建索引: USE DATABASE SP_MSFOREACHTABLE @COMMAND1="DBCC DBREINDEX('?','')with NO_INFOMSGS"
用友U8 在客户端成本计算检查时,过程CAP_COUNTONP需要一个参数@,没有提供该参数,所以成本计算检查被迫中止用友U8 在客户端成本计算检查时,过程CAP_COUNTONP需要一个参数@,没有提供该参数,所以成本计算检查被迫中止
问题原因:同解决方案 解决方法:查看版本是8.61.2。用户查看服务器端补丁。服务器端为8.61.3,进行成本计算检查正常。客户端补丁只打了SP1+PACKB,需要在客户端安装SP2补丁 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:查看版本是8.61.2。用户查看服务器端补丁。服务器端为8.61.3,进行成本计算检查正常。客户端补丁只打了SP1+PACKB,需要在客户端安装SP2补丁
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企业白条入账的费用能否税前扣除 企业白条入账的费用能否税前扣除
出于加强征管、堵塞税收漏洞的需要,对外来原始凭证的规定更加详细、具体和专业,人在发生了费用支出后,必须获取规定种类和样式的票据,否则就不得在税前扣除。在实际操作中,纳税人有可能无意取得不符合财务制度和凭证手续的“白条”作为原始凭证计入成本、费用的情况较多,原因也较为复杂。现将“白条入账”处理意见和政策依据简析如下。 一、“白条入账”处理意见和政策依据
其他应付款的会计核算 其他应付款的会计核算
其他应付款主要核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业(保险)应交纳的保险保障基金,也通过本科目核算。 本科目可按其他应付款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。本科目期末贷方余额,反映企业应付未付的其他应付款项。 其他应付款的主要账务处理
发货单开票收款勾对表中汇款金额问题 发货单开票收款勾对表中汇款金额问题
U8知识库问题号: | 4260 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 销售管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 发货单开票收款勾对表 |
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适用产品: | U852—-销售管理 |
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问题名称: | 发货单开票收款勾对表中汇款金额问题 |
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问题现象: | 查询[发货单开票收款勾对表]中的回款数与[应收]模块中的业务明细帐金额不一致,什么原因会造成此现象? |
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问题原因: | 发货单开票收款勾对表中的回款数与[应收]模块中的结算查询金额不一致原因有: 1)、应收管理中收款单没有与相应发票核销; 2)、数据问题,如先开票后发货的业务,发票主表上字段cdlcode(发货单号)为空或与其对应的发货单号不一致; 3)、销售中存在现结发票,因为现结发票业务在应收明细帐中并不反映; 4)、应收中存在非销售业务的收款单; 5)、销售发票在应收系统对应的ap_detail表中部门信息丢失,导致无法查到收款金额,此时需根据销售发票的部门更新ap_detail中发票纪录的部门。另外,销售发货开票收款统计表中是不包含去年开票并已发货但没有完全收到货款的金额,而应收明细帐则包含期初的还没有核销完毕的发票的金额。 |
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解决方案: | 针对以上各种原因的处理方法; 1)、应收管理中收款单与相应发票核销即可; |
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你好,为什么,我采购、销售模块的单据都复核记账了,但是在总账余额表中库存商品的本期发生数,都没有,是怎么回事?谢谢! 你好,为什么,我采购、销售模块的单据都复核记账了,但是在总账余额表中库存商品的本期发生数,都没有,是怎么回事?谢谢![]
单据记账之后还需要制单,制单之后总账记账之后才能在余额表中查到。核算业务单据记账和总账是否有数据并没有关系,需要做勾选单据制单,生成凭证到总账,总账中才有数据谢谢
定义产品属性时修改的历史记录也出现 定义产品属性时修改的历史记录也出现
U8知识库问题号: | 8714 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.60 |
