企业收取的增值税即征即退税款应缴纳企业所得税吗?
企业收取的增值税即征即退税款应缴纳企业所得税吗?
问:我公司为软件企业,享受增值税超税负即征即退的政策。请问,我公司所退回的增值税款是否需并入应纳税所得额中计算缴纳企业所得税?
答:根据《财政部、国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》(1995-08-09财税[1995]81号)第一条“企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额”之规定,确定企业获取的“补贴收入”是否征收企业所得税的标准,除了该收入应当系属“专款专用”性质之外,且必须是国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益的补贴收入的范围内,否则应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额中计算缴纳企业所得税。
而根据《财政部、国家税务总局关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》第一条第(一)项“自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产业,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税”之规定,你企业取得的增值税退税如符合上述规定,则依法不需并入应纳税所得额中缴纳所得税。
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16年结转上年度数据时操作错误进错年度帐,造成15年结转14年数据之后,又进入16年结转之后期初数是14年的,怎么处理 16年结转上年度数据时操作错误进错年度帐,造成15年结转14年数据之后,又进入16年结转之后期初数是14年的,怎么处理[]
重新结转15年期末数据至16年,会提醒你16年该帐套存在期初数据是否覆盖,点击是。@112364445:我把15年又结转了一次然后又结转的16感觉是不是结出来的是14年的您好!您到底是哪年结转哪年?@用户nY7Vby:15年的期初原本就是从14年期末结转过来了。做16结转15年也是取得15年发生之后期末数。我觉得也没什么呀,看看老师们怎么说吧。正常登录16年度结转上年数据,是结转的15年期末的数,不会影响到14年和15年数据的,您现在到底是怎么操作的,请详细描述以及说明现在报错情况
t3 10.8.1 固定资产原值减少该怎么操作 t3 10.8.1 固定资产原值减少该怎么操作[]
原值怎么就减少了?提折旧还是...
用友U8 一进入存货核算模块就出现使用‘null’无效,但是可以进去用友U8 一进入存货核算模块就出现使用‘null’无效,但是可以进去
问题原因:一进入存货核算模块就出现使用‘null’无效,但是可以进去 解决方法:accinformation表有问题,此表中cid为231、232、209、210的值应为空白值,而不是空值null,更改过来即可。 解决方案: 问题原因:一进入存货核算模块就出现使用‘null’无效,但是可以进去 解决方法:accinformation表有问题,此表中cid为231、232、209、210的值应为空白值,而不是空值null,更改过来即可。
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用友U8 U8升级852成本出错,但用户无成本用友U8 U8升级852成本出错,但用户无成本
问题原因:环境问题 解决方法:换一台机器重新升级即可 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:换一台机器重新升级即可
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为什么我的世界服务器后台修改了一些东西以后,重启服务器之后东西还原了?????? 为什么我的世界服务器后台修改了一些东西以后,重启服务器之后东西还原了??????
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凭证打印模式 凭证打印模式
通知识库问题号: | 34119 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 凭证打印模式 |
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问题现象: | 在打印凭证时,有打印模式的选择,各种模式的区别? |
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问题原因: | 功能说明。 |
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关键字: | 打印级次 |
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解决方案: | <P>凭证打印时,可对科目打印级次及明细进行设置,系统提供五个选项:1. 所有级次:指打印凭证所有内容;2. 一级科目-末级科目:只打印凭证中各分录中一级科目+末级科目,中间级次省略不打印;3. 一级科目-辅助核算:只打印凭证中各分录的一级科目+辅助核算,中间级次省略不打印;4. 一级科目-末 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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二次开发让ERP“变味”:苛求个性惹的祸 二次开发让ERP“变味”:苛求个性惹的祸
几乎每个ERP厂商的老总都有这样的感慨:明明是经过几个月的初期讨论和项目分析,在用户的认可下做好了的ERP系统,结果由于企业要求的“二次开发”,系统变得越来越复杂,与最初期望的效果越来越远,最后猛然一看,系统已经完全“变味”了。 当今很多企业上信息化系统,但是不少信息化软件都需要第二次开发才能真正适合企业。那么,如何在二次开发中挖掘信息化软件的潜力,让企业得到更多实惠?
