增值税明细科目在实际业务中的应用 增值税明细科目在实际业务中的应用

　　1、待认证进项

　　反映企业已取得专用发票，但当月未进行网上认证的增值税专用发票上列示的进项税额，前题是该增值税发票已入帐，但入帐当月未进行网上认证。

　　本明细也可以改为“未认证进项”。

　　分录为：

　　借：相关科目/应交税费(应交增值税-待认证进项)

　　贷：应付帐款/银行存款/现金

　　附件：增值税专用发票、货物进仓单、银行付款单。

材料出库单列表查询不出来结果 材料出库单列表查询不出来结果

您好，请问连锁加盟11.0.0.16的单据能否生成凭证到T3标准版10.8.1里？ 您好，请问连锁加盟11.0.0.16的单据能否生成凭证到T3标准版10.8.1里？[]

您好，可以的，财务接口中可以生成凭证

解读国税总局关于无偿赠与房产全额征税的新规 解读国税总局关于无偿赠与房产全额征税的新规

　　税务局下发通知防止房屋买卖双方利用假赠与逃税

　　日前，国家税务总局下发《国家税务总局关于加强房地产市场个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》，将对个人无偿赠与住房的受赠人全额征收契税、印花税，以防止房屋买卖双方利用假赠与行为偷逃税款。

　　假赠与掩盖真交易

想问一下，内账（不开票的私账）能不能在用友财务软件里做呢？是必须手工在账簿里登记收入和支出就可以吗？ 想问一下，内账（不开票的私账）能不能在用友财务软件里做呢？是必须手工在账簿里登记收入和支出就可以吗？

现在房产税、土地使用税、教育费附加、城建税、地方教育附加、印花税做账都入什么科目啊？ 现在房产税、土地使用税、教育费附加、城建税、地方教育附加、印花税做账都入什么科目啊？

A客户有张销货单未结款，后来通过往来核销将该应收转于客户B头上，但是在销货单列表中，对于A客户该欠款的销货单显示还是未结款，但是客户A已经不欠款了，这个则么解决。 A客户有张销货单未结款，后来通过往来核销将该应收转于客户B头上，但是在销货单列表中，对于A客户该欠款的销货单显示还是未结款，但是客户A已经不欠款了，这个则么解决。[]

不建议软件销货单未结款完毕 转移应收 对象。
可以核销完毕后，红冲掉A应收，增加B应收来处理。
@畅捷支持侯椿寳:客户没有付款，如何核销，就是应收欠款的转嫁啊？
不支持转嫁。
@畅捷支持侯椿寳:现在的问题是软件的往来冲销对于这种应收欠款可以进行转嫁，但是转嫁过后，客户那边总账是平了，对于明细这块还是显示未结款的状态，这功能不是冲突了么？
不冲突。只是显示未结款状态。
@畅捷支持侯椿寳:是的啊 这种显示感觉就不对了 客户通过销货单列表查看借款状态进行发货的，现在这种情况会对业务产生影响。而且客户现在应收账为0，但是查询还有一张合同未结款，这就是冲突的地方。
冲突的地方是对账是否能持平一致。
显示问题暂不能处理。
所以不建议用户说明的操作。

恢复备份时 恢复备份时

从这个提示看，您之前的数据是10.8的吗
是的
工具没法用啊
重装系统了，只有备份文件
@天时2015:这个软件安装好，打补丁了么，打补丁，执行补丁脚本在恢复数据
@服务社区刘明新:，这个版本没找到补丁，10.8PLUS2装上后恢复也是如此，
@天时2015:那就是数据问题了，建议联系代理商，由代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步处理
@服务社区刘明新:自动备份文件和手动备份文件好多个都不行，原来恢复过没问题，这次是硬盘不知怎么的D盘E盘啥也没有了，找的数据恢复公司才恢复的这些备份文件和其他文件，与硬盘格式有问题吗？
@天时2015:NTFS格式的硬盘，或者就是中毒了
@服务社区刘明新:如何处理呢
@天时2015:经常备份，系统不要使用ghost系统
这次如何恢复帐套备份呢，就只有这些备份文件
@服务社区刘明新：NTFS的硬盘如何处理
@服务社区刘明新：NTFS的硬盘如何处理
@天时2015:建议您安装系统的时候选择ntfs格式的
@服务社区刘明新:这次这个备份文件如何处理呢

商贸通财务增强包服务器与客户端如何在互联网连接商贸通财务增强包服务器与客户端如何在互联网连接

商贸通财务增强包-服务器与客户端如何在互联网连接

商贸通新锐版11.0预估库存商贸通新锐版11.0预估库存

商贸通新锐版11.0-预估库存

公司注销时需要哪些程序 公司注销时需要哪些程序

　　第一步

　　注销公司国、地税登记证。

　　第二步

　　到公司主管工商局办理 ，所需资料：

　　1、公司营业执照复印件

　　2、公司股东会决议（内容就是注销公司，成立清算小组）

　　3、公司原始档案

　　4、到工商局领取表格 （第一步和第二步可以同时办理）

T3启用业务和核算模块 取消核算模块 以后再其拥有什么问题吗？ T3启用业务和核算模块 取消核算模块 以后再其拥有什么问题吗？[]

