数量是5，单价是289，最新成本和平均成本怎么会是57.8？ 数量是5，单价是289，最新成本和平均成本怎么会是57.8？

最新成本 和 平均成本 不是记录一次单据。
根据计价方式得来。
@畅捷支持侯椿寳:这个是期初的数据，成本算法是移动平均法，还没有入库的单据，这个最新成本是正确的吗？
是否多个仓库都有数据？最新和平均成本的计算方式如下，您可以根据存货总账和明细账进行核对下。
按存货+仓库计价模式时
（1）最新成本：最新那笔业务发生的仓库+存货的结存成本
（2）平均成本：所有仓库的结存金额合计/结存数量合计得出

增值税最简单最易懂的解释 增值税最简单最易懂的解释

　根据百度百科，是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。以前增值税只适用于“销售货物”，而如今隶属于服务业征收范畴的“修理修配劳务”也放到了增值税这块(即“营改增”)

　　通俗点讲，增值税其实就是针对买卖价格差征收的一种税，基本税率为17%

修改选项设置里的零售选项，保存一直提示这 怎么处理 但是里边什么也没有打开啊 总提示这个 换用户进去也一直提示这个 修改选项设置里的零售选项，保存一直提示这 怎么处理 但是里边什么也没有打开啊 总提示这个 换用户进去也一直提示这个

提示什么？
@服务社区刘佳佳:用户在站点运行，账套级独占功能 选项设置不能运行
@马星星:经所有客户端都退出，重新启动服务后在操作。

#新手入门#求指点方向，今年六月份才拿到的从业证，正在做一个兼职，现在这个项目这个月就要完结了，听老板的意思好像是要开一个公司，你们说我是留下来继续做呢还是做完这个工程就走出去再闯一两年多积攒经验 #新手入门#求指点方向，今年六月份才拿到的从业证，正在做一个兼职，现在这个项目这个月就要完结了，听老板的意思好像是要开一个公司，你们说我是留下来继续做呢还是做完这个工程就走出去再闯一两年多积攒经验[]

看看留下了是做什么，对自己的发展有没有帮助
@巴拉巴拉1449124071:我目前只是做简单的流水帐
@願来幸諨:你都比我强多了。
@願来幸諨:这只是比较简单的工作，还应该往深一层学习。

单据打印提示这个，是驱动的问题么 单据打印提示这个，是驱动的问题么

您重新安装一下驱动

我们公司是做童车生产销售的，现在开了一个实体形象店，其中的房租、装修费、电费等其他费用该怎么入账？ 我们公司是做童车生产销售的，现在开了一个实体形象店，其中的房租、装修费、电费等其他费用该怎么入账？[]

属于营业费用

请问一下，收入大，成本费用少，怎么合理避税？多做几个工资可以吗？ _0请问一下，收入大，成本费用少，怎么合理避税？多做几个工资可以吗？[]

肯定不行呀 ，工资和社保挂钩奥
@xxbsxx:尽量找不用上社保的，也没有退休工资的呢
@安康鱼:如果你做税务账，最好不要出现不缴纳社保的员工，因为社保是要缴纳的基本保险
关注
虚列工资是惯例，虽然可以，但是最好不要太频繁和金额大，另外一定要申报，个税不要产生的，尤其是这些人最好是有社保的，不要本地的，我好像说的太多了[/闭嘴]

