用友凭证已记账可以增加凭证吗 _0
2018-3-10 0:0:0 wondial用友凭证已记账可以增加凭证吗 _0
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服务器在屏保没用的情况下,客户远程进入不到软件T+登录首页布局错乱,但是如果去进入一下服务器桌面,客户端就可以登陆了。是那里控制了呢?? 服务器在屏保没用的情况下,客户远程进入不到软件T+登录首页布局错乱,但是如果去进入一下服务器桌面,客户端就可以登陆了。是那里控制了呢??[]
1、重启服务:点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—T+—工具箱—T+服务管理器,打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
2、点击电脑开始—运行,输入regedit进入注册表,找到:HKEY_LOCAL_MACHINE \System\CurrentControlSet\Control\Lsa下"FIPSAlgorithmPolicy" 把它的值1改成0。@服务社区刘佳佳:但我进注册表看显示是0值啊?
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用友U8 工资运行错误提示: 未发现元素用友U8 工资运行错误提示: 未发现元素
问题原因:数据问题 解决方法:win2000+u852 数据库删除多余部门,设置,正常!
解决方案:
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配套建设廉租房如何纳税 配套建设廉租房如何纳税 案例 2010年5月,A房地产开发公司参与L市国有土地使用权竞拍,取得一宗住宅用地的土地使用权,该宗地的容积率为4,面积为150000平方米,拍卖成交价为9亿元,当月按合同约定办理了土地交接手续。该宗地土地使用权出让公告及拍卖成交后签订的《国有土地使用权出让合同》均明确,A公司取得该宗地的土地使用权,除支付拍卖确认的土地价款外,还须在开发的住宅项目内按开发住宅总建筑面积的15%配套建设一批单套面积不超过50平方米的房屋,并于建成后无偿移交政府部门,用于补充该市廉租房房源。 2014年3月,该住宅项目竣工备案,开发的住宅总建筑面积为600000平方米。A公司当月将其配套建设的廉租房1900套(总建筑面积90000平方米)移交政府部门。廉租房包含地价的建造成本为3570元/平方米。L市所在省确定的“销售不动产”成本利润率为20%。 处理 该项经济业务的实质是A公司以其建造的开发产品(廉租房)抵偿其取得该宗地土地使用权所应支付的土地价款的一部分。即A公司取得该宗土地的使用权应支付的价款,一部分是以现金(拍卖成交价款)方式支付,一部分是以开发产品(无偿移交廉租房)抵偿。 ●契税 《部、国家总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》(财税〔2004〕134号)规定,出让国有土地使用权的,其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。以竞价方式出让的,其契税计税价格一般应确定为竞价的成交价格。 本案中,A公司通过竞价方式取得国有土地使用权,其支付的全部经济利益不仅包括以现金支付的9亿元,还包括在拍卖时并未确定具体金额的廉租房建造支出。该两项支出都是该宗地竞价成交价格的组成部分,共同构成契税的计税价格。 鉴于廉租房建造支出在A公司取得该宗土地时尚无法确定具体金额,因此,该项契税应分步申报缴纳。首先,根据契税暂行条例及其实施细则规定,A公司应于签订《国有土地使用权出让合同》之日起10日内,申报拍卖时已经确定支付的9亿元地价款对应的契税2700万元(900000000×3%)。其次,A公司应于该项目竣工结算廉租房建造支出具体金额确定之日起10日内,申报廉租房建设支出3.213亿元(3570×90000)对应的契税963.9万元(321300000×3%)。 ● 营业税暂行条例第五条规定,A公司将其建造的开发产品(廉租房)无偿移交(赠送)给政府部门,应视同发生应税行为申报缴纳“销售不动产”营业税。计税依据按照营业税暂行条例实施细则第二十条规定的顺序确定: 1.按人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定; 2.按其他纳税人最近时期发生同类应税行为的平均价格核定; 3.按下列公式核定:营业额=营业成本或者工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)。 本案中,A公司该住宅项目中没有建造与廉租房相同类型的开发产品,也没有其他纳税人开发类似廉租房的平均销售价格作参考,应按组成计税价格确定无偿移交廉租房营业税的计税依据。A公司无偿移交廉租房应申报缴纳营业税20292631.58元〔3570×90000×(1+20%)÷(1-5%)×5%〕。 ●土地 《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)规定,房地产开发企业将开发产品用于抵偿债务,发生所有权转移时应视同销售房地产,其收入按下列方法和顺序确认: 1.按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产的平均价格确定; 2.由主管税务机关参照当地当年、同类房地产的市场价格或评估价值确定。 