您好：如果核算模块没做什么操作，就没关系，如果做了操作，再取消使用，可能会影响后续操作。
没数据没问题，有数据就不好说了
@畅捷服务吕宝晶:谢谢
@qq37724861:[/偷笑]
@lyn神:不客气

公司取得的增值税专用发票，已认证抵扣，但是购货方因操作失误在系统中作废了这张发票，我们应该怎么处理呀？ 公司取得的增值税专用发票，已认证抵扣，但是购货方因操作失误在系统中作废了这张发票，我们应该怎么处理呀？[]

关注
关注。。。
关注
进项税转出
进项税额转出
进项税转出，抵扣联不能给对方
发票一定不能给对方。在这种情况下对方没有收回全部联次的情况下就作废是不符合增值税的规定的，而如果你退了对方就成了你没有发票为何要做认证。后续的处理你可以联系下开票方及咨询下税局，用一种妥当的方式解决他。
对方重开发票换回作废的抵扣联，买方做转出，再认证新开的票，把做转出的票复印件，凭证复印件，申报表附表二三张纸加盖公章去税务局税源管理科备案（给他们）就行了
这认证的发票是不可以给他们退回的，要是这发票已经夸月的话，你开红字申请单，把单子给他们，让他们给你开一张红色发票，再开一张正确的篮子发票
现在开红字发票作废已经不用去税务局了，在单位的报税系统就可以申请红字申请单
关注
既然能作废，就是当月票了，所以卖方重开，买房要么退回要新票，要么转出退回要新票，再去税局备个案，需要其他吗？
我遇到过，做进项税额转出处理，然后要求对方重开，对方企业又注销了，税务局同意只能做普通发票计入成本里，好心塞的。
[/强]
[/爱心]
进项转出
关注
没认证可以申请对方开一张红字，一张蓝字发票，认证了，进项税额转出
已认证的发票是不可以给他们退回的，你开红字申请单，到税局备案，把单子给他们，让他们给你开一张红色发票，再开一张正确的发票。你先做进项税额转出，收到正常发票后认证做进项
开的红字发票不需认证，附到进项税额转出的凭证后
涨姿势了[/玫瑰]
学习了
学习了
现在增值税发票系统升级版正在全国迅速推开，由于增值税发票系统升级版实现了在线开票、实时上传、多系统整合及全票信息采集方式，在扼制不法分子的发票违法行为及方便纳税人等方面发挥了优势，为营改增全面推开打下良好的基础。其中在线申请红字发票开具是增值税发票系统升级版的亮点之一。
升级版中，纳税人只需在增值税开票系统中填写红字增值税专用发票申请表，上传到税务机关，系统会自动校验，通过后，将信息同步传给纳税人，纳税人可通过发票管理系统中的查询功能，查询下载税务机关审核通过的带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，开具增值税红字专用发票。
下面谈一下在升级版中开具增值税红字专用发票要注意的六个问题：
1红色发票申请时间要求
国家税务总局公告2015年第19号规定：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，可以开具红字发票。
按此条规定，开具红字发票的前提是不符合“作废条件”。
增值税专用发票使用规定（国税发〔2006〕156号）所称的“作废条件”是指： 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
申请开具红字发票时间一定是在开具蓝字专用发票的次月起。
红色发票申请需要在企业开具蓝字发票次月，企业抄报税之后进行，因为只有企业抄报税之后，税务系统才能完整收集到购销双方增值税发票的开具及认证使用情况，系统才会自动进行校验，因此红色发票申请时间一定是专用发票开具次月企业抄报税之后。
2红字发票申请人的规定
红字增值税专用发票既可以由购货方或劳务接受方申请也可以由销货方或劳务提供方提出申请。
1、红字发票由购货方或劳务接受方申请的规定
总局公告2015年第19号明确，销货方将专用发票交给购买方，应由收到发票的购买方申请，填写红字发票申请表并上传税务机关。
应由购买方申请红字发票，又分为增值税发票已认证和未认证两种情况：
第一种情况，增值税专用发票已认证相符且进行了抵扣之后发生销货退回或折让。
第二种情况，增值税专用发票无法认证抵扣：
　　① 专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
　　② 认证结果为纳税人识别号、发票代码、发票号码不符；
　　③ 所购项目不属于增值税抵扣项目范围。
以上几种情况均由购货方或劳务接受方进行红字发票申请。
2、红字发票由销货方或劳务提供方申请的规定
当出现以下情况时，应由销货方申请开具红字专用发票：
　　第一种情况，因开票有误购买方或劳务接受方拒收；
　　第二种情况，因开票有误等原因尚未交付。
由于在升级版上，企业申请开具红字发票申请表，申请表上均有销货方和购货方，已认证和未认证的选项，纳税人要按总局公告2015年第19号的规定，正确选择红字发票的申请人，否则无法完成红字发票的申请。
