#财税实务# @曾雪枫 培训机构的毛利和净利怎么核算啊？谢谢老师 #财税实务# @曾雪枫 培训机构的毛利和净利怎么核算啊？谢谢老师[]

根据你的利润表计算啊，如果利润过高，老师也没有办法
@曾雪枫:干的出纳的工作 记得流水账（收款和支出的费用、工资等） 老板要毛利和净利
@萌萌哒1438826334:那复式记账，编制报表。或者你根据流水账，把收入，和支出统计出来也行
@曾雪枫:我现在分不清 关于培训这个行业 这个毛利和净利不知道怎么划分这个界限
@萌萌哒1438826334:营业收入-营业成本=毛利；利润总额-所得税=净利润
@曾雪枫:毛利=营业收入-营业成本（培训耗费的的物品费用、老师和市场人员工资、水电费等）是不是这样 那管理人员的工资呢 还有日常的办公费呢？都要一并减去吗？
@萌萌哒1438826334:管理人员的工资呢 还有日常的办公费属于期间费用，影响利润总额，不影响毛利。毛利一般更多用于工业、商业。
@曾雪枫:那针对于我们提供劳务这个情况 我这样核算 毛利=营业收入-营业成本（培训耗费的的物品费用、老师和市场人员工资、水电费等） 利润总额=毛利-管理人员的工资和日常办公费 净利=利润总额-所得税 这样可以吗？
@萌萌哒1438826334:是的
@曾雪枫:谢谢您老师

#行业问题#应收账款16万收不回来怎么办？求解！（对方找不到人，可能公司跨了，税务局去查，该公司已没有申报纳税了，为非正常户，开了16万的发票，一分钱都没收到） #行业问题#应收账款16万收不回来怎么办？求解！（对方找不到人，可能公司跨了，税务局去查，该公司已没有申报纳税了，为非正常户，开了16万的发票，一分钱都没收到）[]

开发票以后多长时间了？
借:资产减值损失 贷:坏账准备 实际确认收不回时 借:坏账准备 贷:应收账款
仅税务部门就定，个人认为不妥
去工商查看公司还存在不，清算得通知债权人，或者起诉
“对方找不到人，可能公司跨了”，这个结论，企业自己下，无效。起诉，法院调查由此结论，就可以作为坏账处理了。小准则，列营业外支出；大准则，抵减坏账准备。
人生豪迈，说得对，我们也遇上过你这样的事，我问过律师，法院立案，起诉，找法人找股东

发放独生子女津贴需要代扣代缴个人所得税吗？ 发放独生子女津贴需要代扣代缴个人所得税吗？

　　问：公司每月给符合条件的职工发放20元的独生子女津贴（三优费），请问需要代扣代缴吗？

　　答：《国家总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕089号）第二条第二项规定，独生子女补贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不征税。但这里所述的“独生子女补贴”，是指各地出台的《人口与计划生育条例》规定数额发放的标准之内的补贴。

用友T3用友通不能删除采购入库单--用友T3用友通不能删除采购入库单用友T3用友通不能删除采购入库单">用友T3用友通不能删除采购入库单

客户刚做的一笔采购入库单，在删除干单据的时候提示‘库存量不够，不让删除单据’。经跟踪发现数据库表的现存量和库存总账表的显示当前的可用量是负数，据此分析有可能是库存总账计算错误导致。建议重算库存总账之后在整理现存量！如果该帐套从去年开始就是错的，需要整理去年末的库存总账，之后在把去年末的库存总账导入今年年初库存总账表中。
具体的操作步骤：????
1.将2009年帐套反记账到期初状态！
2.反记账2008核算管理模块
3.delete ufdata_007_2009..St_Totalaccount where iMonth=1
insert into ufdata_007_2009..St_Totalaccount select cwhcode,cinvCode,NULL,1,iQuantity,iNum,0,0,0,0,cFree1,cFree2 from
ufdata_007_2008..currentstock
4.重新整理2009年的现存量，在进行操作就可以了。

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

我用的T3标准版10.8plus2，不知道怎么回事新建帐套后核算模块的图标变成这样了少了两个图标，之前不是这样的 我用的T3标准版10.8plus2，不知道怎么回事新建帐套后核算模块的图标变成这样了少了两个图标，之前不是这样的

因为你建账的时候，那个企业性质你选择的是商业，你应该选择工业！
楼上正解
@qq392629945:那这个可以改吗？还是只能新建帐套呀？
@逍遥飞雪:重新建立账套，反正你都没有数据！
@服务社区_郝瑞然_:那这个可以改吗？还是只能新建帐套呀？
@逍遥飞雪: 有个工具可以更改 账套建立后，不能够在软件中修改账套的企业类型（工业或商业），通过这个工具可以完成企业类型的修改。http://service.chanjet.com/too ... 809cf

