用友库存台帐数量与现存量数量不符库存台帐数量与现存量数量不符

财务人员必须了解的11项发票使用规定 财务人员必须了解的11项发票使用规定 发票工作一直是财会人员工作的重中之重，财会人员在处理发票问题时，极易犯错误。现就目前易出现的发票问题总结如下。 　　1、企业收到的国外发票可以入账吗 　　【问】接到国外的形式发票如何入账?是否需要到部门登记备案? 　　【解答】根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国部令第6号)文件的规定：单位和个人从中国境外取得的与有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。 　　因此，贵公司取得境外凭证可以列支，但税务机关审查时需要由贵单位提供确认证明。 　　2、善意取得大头小尾发票如何进行处理 　　【问题】在税务检查中发现某企业取得几份发票存在疑问，企业已列入成本，并已在税前扣除。经发函到开票方税务机关调查，现收到回函证实该业务、付款均真实，只是开票方开具了“大头小尾”发票，请问该企业取得的发票内容与该业务、付款金额等均一致的情况下，是否必须到开票方换开发票才能在所得税税前扣除? 　　【解答】纳税人有真实交易、善意取得“大头小尾”发票的，如果开票方纳税人所在地主管税务机关回函证明，该发票确属开票方自发售税务机关购买，且购票方、开具方、业务交易、收款属于同一方，实际交易金额与发票上所列金额一致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。 　　3、货物品种较多时发票的开具 　　【问】纳税人开具专用发票时，货物品种较多时应如何开具发票? 　　【解答】根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。 　　4、以手写形式填写的发票能否在税前扣除? 　　【问】我公司取得快递公司的发票，但没有填写开具公司名称，财务人员直接以手写的形式填进去。这种情况下发生的真实合理的费用，能否在企业所得税税前扣除? 　　【解答】《企业所得》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《国家税务总局关于印发〈进一步加强征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条规定，加强企业所得税税前扣除项目管理。未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。《发票管理办法》第二十二条规定，不符合的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。第二十三条规定，开具发票应当按照法规的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。因此，企业索取发票时应根据以上规定，在取得发票时，一定要注意其合法性，不得索取填写项目不齐全，内容不真实，没有加盖财务印章或者发票专用章等不符合规定的发票，对不符合规定的发票，任何单位有权拒收，也不得在企业所得税税前扣除。 　　5、无法取得发票的赔偿金可否税前扣除 　　【问题】法院判决企业支付赔偿金，但无法取得发票，此项支出可否税前扣除? 　　【解答】《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果该赔偿金的支出是与企业生产经营有关且属于企业因合同行为而发生的，可以税前扣除。法院判决企业支付赔偿金，企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。 　　6、公司班车运费发票是否能抵扣进项税 　　根据《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）的规定，从销售方或者提供方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。但下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁，仅指专用于上述项目的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。（二）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务和交通运输业服务。（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务。（四）接受的旅客运输服务。（五）自用的应征的摩托车、汽车、游艇，但作为提供交通运输业服务的运输工具和租赁服务标的物的除外。 　　因此，营业税改征增值税一般纳税人接受应税服务如属于允许抵扣的范围且取得合法的扣税凭证可予以抵扣进项税额；如用于上述不得抵扣范围的则不可抵扣。 　　7、外贸企业丢失专用发票如何办理 　　【问题】外贸企业丢失增值税专用发票如何办理出口退税? 　　【解答】根据《国家税务总局关于外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联出口退税有关问题的通知》(国税函[2010]162号)规定，对于企业丢失增值税专用发票应分以下两种情况处理： 　　一是发票联与抵扣联全部丢失时，根据国税函[2010]162号文件规定，对于外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，向主管出口退税的税务机关申报出口退税。 　　二是有发票联但抵扣联丢失时，根据国税函[2010]162号文件规定，对于外贸企业只丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。 　　