以无形资产、专用技术出资的财税处理问题
2019-4-19 8:0:0 用友T1小编以无形资产、专用技术出资的财税处理问题
以无形资产、专用技术出资的财税处理问题| 问题号: | 23204 |
|---|---|
| 适用产品: | 用友t6-企业管理软件 |
| 软件版本: | 用友t6-企业管理软件V3.3 |
| 软件模块: | 总账 |
| 问题名称: | 以无形资产、专用技术出资的财税处理问题 |
| 问题现象: | 公司想以经评估的软件作价入股公司，该投资行为是否需缴交营业税。另外，此项业务，应作为投资，是否需交企业所得税？评估及投资时账务如何处理？若个人以专有技术出资，是否也交营业税及个人所得税？如何缴纳？ |
| 问题原因: | - |
| 关键字: | |
| 解决方案: | 根据现行税收法规规定：转让无形资产，即转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉取得的收入，应征收营业税，也应征收企业所得税。但对以无形资产投资入股是否征税，营业税和所得税的规定是不同的。中国会计社区是国内最知名 营业税法规规定：以各种无形资产投资入股的行为，不属于转让行为，不属于营业税征税范围，即不征营业税。但对投资者以无形资产投资获得的股权转让，仍按转让无形资产税目征税。所谓“投资入股”是指无形资产所有者以无形资产投资后是否参与合资企业的税后利润分配，共同承担投资风险而言。如果是按销售额或营业额的一定比例提取应得转让费或者取得固定收入，不承担投资经营风险，则不属投资入股，而属于转让无形资产，应按转让“无形资产”税目征收营业税。 对所得税问题，国家税务总局国税发[2000]118号文第三点规定：企业以经营活动的部分非货币资产对外投资，应在投资交易发生时，将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项业务进行所得税处理，并按规定确认资产的转让所得或损失，依法缴纳企业所得税。也就是说，企业以非货币资产（如无形资产）对外投资时，其公允价值大于其账面价值的增值部分，视同转让所得纳入应税所得计缴企业所得税；其公允价值小于其账面价值部分视同转让损失，在所得税前扣除。. L L4 [5 H2 k! i0 S1 @ |
| 行业: | |
| 补丁编号: | |
| 解决状态: | |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: |
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工序只要设置一个，生产中心是要有4个的。@服务社区赖海芳:那我设置工序的时候 生产中心只能选一个呀？@服务社区赖海芳:还是在工序设置里面可以不用选生产中心？这样会不会有什么影响？@xirenyi:是的，需要增加4个，我前面说错了。隶属于不同的部门，但是在同一个工作中心微雕下面@服务社区赖海芳:不好意思我没看懂，四个工作中心都是隶属于一个部门 生产部，您的意思是增加四个生产中心 和 四个工序？@xirenyi:四个工序 一个生产中心
出口退税单证收集整理过程注意事项 出口退税单证收集整理过程注意事项
一、建立出口退税岗位责任制
由于出口退税政策性、时间性强，单证不规范或逾期申报不但不能退税，而且还得视同内销征税，因此，企业内部要建立起出口退税岗位责任制，加强内部协调，确保出口退税单证在业务员、报关员、核销员、办税员等相关环节流转顺畅，同时在取得有关退税单证时必须逐票审核，确保单证规范、合法。
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存货全月平均、启用批次管理，如何查询库存批次余额及其供应商 存货全月平均、启用批次管理，如何查询库存批次余额及其供应商[]
在库存核算中有批次现存量和批次台账可以查询，；
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可以抵扣；借：管理费用—租赁费或者主营业务成本—租赁费 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付帐款或者银行存款或者现金借：销售费用
借：应交税费－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
用外购已税消费品连续生产应税消费品的已纳消费税不能抵扣 _0用外购已税消费品连续生产应税消费品的已纳消费税不能抵扣
消费税中规定，1.用自产自用的消费品用于其他方面（生产非应税消费品、馈赠、赞助、广告、职工福利、奖励等方面）视同销售；2.对于外购已税消费品已纳税额可以抵扣已纳消费税。那么纳税人用外购已税消费品连续生产应税消费品用于其他方面、其外购已税消费税是否可以抵扣？
答：纳税人用其外购已税消费品连续生产的应税消费品，用于其他方面的，也应视同销售纳税，相应地其外购已税消费税的已纳消费税不能抵扣。应计入有关的成本、费用。
应收模块年末结转的事项 应收模块年末结转的事项