3开具红字发票的流程
红字发票由于申请人不同而开具红字发票流程不同。
1、 红字发票的申请人是购货方或劳务接受方的步骤：
　　第一步：购买方或劳务接受方开具并提交红字发票信息表；
　　第二步：购买方或劳务接受方税务机关审核信息表；
　　第三步：购买方或劳务接受方将税务机关审核信息表交于销货方或劳务提供方；
　　第四步：销货方或劳务提供方开具红字专用发票。
2、红字发票的申请人是销货方或劳务提供方的步骤：
　　第一步：销货方或劳务提供方开具并提交红字发票信息表；
　　第二步：销货方或劳务提供方税务机关审核信息表；
　　第三步：销货方或劳务提供方开具红字专用发票。
从步骤上不难看出，在升级版中开具增值税红字发票较旧版节约了纳税人许多时间。
4红字发票的填开
红字发票的填开要注意6个问题：
1、已认证抵扣的发票不需要填写对应蓝字发票的代码和发票号，这是由于增值税系统中已比对了购销双方对应的信息。未认证抵扣的发票由于系统中尚未比对购销双方对应的信息，因此需要填写对应蓝字发票的代码和发票的号码。
2、申请单上的商品数量和金额必须填写为负数；
3、申请单上的合计金额不能大于原发票的金额；
4、作废发票、负数发票不能开具红字发票；
5、对于带折扣的蓝字发票，升级版系统中有对应的蓝字信息，系统会自动将折扣分摊反映到对应的商品行上；
6、带有清单的蓝字发票，红字发票申请单的填开界面不显示商品明细。
5红字发票的税额按税法及会计核算及时账务处理
账务处理分销货方或劳务提供方和购货方或劳务接受方
1、购货方或劳务接受方
　　①、已认证抵扣增值税进项税额的，购买方或劳务接受方应暂依信息表所列增值税税额从当期进项税额中转出；
　　②、购买方或劳务接受方未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方或劳务提供方开具的红字专用发票后，与信息表一并作为记账凭证，作进项税额转出；
　　
　　③、经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方或劳务接受方不列入进项税额，不作进项税额转出。
2、销货方或劳务提供方
　　①、销售方或劳务提供方开具红字发票后，纳税人应按会计核算的要求，红字冲销红字发票开具的销项税额。
　　②如果发生销售退回与折让，应同时红字冲减对应的销售收入与销售成本。
6简化红字发票开具手续不等于放松对红字发票的管理
是否开具增值税红字发票是纳税人经营的需要，如果以减少缴税或通过开具红字发票来人为地调节纳税时间，调节收入，税务机关会通过系统的后台数字分析，发现问题，实施重点检查，对超过正常开票一定比例的红字发票，税务机关会重点监控，各地税务机关会根据各地管理需要不同，制定红字发票金额占蓝字发票金额的比例，用于加强对红字发票的管理。
例如，某关联企业之间频繁互开发票，同时又频繁用红字发票冲抵，税务机关就会质疑企业红字发票业务的真实性。如果经查该企业实际没有真实的销售与退货行为，这就属于虚开增值税专用发票，是严重的发票违法行为。
因此需要提醒纳税人的是：纳税人开具红字发票一定是在业务真实需要的基础上进行，不要以为简化红字发票开具手续，就是税务机关对红字发票不再管理。
　　对已开具的红字发票纳税人要保留原始合同，购销双方的协议、出入库单、退库单、运费发票等证明开具红字发票业务的真实性原始资料，以备税务机关的检查。
@斯文的猪:请问第7大点(可能楼主笔误写成6)中的第1点中的第3小点，无法认证，认证信息不符，不能做进项税额，无法进项税额转出，那请问这张发票如何处理，退回销货方吗
去税务大厅试试
@乐享清秋: 那怎么做凭证呢？
@雪菲儿钟情Lee 请问这个事后续是怎么处理的呀。我也遇到了[/大哭]

我的是T1商贸宝it通讯标准版3用户的，其中一个分机在打印的时候没有序列号这个项目，导致在打印单据的时候无法显示序列号。请问这个需要怎么加入序列号这个功能？ 我的是T1商贸宝it通讯标准版3用户的，其中一个分机在打印的时候没有序列号这个项目，导致在打印单据的时候无法显示序列号。请问这个需要怎么加入序列号这个功能？

您好，您在单据界面打击打印倒三角，报表样式选择序列号明细就可以显示了。或是您可以将单据表体的备注一显示出来，里面显示的也是您的序列号。
@服务社区李珊:您看看我的图片可以吗？我的备注一还有其他的用处，我需要在单据上添加序列号的选项，不过在第二张图片上没有，我需要在第二张图片的地方加上序列号的（细项数据）请问怎么添加
@晓吴先生iAB:您好，您在打印样式选择序列号明细就可以将序列号全部显示出来了。

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