行政事业单位财务内控存在的问题及措施 行政事业单位财务内控存在的问题及措施 2014年，延吉市局按照《吉林省审计厅关于审计必查事项的意见》的要求，加大了对被审计单位的财务内控制度的建立和运行情况的审计力度，审计中，发现财务内控制度建设存在以下问题： 　　一是财务内控制度不完善、缺乏实用性。有的单位没有统一的内控制度，认为已设置的机构职能和岗位职责，便视为内控制度，导致相应的部门规章制度不健全或不完善；有的单位将其他部门的内控制度照搬到本单位，存在与实际工作性质、职能职责不相符；有的单位财会岗位设置存在业务交叉，专业人才配置不足，导致人员职责不明确；有的单位内审机构未设置或形同虚设，未能发挥其实效，设立的规章制度只为应付相关部门检查。 　　二是管理环节薄弱、审批程序不严。行政事业单位财务管理中最重要的还是支出管理制度。实际工作中，多数单位负责人仅仅把财会当成“钱袋子”，要么扮演“付款员”的角色，单位的重要决策及项目活动没有让财会人员参与其中，导致对单位重点工程进展情况及效果均不了解。报销环节，有的单位存在先经主要负责人审批，再由财务人员审核原始凭证、相关材料等的合法合理性的现象。这种先审批后审核的程序，不仅不能有效控制相关凭证的审核，而且直接导致财务监管的失效。 　　三是资产管理失控、使用效率低。未建立系统的资产管理制度，人员配置不合理，多数单位不是由财务人员管理，就是由业务人员兼管，普遍存在重采购，轻管理，导致资产不能有效利用和管理。 　　四是相关人员的业务素质不高。部分财务人员缺乏正规的专业教育，业务素质偏低，不能准确把握国家的财经法律以及相应的规章制度和政策方针；部分工作人员在实际工作中，一味地听从上级的安排，不能严格执行财经法规，经济活动在记录中也得不到准确的反映，财务信息失真，严重地影响到本单位财务核算的工作质量。 　　针对上述问题，提出以下几点建议： 　　一是单位领导要重视内控制度并严格执行。重点关注各项经济活动的审批程序，明确各部门负责人在工作中的职责范围；单位重大决策和项目的进行应有财会人员参与，增强决策的合法性、合理性；严格执行报销环节，经手人各尽职责，首先票据要按实际用途开具，由财务人员审核合法、合理，经业务科室负责人、主管领导的审批通过后，予以资金支付。 　　二是设置内控制度要从实际出发。要依据国家已出台的相关条款，制定符合单位实际的《》，《资产管理制度》《部门岗位职责》《印章管理制度》等一系列配套制度，形成一个相对完整的内控制度体系，使单位开展各项经济活动有章可循。 　　三是岗位设置应分工明确。岗位设置中，应遵循不相容职务相互分离、各岗位之间相互制约、相互监督。财务方面，和会计要分离，明确记账和审核的分离。特别是资产的采购、登记和管理都要进行明确的分工，计划采购和登记一般由单位财务人员办理，管理就应由其他人员负责，并建立定期清查核对，有效控制资产的帐实相符，提高资产的利用效率。 　　四是提高财务人员业务素质。高素质的财会人员才能确保财务工作的高质量，更是推进行政事业单位财务内控制度创新的主体。应加强财会人员业务培训，要有组织、有计划地开展培训工作，不断更新和提高财会人员的知识结构和业务水平，能实时掌握财经法规和其他相关政策，保护本单位财产的安全完整，保证会计资料的正确性和可靠性。  

Word编辑拷贝网络页面文字的小灵活技术 Word编辑拷贝网络页面文字的小灵活技术

   有很多人喜欢从网上下载一些文章或者网页，比如说我。如果直接拷贝网页，选中文字用复制粘贴的办法把文字拷到Word里面（如果有表格还要麻烦移出来），结果会在每一段的末尾出现一个向下的灰色小箭头，如果你想对文章编辑一下，会出现很多麻烦，尤其是换行很不听话，还有某一行莫名其妙的断开或者分散了，当你想移动某一行时，下面的文字都跟着移动等等。如果你也遇到了这样的问题，可以参考一下我找到的解决办法。

U8.52应收红票对冲U8.52应收红票对冲

U8.52-应收红票对冲

公益性劳务捐赠如何税前扣除？ 公益性劳务捐赠如何税前扣除？

　　A建筑安装公司的李会计询问，2008年9月公司通过当地县政府捐建了一所村级小学，工程实际支出15万元，公允价值为20万元。企业按照国家统一会计制度计算的2008年的会计利润总额（利润表中利润总额）80万元。公司这笔以建筑劳务的方式作的公益性捐赠应如何进行涉税处理？