本案中,A公司应在视同销售确认转让房地产收入的同时,按相同金额确认“取得土地使用权所支付的价款”,并依法扣除。该住宅项目中没有建造与廉租房相同类型的开发产品,廉租房评估价值为3.5亿元。A公司清算该项目土地增值税时,应确认转让房地产收入3.5亿元,同时增加“取得土地使用权所支付的价款”金额3.5亿元。 需要注意的是,《土地增值税清算管理规程》第二十一条规定,在土地增值税清算中,计算扣除项目金额时,纳税人实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的不得扣除。因此,A公司在向政府部门移交廉租房时,须取得政府部门出具的土地出让金或相关抵偿地价款支付凭据,方能将以廉租房抵偿的“取得土地使用权所支付的价款”确认并扣除。 ● 《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第七条规定,企业将开发产品用于抵偿债务应视同销售,于开发产品所有权或使用权转移,或于实际取得利益权利时确认收入(或利润)的实现。确认收入(或利润)的方法和顺序为: 1.按本企业近期或本年度最近月份同类开发产品市场销售价格确定; 2.由主管税务机关参照当地同类开发产品市场公允价值确定; 3.按开发产品的成本利润率确定。开发产品的成本利润率不得低于15%,具体比例由主管税务机关确定。 本案中,A公司应在视同销售确认转让房地产收入的同时,按相同金额确认土地成本,并依法扣除。该住宅项目中没有建造与廉租房相同类型的开发产品,也没有其他纳税人开发类似廉租房的市场公允价值作参考,因此应按组成计税价格确定无偿移交廉租房企业所得税视同销售收入。A公司应确认转让房地产收入405852631.58元〔3570×90000×(1+20%)÷(1-5%)〕,并按相同金额增加土地成本。与土地增值税相同的是,该部分土地成本须取得政府部门出具的土地出让金或相关抵偿地价款支付凭据,方能确认并扣除。 ●城镇土地使用税 本案中,A公司建造并无偿移交的廉租房单套面积未超过50㎡,符合《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》(国发〔2007〕24号)及《廉租住房保障办法》(建设部等9部委令第162号)的规定,可享受《财政部、国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有收政策的通知》(财税〔2008〕24号)规定的“可按廉租住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的城镇土地使用税”的待遇。 ●印花税 本案中,A公司建造并无偿移交的廉租房单套面积未超过50㎡,可享受财税〔2008〕24号文件规定的“可按廉租住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的印花税”的免税待遇。
凭证类别有哪几种限制类型? 凭证类别有哪几种限制类型?
问题号: | 33772 |
---|---|
适用产品: | T十系列 |
软件版本: | T+ 11.5 |
软件模块: | 总账-档案期初 |
问题名称: | 凭证类别有哪几种限制类型? |
问题现象: | 凭证类别中有哪几种限制类型? |
问题原因: | 方便不同的凭证类别有不同的凭证格式,在凭证类别的界面可以设置不同的限制类型。 |
关键字: | 限制类型 |
解决方案: | <P>一共有7限制类型,分别是:</P> <P>1、借方必有:制单时,此类凭证借方至少有一个限制科目有发生。</P> <P>2、贷方必有:制单时,此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生。 </P> <P>3、凭证必有:制单时,此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生。 </P> <P>4、凭证必无:制单时,此类凭证无论借方还是贷方都不能有一个限制科目发生。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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具体做什么操作,请描述清楚下,谢谢出纳没有结账功能,去查看总账是否已经结账了;@服务社区刘小艳:总账一个凭证都没有做@刘振江JnU:没有凭证也可以结账的,先去系统管理—总账结账中查看。@服务社区刘小艳:已经确认过了,总账跟业务都没有结账@刘振江JnU:那您到系统管理—功能启用中查看,是否业务和出纳的启用期间不一致;@服务社区刘小艳:出纳管理没有启用
请问下零售的定金业务要怎么处理呢? 请问下零售的定金业务要怎么处理呢?[]
您好,在零售POS中做不了此业务,建议放在销售管理中做。@畅捷服务吕利:那有没有什么解决方案吗?@畅捷服务吕利:我这家零售客户是卖教育产品的,会经常出现定金的情况@畅捷服务吕利:我这家零售客户是卖教育产品的,会经常出现定金的情况如真要做,可以做虚拟结算方式和虚拟存货,当收到订金时,用虚拟存货进行零售,结算选择虚拟账号1,同时在电脑端做一个订金的预收款单,后期客户发生业务后,没有实付款,结算时,把收入放入虚拟结算账户2,同时在电脑端做一笔其他应收单,再使用预收冲应收把账冲平。实际操作比较繁琐,还是建议在销售管理中做。@畅捷服务吕利:暂时先收,到时还得退给客户,可否门店收银做退货处理呢?CTRL+T进行退货
对外经济合作企业契税的纳税辅导——应纳税额的计算方法 _0对外经济合作企业契税的纳税辅导——应纳税额的计算方法
一、计税依据