| 问题号: | 5584 |
|---|---|
| 解决状态: | 临时解决方案 |
| 软件版本: | 8.52 |
| 软件模块: | 应收 |
| 行业: | 通用 |
| 关键字: | 年末结转 |
| 适用产品: | 852 |
| 问题名称: | 应收模块年末结转的事项 |
| 问题现象: | 应收模块年末结转 |
| 问题原因: | 应收模块年末结转 |
| 解决方案: | 1未审核单据结转到下年后，全部作为下年的日常单据处理，可以进行正常的审核、结算、转账等处理。 |
单据导入工具，语句已终止，遇到被零除错误是什么原因 单据导入工具，语句已终止，遇到被零除错误是什么原因[]
重启一下数据库服务。@服务社区闫新华:没有用呀，是不是格式不对？@不语不渝:是导出的模板吗？@服务社区闫新华:是的@不语不渝:那和导出的数据比对一下，是不是有字段的单元格式不对。@服务社区闫新华:怎么查看呢？@不语不渝:从正常帐套导出数据，然后和你要导入的数据比对，右键单元格属性，看看是文本格式还是数字格式，和导出的改成一致的格式。
用友U8.60SP销售发票审核不了U8.60SP销售发票审核不了
U8.60SP-销售发票审核不了
| 自动编号: | 745 | 产品版本: | U8.60SP |
| 产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 销售发票审核不了 |
| 问题名称: | 销售发票审核不了 | ||
| 问题现象: | 销售发票审核不了,提示'单据已做过其他处理或当月已结账',客户应收应付采用简单核算. | ||
| 原因分析: | 经查ufsystem库中UA_Account_sub表的对应账套年度的iModiPeri值不正确. | ||
| 解决方案: | 修改ufsystem库中UA_Account_sub表的对应账套年度的iModiPeri值即可. 温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 | ||
用友U8.61客户端无法登陆，提示client.dll出错U8.61客户端无法登陆，提示client.dll出错
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| 自动编号: | 2718 | 产品版本: | U8.61 |
| 产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | U861 | 关 键 字: | client.dll |
| 问题名称: | 客户端无法登陆，提示client.dll出错 | ||
| 问题现象: | 客户端登陆时提示client.dll出错 | ||
| 原因分析: | 控件出错 | ||
| 解决方案: | 将windows\system32下的client.dll剪切至windows\system下，重新启动即可。 温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 | ||
用友T6-小企业管理软件通系列版本升级如何升级至5.0版本？ 用友T6-小企业管理软件通系列版本升级如何升级至5.0版本？
用友通2005版本、用友通标准版10.0、10.1、10.1PLUS1，用友通普及版10.0、10.1、10.1PLUS1等通系列版本升级如何升级至5.0版本？
通系列版本升级步骤： 1、 对于用友通2005版本、用友通标准版10.0、10.1、10.1PLUS1，用友通普及版10.0、10.1、10.1PLUS1升级T6 5.0，须对这些版本先升级到用友通10.6对应的标准版或普及版，然后再通过“T6升级工具”升级到T6 5.0； 2、对于用友通标准版10.2、10.3、用友通普及版10.2、10.3升级到T6 5.0，须打上最新的补丁，或升级到用友通标准版10.6或普及版10.6，再通过升级工具升级到T6 5.0。 3、 对于用友通标准版10.3PLUS1、精算版、T3-用友通标准版10.6、用友通普及版10.3PLUS1、精算版、T3-用友通普及版10.6升级到T6 5.0，通过“T6升级工具”升级到T6 5.0。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地
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| 自动编号: | 9786 | 产品版本: | U8.51 |
| 产品模块: | UFO报表 | 所属行业: | 通用 |
| 适用产品: | U8 | 关 键 字: | 进入报表，提示调用注册服务失败 |
| 问题名称: | 进入报表，提示调用注册服务失败 | ||
| 问题现象: | 进入报表，提示调用注册服务失败 | ||
| 原因分析: | 该用户使用瑞星个人防火墙 | ||
| 解决方案: | 将防火墙关闭，重新远程配置，进入报表，一切正常 温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 | ||
