现金都是法人拿来的 ，没走银行，那我本月好多支出都是现金付的，我不用管这些现金的来源，直接就贷现金行吗 现金都是法人拿来的 ，没走银行，那我本月好多支出都是现金付的，我不用管这些现金的来源，直接就贷现金行吗[]

那你的现金余额不就在贷方了
法人拿来的现金做借款处理
不能走现金，走其它应付款
法人来钱来，
借：现金
贷：其它应付款
用现金付款时
借：成本/费用等等
贷：其它应付款
@李文晓:对呀 这样不行吧
@chenjie1440036002:哦哦 好像是哈，那我改过来
@chenjie1440036002:但是，现金的余额还是在贷方怎么办呢
@雅涵1443698902:把以前的凭证冲掉，再修正过来
@李文晓:是不是每个月花的现金总数必须和匆银行里取出的现金总数相等啊
@雅涵1443698902:不用，公司里也得有备用金啊
@李文晓:可是 法人给的那些钱不用还了，那我一直在其他应付款挂着吗
@雅涵1443698902:期初余额+本期借方发生额-本期贷言方发生额=期末余额
@雅涵1443698902:时间长了，你们公司会有从公司账户转到老板个人户上的时候，那时冲减就可以了
@李文晓:我们公司现在就是货币资金太好，实际没有那么多，有其他应付和其他应收很高，这报表是不是有问题呀
法人哪来的钱，要么是做借款，其他应付款，长期借款，或者算投资，总得有个名目吧，不用还。

盘点单中的账面金额与收发存中的结存金额不一致，请问是怎么回事。 盘点单中的账面金额与收发存中的结存金额不一致，请问是怎么回事。[]

盘点单在不锁盘时提取的账面日期前一天的数据，核对时需要选择正确的日期进行查看报表。
@服务社区刘小艳:数量是一致的，金额不一致
手工确定盘点单成本。
@畅捷支持侯椿寳:现在的问题是，收发存结存表中的数量单价和盘点表中的账面数量，单价是一样的，但是金额和账面金额不一致。
差别大吗
@服务社区刘小艳:看了几条小一点的几块，大一点的几百
@杨志茹:到存货明细账中检查下是否有调整单。
@服务社区刘小艳:掉整单不多，都只调整几分的。
跟存货总账核对呢，是否一致。
@服务社区刘小艳:存货总账和收发存是一致的。和盘点单也不一样
是否调整 盘点单的账面日期。

解读进一步加强消费税纳税申报及税款抵扣管理的通知 解读进一步加强消费税纳税申报及税款抵扣管理的通知

为进一步加强消费税纳税申报及消费税税款抵扣的管理，国家税务总局近日下发了《国家税务总局关于进一步加强消费税纳税申报及税款抵扣管理的通知》，在调整完善消费税政策实施后，相应的对消费税的纳税申报表进行了调整，也为更好的实施《调整和完善消费税政策征收管理规定》中的部分规定。

新的文件中对消费税纳税申报表中的内容做了如下修改：

（一）修改消费税申报表第5、6、7、8、9栏内容

为什么讲堂里会计基础的视频只有十来个了，好烦啊 _0为什么讲堂里会计基础的视频只有十来个了，好烦啊[]

视频不是都在吗？
@戴崇恩:老师，就剩10个了，给看看吧
用电脑看是好的。手机上有问题，家园正在修复了，等2天吧。
@几米世界:好，谢谢，习惯看家园了！哈哈，一起加油
@几米世界:这不是手机软件么
@戴崇恩:没有啊，就剩十个，还有其他的，好多没了
老师们给看看视频课件怎么看不了 ，我们已经习惯用手机看课件，帮帮忙[/流泪]
好像是在调整啊，电脑可以看。

拿发票冲账做成本，人工费，材料费，业务招待餐费这些比例是多少啊？ 拿发票冲账做成本，人工费，材料费，业务招待餐费这些比例是多少啊？

都没有QQ或都微信的交流方式吗。这种要咨询很慢啊。 都没有QQ或都微信的交流方式吗。这种要咨询很慢啊。[]

很抱歉，目前没有这种交流方式，有服务社区，客户热线、数据问题提交支持网处理

t6 6.0-委外管理中批号目前只能输入10位。-实际上，该材料在库存管理中已使用，且批次号大于10位。 t6 6.0委外管理中批号目前只能输入10位。实际上，该材料在库存管理中已使用，且批次号大于10位。