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软件模块: | 成本管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 定义产品属性时修改的历史记录也出现 |
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适用产品: | U860—-成本管理 |
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问题名称: | 定义产品属性时修改的历史记录也出现 |
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问题现象: | 定义产品属性时修改的历史记录也出现了。在进行成本管理定义产品属性作业时,点“刷新”可获得成本中心产品编码资料,当发现其中产品编码A不是属于成本中心C应该属于成本中心D时,进入物料清单找出产品编码A的BOM,修改其子件领料部门由成本中心C为成本中心D,返回定义产品属性作业时,点“刷新”,则出现了两笔记录如下: 成本中心 产品编码 C A D A 启用生产订单,物料清单,主生产计划,不用车间管理。 成本中“启用生产制造数据来源” |
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问题原因: | 需求 |
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解决方案: | 由于在启用生产制造来源的情况下,定义产品属性中的基本成本对象从以下规则获取: (1)取BOM结构子件的所有“领料部门”(不含产出品)的成本中心ID,如果出现重复的成本中心ID +母件料品则只取一次; (2)从生产订单系统获取当月基本成本对象(条件为满足成本期间的已审核生产订单,部门为生产订单行号上的“生产部门”); 又因为在物料清单中,不控制BOM的删除,所以,成本的产品属性一旦取到成本模块,就存在本地,重新刷新也不删除,只是对没有的进行补充。 因此造成了上述的现象,但是由于不影响任何的成本计算的过程,所以并不是错误。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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房地产会计与纳税的矛盾如何处理? 房地产会计与纳税的矛盾如何处理?
问:按会计制度“转让、销售土地和商品房,应在土地和商品房已经移交,已将发票账单提交买主时,作为销售实现”,这和房地产经营征收营业税的纳税义务发生时间矛盾,如何处理? 答:财政部的规定仅就房地产经营的会计核算而言的,并不是对房地产经营的营业税纳税义务发生时间做出的规定。因此,房地产经营的营业税纳税义务发生时间,应按营业税暂行条例及其实施细则的有关规定执行。即纳税人采取预收款方式转让土地使用权或者销售不动产的,以收到预收款的当天为纳税义务发生的时间。
神烦啊,QQ最近老跳出这些东西出来 神烦啊,QQ最近老跳出这些东西出来 有没有大神知道为啥呀,素不素QQ中毒了?
应该是浏览网页关广告无意打开的这个我加别人时候也这样,只用打我是谁谁就行了请问你是添加的还是被添加的流氓软件。安全模式下查杀病毒。
用友U8 固定资产卡片管理中表头列选择出现‘91’错误用友U8 固定资产卡片管理中表头列选择出现‘91’错误
问题原因:用SQL的跟踪发现 FA_Items表,lqueryorder字段序号中有断号 解决方法:打开FA_Items表,lqueryorder字段序号中有断号,重新输入后,正确进入 解决方案: 问题原因:用SQL的跟踪发现 FA_Items表,lqueryorder字段序号中有断号 解决方法:打开FA_Items表,lqueryorder字段序号中有断号,重新输入后,正确进入
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852采购管理的专用发票计算问题和结算单生成凭证问题852采购管理的专用发票计算问题和结算单生成凭证问题
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 15-采购管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 凭证 | 适用产品: | U852----采购管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 852采购管理的专用发票计算问题和结算单生成凭证问题 | 问题现象: | u821可以实现的在u852升级后不能实现的问题。 A、 在u821中专用采购发票可以修改价税合计、税额不变。反算本币合计。修改税额亦是如此。但u852则不然。修改税额则马上修改价税合计。反之修改价税合计则上修改税额。 B、 在u821中根据结算单生成 借:银行存款 贷:应收帐款 不管银行存款科目还是应收帐款科目都有票据号和发生日期(注:并不是反映在摘要中)而u852只有银行存款有如此情况。 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | A、U852采购管理曾经修改过无税金额、税额、价税合计之间的计算关系,而且计算是以无税金额、无税单价为主的,所以修改税额时,无税金额不变,价税合计变。 B、关于B问题:852的结算单制单和821的结算单制单本质上存在不同,821结算单制单相当于852的核销制单,故客户想应收账款科目有票据号和发生日期,可以将结算单和核销一起合并制单即可。 |