T3标准版升级到T65.1或6.0如何操作?升级工具哪里有下载啊?不要升级到6.1的。另如果升级到6.1,能降到6.0里用吗?只有总账模块! T3标准版升级到T65.1或6.0如何操作?升级工具哪里有下载啊?不要升级到6.1的。另如果升级到6.1,能降到6.0里用吗?只有总账模块![]
升级工具只针对6.2plus1,只有总账那好搞工具是升级6.1的,升级到6.1也不能降到6.0;只有总账怎么个搞法呢?@whgarry:您下载工具,用工具升级即可不是有个T6501RTMPJZ01这个工具吗?能提供一下吗?@服务社区刘明新:关键是不能升级到6.1版本@whgarry:那没办法,之前有个工具是10.6标准版升级到5.1的,但是工具只针对的T3 10.6版本,其他的都不行@qq37724861:怎么搞啊?能提供个线索吗?@whgarry:您6.0的T6也能备份账套,安装6.1,直接升级6.1有什么不好呢?@服务社区刘明新:能提供给我试试吗?@服务社区刘明新:客户特殊,有几十个账套,每个账套很多年度,太麻烦了,就这么点总账数据要查询的小要求啊@whgarry:我之前搞的是后台导表@whgarry:那您要熟悉数据库,就像楼上说的导表处理,不过我没这么做过[/微笑]
企业采购合同的审计审签及其应注意的问题 企业采购合同的审计审签及其应注意的问题
采购合同审计审签是指由内部审计部门或审计人员对涉及物资、工程、服务等采购活动所签订合同的全过程,包括对合同的签订、履行过程和结果进行的审计监督、检查、评价和咨询活动。其主要目的是通过对采购合同的审签,加强对采购活动的审计监督,把采购过程隐蔽的权力公开化,集中的权力分散化,使企业各职能部门相互协调,相互监督,共同致力于成本费用的控制,最大限度地堵塞采购过程中的漏洞,实现企业效益最大化。采购合同审计审签一般分为对合同文本的审查、合同产生过程的审查和合同履行情况的审查三个环节。
定额耗用量比例法和定额费用比例法 定额耗用量比例法和定额费用比例法
如果是几种产品共同耗用同种原材料,很难划清其各种产品耗用量时,这些原材料费用则属于间接计入费用,应采用适当的分配方法分配计入各有关产品成本的“原材料”成本项目。如果材料有比较准确的消耗定额,则材料费用可采用定额耗用量或定额费用比例分配。 定额耗用量比例法 定额耗用量比例法是指以定额耗用量作为分配标准的一种费用分配方法。
用友T6采购订单怎么导入?用友T6采购订单怎么导入?
操作步骤: 1、打开采购订单 2、点击“增加”按钮 3、点击excel旁边的下拉箭头按钮 4、点击导入
用友天龙瑞德010-59798025
税率问题税率问题
在进货入库的时候,单价里面分两种情况,看用户是一般纳税人还是小规模纳税人。如果是一般纳税人,单价不含税。如果是小规模纳税人,单价录入含税单价即可。
用友天龙瑞德010-59798025
业务自动生凭证时,想改一下相关业务对应生成的科目,请问要如何改,我看老版本的里面有一个“科目设置”,我的是12.1的,要在哪里改一下,谢啦 业务自动生凭证时,想改一下相关业务对应生成的科目,请问要如何改,我看老版本的里面有一个“科目设置”,我的是12.1的,要在哪里改一下,谢啦
还是在科目设置,不过被挪到总帐离了总账—科目设置同楼上,总账--科目设置。
营改增后,关于债税分离的问题,在咱们的采购入库单中,如何处理????急求回复,谢谢!!! 营改增后,关于债税分离的问题,在咱们的采购入库单中,如何处理????急求回复,谢谢!!![]
您好!没有太理解您的意思,营改增后,您就是把以前营业税部份,现在做增值税,还是跟以前增值税操作方式一样。营改增,本身对软件业务影响不大@畅捷服务张彩用:那入库方面,债税分离方面,如何处理?@李玲7RF:不太明白您所谓的债是什么?@畅捷服务张彩用:价税分离,打错!@李玲7RF:关于含税价和不含税价的问题 在软件中要如何处理
登陆管家后qq农场怎么领管家狗? 登陆管家后qq农场怎么领管家狗?''
sap中退回的报关税款录凭证用哪个代码 sap中退回的报关税款录凭证用哪个代码''
企业的贴现息收入直接计入财务费用,负的,怎么理解,可以举例具体说说么? 企业的贴现息收入直接计入财务费用,负的,怎么理解,可以举例具体说说么?[]
财务费用只能记在借方,支付利息借财务费用(正),收到利息借财务费用(负)财务费用最好都记借方,不然利润表比较麻烦财务软件里取得利息都是负数 手工帐就显示贷方正数了
#新手入门#个人所得税申报的时候汇总人数怎么填,小规模,是公司有多少人填多少人,还是按照做外账的工资表上的人数填写 #新手入门#个人所得税申报的时候汇总人数怎么填,小规模,是公司有多少人填多少人,还是按照做外账的工资表上的人数填写[]
最好是根据个税的申报人数填@倪玲1457921978:个税的申报人数是什么意思@壹抹玩昧的笑046: 每个月不是有个税的申报吗?那不是有人数吗?@倪玲1457921978:就是做工资表上的人数???
t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
您好,请问一下同一台电脑可以装两套T3吗?一个做内账一个做外账的 您好,请问一下同一台电脑可以装两套T3吗?一个做内账一个做外账的[]
不可以的不能装2套T3,但是你可以建2个帐套啊。内账一个帐套,外账一个帐套。可以装个虚拟机两个账套的话,是在同一个地方登录的吗?这样如果税务查账会不会不太好。虚拟机是什么样的呢?@刪蒢记忆:虚拟机不行,通狗用虚拟机可以,你这种加密狗注册不上,用不了的;可以通过操作员权限来控制可以看到的帐套。好的,谢谢老师,要怎么设置呢。@刪蒢记忆:就是一个账套的账套主管对另一个账套不授权。好的,谢谢@刪蒢记忆:不客气。一个账套的账套主管对另一个账套不授权,老师我想问一下设置步骤[/微笑]@刪蒢记忆:设置帐套主管都是针对帐套设置的,001帐套把王会计设置成帐套主管,002帐套把李会计设置成帐套主管。[/握手]@刪蒢记忆:[/握手]
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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