按照规定,契税的计税依据分为三种情况:
1.国有土地使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖,其计税依据为成交价格。
2.土地使用权赠与、房屋赠与,其计税依据由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。
3.土地使用权交换、房屋交换,为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
发货单和出库单的表体中存货编码不排序 发货单和出库单的表体中存货编码不排序
问题号: | 4160 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 存货编码不排序 |
适用产品: | U850——销售管理 |
问题名称: | 发货单和出库单的表体中存货编码不排序 |
问题现象: | 发货单和出库单的表体中存货编码不排序,由于用户录入的单据的表体内容很多,修改和录入时不按存货编码排序,导致录入和修改不方便,经测试852同样有此问题. |
问题原因: | 设置不恰当 |
解决方案: | 销售系统有选项[业务控制-单据按存货编码排序],设置后按照存货编码排序;库存的销售出库单按照录入顺序排序,860可以实现自定义排序方式。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
“营改增”中的进项税额怎么算 “营改增”中的进项税额怎么算 (一)允许抵扣进项税额的项目 上海市一般人允许抵扣进项税额的项目注意有: 与全国相同的工业、商业购进原材料、燃料、机器设备等货物; 与全国相同的工业、商业接受的应税劳务,比如运费; 上海市试点的应税劳务和应税服务,即交通运输业和部分现代服务业服务(下称“应税服务”)。 (二)在销项税额中允许抵扣的进项税额 1.国内购进的进项税额(不变) 从销售方或者提供方取得的增值税专用发票上注明的增值税额允许为进项税额。分录为: 借:在途物资(材料采购、原材料、库存商品、生产成本、管理费用等) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(应付账款、应付票据等) 2.进口的进项税额(不变) 从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额允许为进项税额。会计分录为: ①支付货款给外商: 借:在途物资(材料采购、原材料、库存商品、生产成本、管理费用等) 贷:银行存款(应付账款等) ②支付进口的增值税给我国海关: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.购进农产品的进项税额(不变) 购进农产品除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额允许为进项税额。计算公式为: 进项税额=买价×扣除率13% 买价,是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。 会计分录为: 借:在途物资(材料采购、原材料、库存商品等)(买价-进项税额)应交税费——应交增值税(进项税额)(买价×13%) 贷:银行存款(应付账款等)(买价) 【重点提示】购进免税农业产品的进项税额=买价×扣除率,而采购成本=买价-进项税额。 4.运输费的进项税额(变化) 上海市试点纳税人接受交通运输业服务,除取得增值税专用发票外,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额允许为进项税额。计算公式为: 进项税额=运输费用金额×扣除率 运输费用金额,是指运输费用结算单据上注明的运输费用(包括铁路临管线及铁路专线运输费用)、建设基金,不包括装卸费、保险费等其他杂费。 会计分录为: 借:在途物资(材料采购、原材料、库存商品等)(买价+运输费×93%+杂费)应交税费——应交增值税(进项税额)(增值税专用发票上的增值税+运输费×7%) 贷:银行存款(应付账款、应付票据等) 【重点提示】①原增值税一般纳税人接受上海市试点纳税人提供的应税服务,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。②原增值税一般纳税人接受试点纳税人中的小规模纳税人提供的交通运输业服务,按照从提供方取得的增值税专用发票上注明的价税合计金额和7%的扣除率计算进项税额,从销项税额中抵扣。③试点纳税人从试点地区取得的2012年1月1日(含)以后开具的运输费用结算单据(铁路运输费用结算单据除外),不得作为增值税扣税凭证。 从直接渠道来看,试点交通、现代服务业类公司的税负都将减少,但是这种收益主要集中于大中型企业,没有独立完整的的小微企业则很难受益。 5.接受境外应税服务的进项税额(变化) 上海市试点纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国通用缴款书上注明的增值税额允许为进项税额。 会计分录为: 借:管理费用(销售费用等) 贷:银行存款(应付账款、应付票据等) 借:应交税费——应交增值税(进项税额)(通用缴款书上的增值税) 贷:银行存款(应付账款、应付票据等) 6.购进生产经营用固定资产的进项税额(不变) 增值税一般纳税人购进,接受捐赠,接受或者自制、改扩建、安装的可以抵扣的机器、机械等固定资产发生的进项税额,可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据注明的增值税额允许为进项税额。 