另外，在办理此项业务时还有两点需要注意： 　　一是根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号)规定，自2010年1月1日以后，增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天调整为180天。那么，外贸企业丢失已开具的增值税专用发票(抵扣联或发票联)，如还未认证的应在规定期限的180天内及时进行认证，并按上述两类情况的要求办理出口退税的有关事宜。 　　二是对于各地主管出口退税的税务机关为了加强出口退税的管理与审核，在增值税专用发票信息比对无误的情况下，才能按现行出口退税有关规定办理外贸企业丢失已开具增值税专用发票的出口货物。 　　8、由旅行社开具的发票是否可以税前列支 　　【问题】企业员工出国考察，由旅行社代为安排相关住宿等，由旅行社开具相关发票，可以凭该发票税前列支吗? 　　【解答】根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 　　企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。 　　企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期或者有关资产成本的必要和正常的支出。” 　　纳税人发生出国考察支出，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。证明材料应包括：考察人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 　　9、航空运单能否视同发票在税前扣除 　　【问题】我公司经常有出差人员购电子航空客票，以电子客票行程单报销。这种航空运单可否视同发票在税前扣除? 　　【解答】根据《国家税务总局、中国民用航空局关于印发〈航空运输电子客票行程单管理办法(暂行)〉的通知》(国税发[2008]54号)规定，航空电子客票行程单为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，同时具备提示旅客行程的作用，纳入税务发票管理范围。公共航空运输企业和航空运输销售代理企业在旅客购票时，应使用统一的打印软件开具行程单，不得手写或使用其他软件套打。打印项目、内容应与电子客票销售数量数据内容一致，不得重复打印，并应告知旅客行程单的验真途径。 　　根据上述规定，航空电子客票行程单可以作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证，允许在企业所得税税前扣除。 　　10、专用发票与普通发票区别 　　专用发票除具有普通发票的功能与作用外，还是纳税人计算应纳税额的重要凭证 ，与普通发票相比，它有以下区别： 　　(一)使用范围不同 　　专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用;而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。 　　(二)作用不同 　　普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证。 　　(三) 票面反映内容不同 　　专用发票不但要包括普通发票所记载的内容，而且还要记录购销双方的税务登记号、地址、电话、银行帐户和税额等。 　　(四) 联次不同 　　专用发票不仅要有普通发票的联次，而且还要有扣税联。 　　(五) 反映的价格不同 　　普通发票反映的价格是含税价，税款与价格不分离;专用发票反映的是不含税价，税款与价格分开填列。 　　增值税小规模纳税人和非增值税纳税人，不得领购使用增值税专用发票。所以，开出普通发票和专用发票计算增值税都是一样的，但开专用发票，购货方符合抵扣条件的(比如购货方是一般纳税人，在规定的期限认证抵扣，购买的不是不得抵扣的货物等)，进项税额可以抵扣，而开普通发票，除农产品发票、运输发票、小规模购买税控机外，购货方都不能抵扣。 　　11、专用发票和普通发票丢失都需要登报说明吗【问】专用发票和普通发票丢失都需要登报说明吗? 　　【答】《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十一条规定，使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 　　根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》(国税函[1995]292号)第二项规定，为便于各地税务机关、纳税人对照查找被盗、丢失的专用发票，减轻各地税务机关相互之间传(寄)专用发票遗失通报的工作量，对发生被盗、丢失专用发票的纳税人，必须要求统一在《中国税务报》上刊登“遗失声明”。 　　第三项规定，纳税人丢失专用发票后，必须按规定程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按规定进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传(寄)中国税务报社刊登“遗失声明”。传(寄)中国税务报社的“遗失声传(寄)中国税务报社的”遗失声明“，必须经县(市)国家税务机关审核盖章、签注意见。 　　因此，增值税专用发票丢失，必须在《中国税务报》上刊登“遗失声明”。而普通发票丢失，在日常税务管理中，对开具发票单位应按《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四十一条的规定在报刊或电视等传播媒介上公告声明作废。即普通发票丢失，也可在电视等传播媒介上公告。  