您好，稍等，我这边在相同环境下看一下
6.3上测试可以输入超过10位，6.0的不行，如下图是6.3的界面，6.0可以升级到6.3

输出所有报表，都报错 输出所有报表，都报错

补丁有修复这个问题，请备份账套后到社区—产品线下载最新补丁进行修复。
@服务社区刘小艳:说错了，版本是11.5
@nczy:之前版本的也有修复过的，您先更新下软件的补丁再查看下。
@服务社区刘小艳:好的， 谢谢正在打
不客气哦

改制企业税务稽查中易出现的问题及对策 改制企业税务稽查中易出现的问题及对策

笔者前段时间对改制企业进行纳税稽查中发现企业账面中经常有改制挂账，或冲往来，具体内容是冲改制时往来、资产、债权转为长期投资等等，其实是企业将资产和利润转移的方法，这一类企业财务管理和做账方法不同于其他企业，现将问题予以提出。
一、改制企业帐务处理中存在的主要问题
（一）折旧的计提
改制企业在资产重组前要委托中介机构进行资产评估，重新确认资产的入账价值，评估增值借固定资产贷资本公积，财务上按增值后的价值计提折旧，借：管理费用，贷：累计折旧，固定资产卡片不反映企业固定资产的初始价值，企业是以新入账价值计提折旧，如果仅看当年账务，没有疑问，这往往是稽查人员忽视的地方，企业所得税法实施条例第五十六条规定“企业的各项资产，包括固定资产、无形资产投资资产、长期待摊费用、存货等，以历史成本为计税基础”。财务制度允许按新入账价值计提折旧，但在企业所得税汇算清缴时要按初始价值计算应提折旧确定税前扣除标准，调增应纳税所得额，这就是财务与税法相违背之处。大部分企业在汇算清缴时没有进行纳税调整，造成少缴企业所得税。还有些企业任意更改固定资产折旧年限，房屋设备加速折旧，或将房屋混入设备计提折旧缩短使用年限，达到加大费用减少利润的目的。
（二）虚增在建工程
在改制过程中虚拟增加一些在建工程项目，将评估增值计入在建工程，经过一年半载挂账转入资产，或将资产报损计入往来，然后再冲减往来变现，公报私囊，实现资产的隐匿，变卖了国有资产。为使企业收益规模化，在建工程转利润也是一种隐蔽做法，同时增加成本，变相少缴企业所得税。
（三）改制挂账问题
将改制盈利即无人认领资产，应付未付或无法支付的款项长期挂账，不计入利润，比如母公司将下属企业重组前从收入中提取的各种基金或应缴管理费转入母公司明细科目其他应付款，再变为对改制公司的长期投资形成债转股，也有些企业以集团行政名义，将下属公司部分资产进行改制，净资产挂应收款，处置资产时陆续冲减往来，不申报纳税，部分资产收回再出售如土地等资产频繁冲账不申报纳税，上千万的损失自行处理不报批。以上发生的业务视同企业进行清算分配，企业债务重组相关交易税法规定三种处理办法：
1、以非货币资产清偿债务应当分解为转让相关非货币资产、按非货币资产公允价值清偿债务两项业务确认相关资产的所得和损失。
2、发生债权转股权的，应当分解为债务清偿和股权投资两项业务确认有关债务清偿所得和损失。
3、债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。而企业未按照税法规定进行账务处理，所得税汇算清缴时没有调增应纳税所得额，少缴企业所得税。
4、改制时人为将原有资产压价缩水，改制运行几年再反复评估，将压缩的资产以200%倍增加，增加资本公积，再转增股东的实收资本，加大股东个人权益，国有资产变相卖给了个人。
5、改制时国有土地缴纳极少的出让金，如通过政府协调只按市场价的20%-30%缴纳出让金，土地所有权变更为企业，转让时按市价出售却未缴纳土地增值税。还有些企业将房屋、土地评估后转入关联方和下属企业，逃避转让无形资产、销售不动产的营业税、土地增值税、企业所得税。
二、进一步加强改制企业帐务检查的具体办法
（一）对改制企业的稽查，要看企业改制初期资产和负债的账务处理，这就要调阅企业的资产评估报告以及上级部门同意改制的文件，前后比对，确认资产和股权的计税基础，必须是企业账面的初始价值，而不是评估价，看改制挂帐科目的借贷方，分析是盈利还是亏损，是否人为损失，进行纳税调整，这种财务处理比较直观，容易分析，但是，有些企业将改制盈利挂其他应付款、其他应收款，经过几年过渡冲减往来，转移利润，所以要紧盯科目走向，只要账面发生大额冲减往来就要反查以前年度账务，看是否是冲减改制挂账业务。
（二）折旧调增方法是分项以企业固定资产初始价值为依据按税法规定的折旧年限计算当年应计提的折旧，再与企业账面实际计提的折旧对比，计算出多提的折旧，分项计算完后进行汇总。对于加速折旧主要看固定资产卡片显示是房屋还是机器设备，分清折旧年限，即可计算出房屋和机器设备应按税法规定的折旧年限计提的折旧。
（三）对于资产缩水再评估增值转增股东的实收资本，主要看印花税是否足额缴纳，要查看股东会议纪要，分析股东人员变化情况，有无更换人员姓名转让股权，税法规定实收资本转增股本不扣税，但在转让支付现金时代扣代缴个人所得税。
（四）改制企业出让土地使用权是以评估的市场价格出让，因此要掌握土地取得时价格，一般国有土地在缴纳土地出让金后才能变更为企业名称，因此土地的成本价就是缴纳的土地出让金，以售让价减去成本价即是土地的增值。对于关联企业业务往来应按照独立企业业务往来处理，检查时注意固定资产、无形资产减少，资本公积减少的业务，看是否将房屋土地转入关联企业、下属企业，明确转移对象，即可按资本溢价和土地增值计算出应补缴的企业所得税、土地增值税，按转让价计算销售不动产无形资产的营业税以及相关税种。
（作者来自昌吉州地税局稽查局）