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T+往来单位找不到几个是什么原因呢?明细账可以找的到,在往来单位档案看不到我是用帐套主管登录的 T+往来单位找不到几个是什么原因呢?明细账可以找的到,在往来单位档案看不到我是用帐套主管登录的[]
在往来单位档案界面点击查找,勾上包含停用,应该是停用了。往来单位档案中点击查找,并勾选包含停用,再查询看下是否被停用了@服务社区苏娜:往来单位列表没有点击查找,要勾选包含停用,再查询,请再确认下,如果确实没有,需要查看数据来判断原因了,请在支持网提交问题和账套来查询原因和处理@服务社区苏娜:好的谢谢
管家婆s 怎么对账 怎么没有收款记录 管家婆s 怎么对账 怎么没有收款记录''
企业利润分配顺序 企业利润分配顺序
企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后,应先依法缴纳所得税,利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外,可供分配利润按下列顺序分配。 (1)被没收的财务损失、支付各项的滞纳金和罚款。 (2)弥补企业以前年度亏损。即弥补超过用所得税的利润抵补期限,按规定用税后利润弥补的亏损。 (3)提取法定盈余公积金。即按税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金的50%时可不再提取。盈余公积金可用于弥补亏损或按国家规定转增资本金。
原公司未支付经济补偿 新公司在依法解除 终止时计算经济补偿时不再计算原用人单位的年限 原公司未支付经济补偿 新公司在依法解除 终止时计算经济补偿时不再计算原用人单位的年限
用友T3标准版软件财务报表是否支持自定义报表用友软件电话用友T3标准版软件财务报表是否支持自定义报表
财务报表模块可以按照需求按照需求自定义报表
用友天龙瑞德010-59798025
用友t3如何导出报表
一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法:
用友软件设计了“输出”功能,当您进行账簿查询、报表查询等功能时,屏幕上方有一个“输出”按钮,选择后在弹出的对话框中,输入保存的文件名,在保存类型中选择“excel文件”,然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。
二、批量导出:明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel
你好!我用的T1,在登陆的时候显示记账宝已停止工作,请问怎样解决?12月4日都能正常工作,第二天就出现这种情况了,急!急!急! 你好!我用的T1,在登陆的时候显示记账宝已停止工作,请问怎样解决?12月4日都能正常工作,第二天就出现这种情况了,急!急!急!
您好,电脑是什么操作系统?若是win7 、win 8,是32位还是64位?是win7 ,64位。一直用这个系统,以前都能用。@唐琴BJf:记账宝是不支持win7 64位系统的,建议更换为 win7 旗舰版 321位系统。在上面运行不稳定,容易造成软件运行不正常或是数据问题。没有其他方法了吗?以前都能用啊!@唐琴BJf:不建议在不支持的系统上运行软件,存在兼容性问题。建议更换操作系统或是更换电脑进行操作还有一个问题,就是输出的报表打不开,说是文件破损了,怎么办啊?@唐琴BJf:此问题现象和您的办公软件有关系,您要安装office的软件,不要安装wps的,以office2007-office2010最佳。也不要继安装了office有安装wps办公软件。你好,我换了一台电脑了,还是出现这种情况啊@唐琴BJf:新换电脑是什么操作系统的呢?@唐琴BJf:就是你说那种啊,@唐琴BJf:右键管理员身份运行软件@服务社区李珊:管理员身份在哪里@唐琴BJf:右键,就可以看到管理员身份运行了@服务社区李珊:记账宝的图标都显示不出来了,应该是软件的问题吧@唐琴BJf:刷新下就可以了。另外运行软件不能双击桌面的图标,需要从记账宝U盘记账宝文件夹中双击记账宝.exe@服务社区李珊:不得行,你们能不能找人给我远程一下,我自己弄的话数据丢失了好麻烦@唐琴BJf:点击继续即可。@服务社区李珊:@唐琴BJf:点击确定是否可以正常操作?
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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