想不起来在哪设这个了。我一级不同，二级是允许有重复的，怎么设。 想不起来在哪设这个了。我一级不同，二级是允许有重复的，怎么设。

您好，您点击维护中心-系统配置-更多设置，勾选基本信息【编码】+【名称】不能相同。

公司要申请小规模要去到那里去申请。注册资金又是什么？ 公司要申请小规模要去到那里去申请。注册资金又是什么？[]

注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。
一般新成立的公司，只要你没去申请一般纳税人，都差不多是小规模，注册资金简单的理解，就是你们公司去注册的时候，老板他们打算投入的资金
小规模和一般纳税人是针对需缴纳增值税的企业而言的，小规模是不用申请的，不符合一般纳税人资格的，就是小规模。
申请一般纳税人要去办理登记（认定），如果不办理新开的默认就是小规模。

土地增值税清算时如何确认未开票收入？ 土地增值税清算时如何确认未开票收入？

　　问：房地产企业在土地清算时，未开票的房产应如何确认收入？

　　答：根据《国家总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函〔2010〕220号）规定，土地增值税清算时，已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入。未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。

　　销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致，在清算前已发生补、退房款的，应在计算土地增值税时予以调整。

远程访问需要开放哪几个端口？ 远程访问需要开放哪几个端口？[]

T+12.1不用设置端口，老版本的设置端口是要看你在iis里面设置的端口号，设置那个端口号就在路由器 里面映射那个端口号就可以了
数据库1433端口和T+端口
是的，如果是12.1，按照上面回复的，不需要设置端口，使用域名管理

客户电脑系统：win10 64位专业版。正常安装用友T3普及版10.9后重启出现以下提示。建立不了数据库，怎么处理，谢谢。 客户电脑系统：win10 64位专业版。正常安装用友T3普及版10.9后重启出现以下提示。建立不了数据库，怎么处理，谢谢。

软件控件没有加载好，或数据库安装问题导致无法连接到数据库上。先安装数据库再安装软件，win10.9的系统最好安装sql2008R2的数据库，安装时选择混合模式，再重装软件

大家好，我是新入职人员，公司做教学设备的，之前的会计都只是记流水账，每个月没有结转损益，没有出报表，我接下来咋办啊？单据什么的都不齐全，也不知道怎么弄成本啥的。给的费用单据，也不知道是银行付款还是现金付款，现在内外账由我接手 我想把账建起来 规范化 之前只是简单的交接 要咋办？ 大家好，我是新入职人员，公司做教学设备的，之前的会计都只是记流水账，每个月没有结转损益，没有出报表，我接下来咋办啊？单据什么的都不齐全，也不知道怎么弄成本啥的。给的费用单据，也不知道是银行付款还是现金付款，现在内外账由我接手 我想把账建起来 规范化 之前只是简单的交接 要咋办？[]

先理顺再根据单据入账

你好，对商品进行次月返点，当月产品，手机壳1000个，单价是10元，金额是10000元，进行些产品手机壳在次月进行返点，10%个点，返点金额是1000元，这个过程怎么样录入系统，如果1000元现金，变成产品手机壳不用给现金，这个怎么录系统的销售单和钱的账？ 你好，对商品进行次月返点，当月产品，手机壳1000个，单价是10元，金额是10000元，进行些产品手机壳在次月进行返点，10%个点，返点金额是1000元，这个过程怎么样录入系统，如果1000元现金，变成产品手机壳不用给现金，这个怎么录系统的销售单和钱的账？[]

做成用费用单，对这个单据进行分摊。
@畅捷服务姚培德:9月已销售出货收款，10月进行返点，费用单怎么样分推
@畅捷服务姚培德:存货名称分级，是否可以分4级
可以的分摊的，会生成调整单调整存货成本的。

自定义结转，比如设置了，有项目核算的科目，-如果该项目点了停用，再去点结转，会有提示“索引超出数组界限。”-这个问题是否需要修正？ 自定义结转，比如设置了，有项目核算的科目，如果该项目点了停用，再去点结转，会有提示“索引超出数组界限。”这个问题是否需要修正？[]

您好，您是说只要是有停用的项目您做结转都会有这个提示吗？
您好，安装您描述的问题用12.1最新版本测试了并无此情况。但补丁里面并无说明有关此项的调整。建议先打上最新补丁，然后再操作。
我知道您说您现在存在这个问题，但我用12.1最新的测试确实没有想过报错，我的效果就是您停用后，在生成凭证的时候项目变空需要手工再次选择。所有建议打上最新补丁尝试下
有的，我打了最新的补丁，自己建账了，也是这样的错误。借贷的二个科目都得挂项目辅助核算。
恩，您如果确实这样麻烦把您操作有问题的这个账套提交后台支持网由后台工程师确认。看是否是某种操作导致的。目前按照您说的这种情况测试确实没有出现您说的这个问题。