审核销售出库单 审核销售出库单
| 问题号: | 27179 |
|---|---|
| 适用产品: | T3系列 |
| 软件版本: | 1101-企管通专业版11.2 |
| 软件模块: | 20059-库存核算 |
| 问题名称: | 审核销售出库单 |
| 问题现象: | “弃审”之前的销售出库单修改后，再“审核”时报：“某存货库存量不足”，现存量报表查询中有现存量。 |
| 问题原因: | 因为是先进先出的存货，当弃审该销售出库单后，后面做的销售出库单会先出当前的存货，所以单据不能审核了，因为该存货在审核单据时存货数量已经被后面的销售出库单用掉了。<BR> |
| 关键字: | 审核单据 |
| 解决方案: | <P>按如下方式操作可解决：</P> <P><BR>1.在需要审核的销售出库单的单据日期之前登录产品。例.单据日期是（7月4号）那产品登陆日期为（7月2号）；</P> <P>2.做一张其他入库单，根据以上销售出库单录明细，而且数量要足够大（需要够后面全部出库单出库的）之后去审核入库单，再审核销售出库单；</P> <P>3.最后把其他入库单弃审并删除（因为该单据只是为了让销售出库单审核）。<BR></P> |
| 行业: | 0-通用 |
| 补丁编号: | |
| 解决状态: | 1-临时解决方案 |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: |
以前年度调整损益事项的会计处理 以前年度调整损益事项的会计处理
本年度发生的以前年度调整损益事项的会计处理
对于企业本年度发现的以前年度的记账错误，因发生年度的账目已结，无法在发生年度进行更正，所以只能在本年度相关账户中进行调整。 企业本年度发生以前年度调整损益事项，应在损益类科目中单独设置“以前年度损益调整”科目进行会计处理。 “以前年度损益调整”的借方发生额反映企业以前年度多计收益、少计费用而需调整的本年度损益数额；贷方发生额反映企业以前年度少计收益、多计费用而需调整的本年度损益数额。期末，企业应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“本年利润”科目，结转后该科目无余额。 企业由于调整以前年度损益影响企业交纳所得税的，可视为当年损益，按前面所述的所得税会计处理办法进行会计处理。
这个怎么用的，请教 这个怎么用的，请教[]
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查询入库调整单报“错误13” 查询入库调整单报“错误13”
| 问题号: | 15413 |
|---|---|
| 解决状态: | 临时解决方案 |
| 软件版本: | 8.52 |
| 软件模块: | 存货核算 |
| 行业: | 通用 |
| 关键字: | 错误13 |
| 适用产品: | U8 |
| 问题名称: | 查询入库调整单报“错误13” |
| 问题现象: | 查询入库调整单报“错误13” |
| 问题原因: | 经跟踪查询，存货档案中有‘/’非法字符，去除非法字符后正常。 |
| 解决方案: | 经跟踪查询，存货档案中有‘/’非法字符，去除非法字符后正常。 |
| 补丁编号: | |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: |
回购分为正回购和逆回购两种。正回购是指中国人民银行向一级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给一级交易商的交易行为;逆回购是指中国人民银行向二级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给二级交易商的交易行为。() 回购分为正回购和逆回购两种。正回购是指中国人民银行向一级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给一级交易商的交易行为;逆回购是指中国人民银行向二级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给二级交易商的交易行为。()[证券从业-->证券投资分析]
回购分为正回购和逆回购两种。正回购是指中国人民银行向一级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给一级交易商的交易行为;逆回购是指中国人民银行向二级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给二级交易商的交易行为。()
正确
错误
正确答案为：N选项
答案解析：回购分为正回购和逆回购两种。正回购是指中国人民银行向一级交易商卖出证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为;逆回购是指中国人民银行向一级交易商购买证券，并约定在未来特定日期把证券卖给一级交易商的交易行为。
