企业筹建期会计处理需要注意什么
2016-5-2 0:0:0 wondial企业筹建期会计处理需要注意什么
企业筹建期会计处理需要注意什么【问】我公司是一家火力发电公司,正处于筹建期,在此期间的处理应注意哪些问题?
【答】可以说公司筹建期间的会计核算除了开办费外其他的业务与一般生产经营企业的会计处理是类似的,只是没有产品的生产和销售活动。完全可以按企业和企业的规定进行核算。
如果贵公司的一些资产有一定的建设期间,在建设期内,建设工程设置“在建工程”科目核算,完工后转入固定资产。购入的固定资产、存货等实物应设置相应的固定资产和存货科目核算。其他开办费用可以在发生的时候直接计入管理费用。
对于筹建期间开办费的核算举几个例子:
1.公司筹建期间,购买的固定资产如办公电子设备需要计提折旧,计提折旧时作以下分录:
借:管理费用——开办费用
贷:累计折旧
2.筹建期间发生的银行手续费及账户管理费,作以下分录:
借:管理费用——开办费用
贷:银行存款
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建议优先更新最新补丁看下演示账套是否有问题,是不是设置过桌面的主题风格,调整为经典试试;打补丁,注册DLL文件工具修复,如果不行,备份数据,重新安装。
账账不符 出纳账 没错,总账实际上也没错,两个的差额是汇率的问题,就是汇率的结转那个数据 账账不符 出纳账 没错,总账实际上也没错,两个的差额是汇率的问题,就是汇率的结转那个数据[]
您是通过什么结转的,如果是总账的话,出纳中也需要做调整的记录;@服务社区刘小艳:我发现总账和出纳帐帐帐不平,是一笔汇兑损益结转,。请问汇兑损益结转是结转汇兑收益和汇兑损失是吗??出纳帐只是填流水,还需要做调整???@服务社区刘小艳:????[/微笑][/微笑]@nUj 您这应该是本位币和外币有差额的情况吧,可以直接到出纳中填制一条只有本位币的记录进行调整;@服务社区刘小艳:是总账和 出纳账有差额 ,"以下情况会导致对账不平,请检查:
1、当单独在总账填制了账号的相关凭证;
2、生成凭证时修改了默认带出的科目;
3、生成凭证后修改过科目设置的预置科目都会导致对账不平。
因为对账是根据科目设置中预置的科目进行核对的,如果确实存在以上的情况,但需要结账成功,
您可以到系统管理—生成凭证—科目设置中(12.1版本在总账页签)清空现金科目和银行科目即可。"@服务社区刘小艳:我这笔是直接在总账做的 汇兑结转 ,我想是不是要在 出纳账补做这笔呢@nUj:上面第一条就是导致不平的情况,手工填了那出纳也需要填才能平衡;@服务社区刘小艳:我明白 ,总账做了汇兑结转,那我现在 这样的情况 要怎么做下去呢 出纳账自己补一条流水还是???@nUj:是的。@服务社区刘小艳:补了贷方 差额又在借方 ,补不齐[/流泪]@服务社区刘小艳:汇兑损益调整单 和汇兑损益结转 什么关系呢??汇兑损益调整单是单次是吗 需要做吗 还是 我月末一次性汇兑损益结转了@nUj:如果您汇兑损益调整的只是本币的金额了,出纳里录入本币和汇率后,把金额删除保存记录;@服务社区刘小艳:我的意思是 每个月 汇兑结转 和 汇兑损益调整单 是什么关系呢 ???是不是做了汇兑结转就不要做汇兑损益调整单了呢 ???还是说两者都需要做呢汇兑损益是有汇率变化的情况下做,业务里做了汇兑损益调整单之后直接生成凭证,总账就不需要汇兑损益了。@服务社区刘小艳:那我刚刚那些 总账和 出纳账 对不齐呢 是银行的 和 供应链调整单没有关系 请老师指教额。。我表示越来越糊涂了。@服务社区刘小艳:就是我 总账和出纳账实际都是对的 ,就是我的银行那些账户做了汇兑结转之后 账账不符@服务社区刘小艳:我把总账那笔汇兑结转删了就账账相符了 ,那我这些 汇兑结转还需要做吗 好晕呀[/发呆]那您汇兑损益的凭证截图看下;@服务社区刘小艳:@nUj:然后您还是按我说的去填一条日记账的记录,您就直接填金额151.14,本币130.13@服务社区刘小艳:老师 我已经把那些 汇兑结转生成的凭证删了 就是 可以账账相符,我现在先去填你说的这笔流水??那我每个月的汇兑损益结转怎么办呢您填了之后再对日记账生成凭证;@服务社区刘小艳:1、我已经把之前做的 汇兑结转删了 系统对账就相符了 太奇怪了。2、我每个月需要做汇兑结转哦老师,我不明白 为什么出纳账要多增加这笔??您做汇兑损益是因为有汇率差额才去做的,如果汇率变化了总账科目要结转,那账户自然也是要结转的;
这么说吧,您银行有100美金,当时汇率6,计算出人民币600 ,汇率涨了,变成7,如果要换算人民币,是不是要做调整才能变成700.@服务社区刘小艳:嗯,那老师的意思是 我有汇率差额,我先在总账生成汇兑结转凭证,然后去出纳把这笔录入进去??然后再生成凭证?@nUj:正常就想做出纳,直接出纳生产凭证就可以!~@服务社区刘小艳:[/偷笑]那我汇兑结转需要做吗 我也不知道 汇率差额多少呢 只是这次是结转出来 看到了 对账不平才发觉@nUj:您出纳生成凭证了就不需要做了;
这个做之前肯定要知道当前的汇率是多少了。@服务社区刘小艳:好哦么么么哒[/可爱][/亲亲]@nUj:[/可爱][/太阳]