用友U8.60SP在新增合同时合同条款栏里，都无法录入特殊字符U8.60SP在新增合同时合同条款栏里，都无法录入特殊字符

U8.60SP-在新增合同时合同条款栏里，都无法录入特殊字符

用友U8.60SP折旧分配表找不到，无法制单导致不能结帐U8.60SP折旧分配表找不到，无法制单导致不能结帐

U8.60SP-折旧分配表找不到，无法制单导致不能结帐

用友T3-用友通总账数据库里删除了凭证如何重新进行往来制单 用友T3-用友通总账数据库里删除了凭证如何重新进行往来制单

客户在做了往来制单后，发现凭证有问题，于是就从数据库的凭证表里将此张凭证删除了，但是去弃复发票时，提示凭证已制单，不能弃复，在往来中查询此发票对应的凭证，提示数据库已无此凭证，发票制单里也没有需要制单的记录，请问如何将这些发票显示在发票单界面里进行重新制单？
操作错误，不能在数据库的表里直接删除凭证。备份好数据，然后执行脚本即可：update ap_detail set ccode=null ,isignseq=null,ino_id=null,cdigest=null,cpzid=null where cvouchid=’4′
其中cvouchid为有问题的那张发票的发票号，执行完后，发票可以弃复，也可以重新进行制单。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

12.1安装的时候提示如图 12.1安装的时候提示如图

将防火墙和杀毒软件都退出后再安装
@服务社区苏娜:都已经退了，安装的时候提示的这个
@服务社区苏娜:退了安装的时候还是提示这个

社会团体收取的会费收入是否交纳营业税？ 社会团体收取的会费收入是否交纳营业税？

社会团体是指在中华人民共和国境内经国家社团主管部门批准成立的非营利性的协会、学会、联合会、研究会、基金会、联谊会、促进会、商会等民间群众社会组织。社会团体按财政部门或民政部门规定标准收取的会费，是非应税收入，不属于营业税的征收范围，不征收营业税。社会团体会费，是指社会团体在国家法规、政策许可的范围内，依照社会章程的规定，收取的个人会员和团体会员的款额。各党派、共青团、工会、妇联、中科办、青联、台联、侨联收取的党费、会费，比照上述规定执行。

用友U8.51项目总帐和总帐对不平U8.51项目总帐和总帐对不平

U8.51-项目总帐和总帐对不平

一个企业至少应该设置几册帐？ 一个企业至少应该设置几册帐？

    一个企业至少应设置四册帐:一册现金日记帐；一册银行存款日记帐；一册总分类帐；一册活页明细帐。 

　　其中，活页明细帐主要包括：库存材料分类帐（收、发、存数量金额式）；库存材料多栏式分类帐（收、发、存数量金额式）；低值易耗品明细分类帐（在库、在用）；材料采购明细帐；材料成本差异明细帐；分期收款发出商品明细帐；委托加工存货明细帐；固定资产明细分类帐（登记设备与计算折旧）；生产成本明细帐；制造费用明细帐；管理费用明细帐；销售费用明细帐；经营费用明细帐；工资明细帐；产品销售明细帐；应交增值税明细帐。

PDF打印又不好用了，没有拦截。 PDF打印又不好用了，没有拦截。[]

您好，具体怎么不好用了呢？

T3普及版能不能连续打印总账账簿 T3普及版能不能连续打印总账账簿[]

可以。
@服务社区刘佳佳:那怎么操作啊？
@aua:账簿打印中选择您需要打印的科目和月份，直接点打印就可以。
@服务社区刘佳佳:预览时，它只能一张纸上打印一个科目的总账，我想一张纸上打印全部的
@aua:不要预览，直接打印，预览后在打印就会只打印预览的一页。

用友T3财务通固定资产统计表显示不正确 用友T3财务通固定资产统计表显示不正确

在09年帐中查询我的帐表查询固定资产统计表中的役龄资产与逾龄资产有相同的显示。已经计提完折旧了的卡片出现在役龄资产里，造成账表查询不正确。发现有问题的卡片是由于客户手工录的计提折旧录入多一个月，造成在59个月时计提折旧就已完成，因为使终未到60个月份，所以一直会在役龄资产中统计。解决：可以对卡片做资产减少，或者不是特殊需要查询此表，可以不用修改，不影响数据。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、畅捷通T+。我们将竭诚为您服务。
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