会计分录为: 借:固定资产(在建工程)(买价+运输费×93%+保管费等杂费) 应交税费——应交增值税(进项税额)(进项税额+运输费×7%) 贷:银行存款(实际支付价款) (三)进项税额不得从销项税额中抵扣 1.用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务的进项税额不允许从销项税额中抵扣。 购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务直接用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,会计分录为: 借:无形资产(固定资产、在建工程、管理费用等)(买价+进项税额+运杂费) 贷:银行存款 购进的货物已经作为进项税额计算,现在改变用途,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费,会计分录为: 借:固定资产(在建工程、管理费用、销售费用等) 贷:在建工程(原材料、库存商品等)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(进项税额) 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程。即应税劳务。个人消费,包括纳税人的交际应酬消费。 【重点提示】①购进的货物直接用于非应税、免税、集体福利和个人消费的,则没有进项税额。②购进的货物已经作了进项税额,后来又改变用途,用于非应税、免税、集体福利和个人消费等,则作为进项税额转出。③纳税人提供应税服务,开具增值税专用发票后,提供应税服务中止、折让、开票有误等情形,应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按照规定开具红字增值税专用发票的,不得扣减销项税额或者销售额。 2.非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务的进项税额不允许从销项税额中抵扣(变化:增加交通运输业服务)。 会计分录为: 借:原材料(库存商品、主营业务成本等)(实收数) 应交税费——应交增值税(进项税额)(实收数的进项税额)待处理财产损溢(短缺数) 贷:在途物资(材料采购、应付账款、银行存款)(应收数) 【重点提示】在购进验收时就发生的非正常损失,即购进实收数小于应收数的,其短缺的货物不可能有进项税额。 3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务或者交通运输业服务的进项税额不允许从销项税额中抵扣(增加交通运输业服务)。 会计分录为: 纳税人购进的货物,在产品、库存商品发生非正常损失 借:待处理财产损溢(短缺数+短缺数的进项税额) 贷:原材料(库存商品、主营业务成本等)(短缺数)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(短缺数的进项税额) 【重点提示】发生非正常损失的在产品、产成品,不能实现销售,不会产生销项税额,所以所耗用的购进货物已作为进项税额抵扣的增值税必须作为进项税额转出。非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,以及被执法部门依法没收或者强令自行销毁的货物。 4.接受的旅客运输服务的进项税额不允许从销项税额中抵扣(变化) 借:主营业务成本(其他业务成本等) 贷:银行存款 5.自用的应征的摩托车、汽车、游艇的进项税额不允许从销项税额中抵扣。但作为提供交通运输业服务的运输工具和租赁服务标的物的除外。 会计分录为: 借:固定资产(在建工程等)(买价+运杂费+进项税额+包装费等杂费) 贷:银行存款等 【重点提示】自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,即使得到其增值税专用发票,也须将注明的增值税额计入固定资产的价值。 6.购进不可以抵扣增值税的房屋、建筑物等固定资产,会计处理为: 借:固定资产(在建工程)(买价+运输费+进项税额+保管费等杂费) 贷:银行存款
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老师你好,我想问下我两个用户名用的同一个打印模板为什么一个显示尺码这个却不显示尺码 老师你好,我想问下我两个用户名用的同一个打印模板为什么一个显示尺码这个却不显示尺码
选择的模板不一致
您点击打印下拉框,看下选择的打印样是否一致,例如都是标准格式[/强]多谢@程富忠:不客气的,祝您工作愉快![/微笑][/微笑]
企业建楼换方式节税1700万 企业建楼换方式节税1700万
随着现代企业制度的推行,国有大中型企业和大的民营企业纷纷成立企业集团公司。由于管理方式上的惯性和对的了解不够,集团公司内部母子公司之间,尤其与全资子公司及持股比例较高的子公司之间,在财产往来上依然是你我不分,有时分了却又分配不当,这样导致企业缴了不少本不该缴的税。下面笔者就分析一个典型案例。
A企业35000万元建设一大型办公、住宅综合楼,其中地价4000万元,资本化利息3000万元可明确分摊,并可提供金融机构证明。除综合楼中的五层留作自用外,其余部分全部对外销售,约合7000万元,占总投资的 20%,地价、资本化利息均按此比例分摊。预计销售收入为39000万元,发生各种房地产开发如管理、销售费用等3000万元(不含已资本化利息)。