　　李会计遇到的这个问题比较有特殊性，笔者认为，企业在处理以建筑劳务的方式做的公益性捐赠时，应注意以下三个方面的涉税问题：

公司可否按月办理免、抵、退税 公司可否按月办理免、抵、退税

　　问：我们是一家主要经营设计、制造太阳能电池组件、太阳能电池片、太阳能发电应用系统、太阳能电站及相关产品，销售自产产品并提供相关技术服务及售后服务，年销售额500万元以上，且外销销售额占其全部销售额的比例超过50％以上的企业。公司成立于2007年1月，2007年2月被认定为增值税一般纳税人，并申请办理了出口退（免）税认定手续。请问，我公司因周转资金困难，可否按月办理免、抵、退税？

2月 开销售蓝字发票 100，已月结。 3月 发现开票金额应为80 那 3月份的销售开票 该怎么开 2月 开销售蓝字发票 100，已月结。 3月 发现开票金额应为80 那 3月份的销售开票 该怎么开[]

金额开错了，可以做退补发票处理。这么处理：3月份做一张红字退补发票金额-100冲减，然后做一张蓝字退补发票金额80，单据格式设置中可以显示出发票表体的退补标志。
@服务社区赖海芳: 好的 蓝字退补发票上的数量可以修改么

C卷结转本年利润的凭证相关数据是什么啊？ C卷结转本年利润的凭证相关数据是什么啊？[]

在哪有C卷
易代账练习题
55,812.05
计提工资的分录是怎么做的啊
估计是错在这里了
@萌萌哒1438826334
@鳯游樂兒:
谢谢!!![/强]
@鳯游樂兒:客气
@萌萌哒：你的C卷结果可以给我看下吗，我改了几次还是错了
稍等啊
摘要我只写了题号
8号凭证怎么计算的？
@鳯游樂兒：还有我觉得12号凭证计提的时候“其他应收-个人社保”不是应该在借方吗？
@鳯游樂兒：如果按照你的在贷方的话，实际中下个月如果要发放工资的时候是不是要从员工工资中扣除个人部分，那怎么冲这个其他应收款呢？
我也不会这个，一开始我做的是
借：费用 52000
贷：工资40000，社保12000
@hutao0928
那你的8-10号凭证的税费怎么计算的啊
件数*售价/1.03*0.03
工资，成本怎算的？
这里要注意，个人承担的社保部分，题目中是由公司承担了，所以计提和发放时记入应付职工薪酬，不计其他应收款了

保险公司付给我们公司一笔赔偿款，然后我们又支付给4S店 ，4S店把发票开给了保险公司，请教 我怎么做账务处理？？ 保险公司付给我们公司一笔赔偿款，然后我们又支付给4S店 ，4S店把发票开给了保险公司，请教 我怎么做账务处理？？[]

用保险公司的赔偿款直接支付给4S店，收到赔偿款：
借：银行存款
贷：其他应付款
支付4S店：
借：其他应付款
贷：银行存款
@倪玲1457921978:上个月我按你的分录做的会计处理 这个吧钱支付给了4S店，4S把专用发票开给我公司了 我糊涂了 该怎么做账？
@zjjdxw: 把发票直接放在付款单后面好了，按照道理这个发票保险公司要收掉的
@倪玲1457921978:发票抬头开的我们公司 ，保险公司拿去也没用呀 我做了借：其他应付款 贷：营业外收入 发票正常做了费用 这样行吗
@zjjdxw: 也可以的

资金不足，如何在网络众酬 资金不足，如何在网络众酬
圈钱的事最好别干

这种事情不能做出来

系统预设科目和资产负债表取数公式调整公告

点击 T3 提示登录失败,点确定后报运行时错误‘3709’ 由于 win10 安全中心的病毒和威胁防护更新后将 UFZF5.dll 文件误杀导致。