企业扩大规模注册新公司，新旧公司如何计算员工工龄 企业扩大规模注册新公司，新旧公司如何计算员工工龄''

新建账套，在下载导入数据模板时选中要下载的选项，保存下载框弹不出来，浏览器是用的IE8，怎么弄？在线等… 新建账套，在下载导入数据模板时选中要下载的选项，保存下载框弹不出来，浏览器是用的IE8，怎么弄？在线等…[]

尝试单独选择一个 下载模板的项目。
或者使用360浏览器 兼容模式来下载。
IE 8 是否使用的 32位。
兼容性视图是否添加过T+站点。

采购入库单做了，发现做多了，要退，如何操作。进货单立帐，订单，采购入库单，进货单流程 采购入库单做了，发现做多了，要退，如何操作。进货单立帐，订单，采购入库单，进货单流程[]

您好，如果入库单是根据订单生成，您可以根据订单生成采购入库的退货单，然后生成红字进货单。
进货单销货退货业务，选单原进货单，形成红字进货单，
生单红字采购入库单，对冲。

年底应收和应付挂账如何入账 年底应收和应付挂账如何入账

　　【问】年底了，我公司的应收和应付有几个单位账面有几角，几分钱挂着，我想做平它，用什么科目呢？是用营业外收入和支出吗？

　　【解答】

　　1、如果应收、应付款确实不能收回或者无法支付，可以调整。

　　2、账务处理：

　　（1）对于无法支付应付账款，记入“营业外收入”科目。

　　（2）对于无法收回的应收账款，记入“管理费用——坏账损失”。

请问以后的加密狗没有了，要进入系统总是提示系统已开启，但是又没有画面进去，进入系统管理提示ufsystem丢失，系统将自动进行修复，可是我又没有备份数据库，又不能按覆盖，怎么办？ 请问以后的加密狗没有了，要进入系统总是提示系统已开启，但是又没有画面进去，进入系统管理提示ufsystem丢失，系统将自动进行修复，可是我又没有备份数据库，又不能按覆盖，怎么办？

您好！具体的操作比较繁琐，您查看安装路径UFSMART中有文件夹admin，里面有账套，拷贝出来，以免操作失误造成数据丢失；切记，一定要确保数据都在，然后才能删除安装路径，然后进行重装，重装软件之后进行恢复账套，具体恢复方法： 1、系统管理中创建账套。（要求：账套号，行业性质和启用日期必须一致）。 注：若ZT00*文件夹下有多个年度文件夹，则先创建第一个年度账套，然后在系统管理中以新建年度账的方式创建以后年度账套。 2、停止数据库服务。 3、删除admin文件夹下刚创建的ZT00*文件夹。 4、把拷贝出来的ZT00*文件夹粘贴至admin文件夹下。 5、进入软件正常使用建立的账套，则此账套数据既为恢复过后数据。 如果上述操作您不能确定能否熟练操作，为谨防操作失误，建议您联系您的代理商协助您处理；

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系统预置“账套主管”、“采购主管”、“销售主管”、“生管委外”、“会计”、“出纳”等六种不同体验角色，按不同角色登录体验T+不同的功能。

T+13.0普及版、标准版、专业版三个版本差异【总账篇】