A企业准备采用自建然后转销售的方式进行,并对销售和自用两部分进行分别核算。A企业自建并留作自用的部分不征,自建后对外销售的部分,根据《营业税暂行条例实施细则》第四条规定,视同提供应税劳务,应按建筑业缴纳营业税。建筑企业从事建筑、修缮、装饰作业,无论与对方如何结算,根据《营业税暂行条例实施细则》第十八条规定,其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力价款在内。从中可以看出建筑业营业额不含土地价款,因此这时A企业按建筑业的税负为营业税(35000-7000—4÷5×4000)x3%=744万元,城建税及教育费附加为744×10%=74.4万元。对外销售后获得营业收入39000万元,销售过程中的税负按财税[2003]16号关于人销售土地使用权及不动产的,以全部收入减去为取得该资产的成本后的差额为应纳税营业额的规定。这样A企业的营业税为(39000-28000-744-74.4)x5%=509.08万元,城建税及教育费附加为509.08X10%=50.91万元,印花税39000×0.5%o=19.5万元。土地的扣除项目按《土地增值税条例》规定,除取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本外,房地产开发费用中的财务费用中的利息支出,能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除;其他房地产开发费用,只能按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和的5%以内计算扣除(利息能明确分摊时适用)。同时规定,纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税。A企业的土地增值额为39000-25600-2400-25600 X5%-818.4-559.99-19.5= 8322.11万元,由于增值额与可扣除项目之比为(8322.11÷30677.89)X100%=27.12%,超过了20%而未达到50%,因此土地增值税为8322.11×30%=2496.63万元,A企业集团总税负为3894.52万元(不考虑所得税等)。
如果A企业从接受土地开始,便将土地按比例进行分割,并分别转入A企业集团和B企业名下,并由B房地产企业负责建设和对外销售,对外销售部分所需建设资金由B企业建设自筹,不足部分向金融机构贷款,A企业负责担保,自用和对外销售的建造成本各自独立核算,其他条件均不变的话,那么将大大减轻A企业集团的税负,这时B企业的税负为营业税3900X5%=1950万元,城建税及教育费附加 1950×10%=195万元,印花税39000×0.5%o=19.5万元,土地增值税按《土地增值税法实施细则》规定,房地产开发企业的可扣除项目可加计按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本之和的20%,印花税不得扣除。因此B企业土地增值额为(39000-25600-2400-25600×5%-1950-195-25600×20%)=2455万元,由于土地增值额未超过可扣除项目金额的20% [(2455+36350)X100%=6.75%],因此B企业不需缴纳土地增值税,B企业的总税负为2164.5万元(不考虑所得税等),这也是A企业集团在该项目上的总税负。
通过比较可以知道,A企业集团将该项目先自建然后再部分对外销售,改为由全资房地产子公司开发并销售,可以减轻A企业集团税负1730.02万元(不考虑所得税因素),节税效果非常明显。从上面例子可以看出,企业集团内部不同企业间由于法定经营范围和企业资质的不同,同一业务在不同企业间适用的政策存在较大的差异。因此某一业务在开始前,对其进行全面分析和统筹规划,然后选择能够最大限度地享受政策、并同时能带来最大收益的企业来经营,从而实现企业集团利润的最大化,不仅十分必要,而且也是完全可能的。
用友T3标准版工资生成凭证时没有带出会计科目?用友T3标准版工资生成凭证时没有带出会计科目?
在工资分摊界面,未勾选“明细到工资项目”;点击“工资”-“业务处理”-“工资分摊”,勾选“明细到工资项目”后,设置好的会计科目可以自动带出。
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现金账年底结转
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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①点击总账下面的期末,选择“结账”
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
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把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
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用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
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问题模块: 固定资产
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适用产品:T3系列