用友T3财务报表功能介绍用友T3财务报表




1、财务报表是国内优秀的企业管理软件工具，与账务系统之间有完善的接口
，在财经领域发挥着巨大的作用。2、总账子系统为企业财务核算提供了详尽、丰富的凭证、账表信息，财务报表则是对这些分散信息进行归类、汇总，形成系统、概括性的报表信息。





（用友在线客服qq4009908488）1)提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表；





2)
预置工业、商业、事业单位、小企业等多行业的常用财务报表；

用友T3用友通根据调拨单制单用友T3用友通根据调拨单制单
调拨单一般需不需要生成凭证呢？
如果根据调拨单制单的话，凭证分录应该是什么呢？
库存调拨单一般不用生成凭证。如果要制单的话，可以到制单界面，同时选择“其他入库单”和“其他出库单”，其他入库单：借：库存商品，贷：一个中间科目 其他出库单：借：一个中间科目，贷：库存商品 合并制单：借：库存商品 贷：库存商品。

用友T3用友通关于个人所得税率用友T3用友通关于个人所得税率
我下载用友通10.0体验版，发现个人所得税率是过去的，新的税率从06年开始实施，是否已考虑了出补丁？ 年前出了一套通10.0财务包，这个版本是否也是这样老税率？
（因过年还没有初始化，上班后马上进行）。因为全国各省税率基数不同，所以软件支持修改税率基数和税率表的功能，您可以根据需要修改软件中的税率基数和和税率，然后重新计算个人所得税即可。〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定 个人所得税内籍人员为1600元，外籍人员为4800元，2006年1月1日执行。

T1批发零售12.6普及版，启动软件时，提示：找不到加密狗。。。。，在服务里没发现T1批发零售12.6的启动项，我应该怎么处理呢？
您好，您可以参照这个文档去加载服务：http://service.chanjet.com/zhi ... b4657
不太明白
服务里压根就没T1批发零售12.6的启动项
@snow553:服务里没有才需要加载，文档中写了服务的路径，在服务器\esrv\ChanjetGeneralServices.exe这个，然后去加载，加载了在服务里才会有啊
我的这个是普及版，我的文件路径下找到软件的服务器，在里面没有esrv文件，加载是机器的运行里吗？用输入CMD,然后再输入：regsvr......对吗？
@snow553:在电脑里运行，但正常都有esrv文件夹的，如果您确定没有，可以备份数据，修复安装下软件，再去操作。
我已经修复安装了。谢谢。
@snow553:好的
@snow553:在运行里，得先输入CMD，之后再加载，对吗？
@snow553:是的

请问T+12.1普及版有没有形态转换单 请问T+12.1普及版有没有形态转换单[]

有的。
不好意思，这个新加的是组装拆卸单，形态转换单是没有的呢。
@服务社区刘小艳:好的 谢谢
@dada111:[/握手]

管理员帐户停用了怎么办 管理员帐户停用了怎么办[]

用别的账套主管登录。
另一格也登不上
@应邵纲:您好！是不是所有的账套主管都停用了？
好了,现在另一个能进去了,真晕死了
怎么主管都能停掉,搞死了
@应邵纲:解决问题了就好

采购途中发生的物资损耗如何处理 采购途中发生的物资损耗如何处理

　　【问题】

　　企业在购进存货过程中发生的合理损耗是否计入存货成本？采购途中发生的除合理损耗之外的物资损耗、短缺等又应如何处理？

　　【解答】

　　存货采购过程中的合理损耗是否计入存货成本，主要是看企业的性质，如果是一般工业企业购入存货，则运输途中的合理损耗部分要计入存货的实际采购成本，根据企业存货的具体核算方法不同，具体分为：当企业采用实际成本法核算时，计入“原材料”科目，当企业采用计划成本法核算时，合理损耗部分计入“材料采购”科目，计划成本法下由于“原材料”科目核算的是计划单位成本乘以实际入库数量，所以“原材料”科目中不含合理损耗部分，入库时最终是将合理损耗部分计入了“材料成本差异”科目。

出口企业预申报没有增值税专用发票稽核信息如何处理？ 出口企业预申报没有增值税专用发票稽核信息如何处理？ 问：没有专用发票稽核信息是什么原因，是我们这边的事吗？进項票来了除了认证之外还有什么程序？ 　　答：出口企业去主管机关进行预申报，提示非交叉稽核相符发票疑点，说明国税部门的出口退税审核系统没有收到增值税专用发票交叉稽核信息。 　　如果排除不属于进货明细申报数据录入错误，可填写《出口企业信息查询申请表》?将缺失对应凭证管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的数据和原始凭证报送至主管税务机关，由主管税务机关协助查找相关信息。主管税务机关如果查询电子数据传输系统有电子信息?可由主管税务机关通过出口退税审核系统运维上报市局、省局运维处理，来帮助企业查询读入增值税专用发票交叉稽核信息。 　　如果在出口退（免）说期截止之日前还缺少相应电子信息如何处理？ 　　如果在退（免）税申报期截止之日前（即出口之日的次年4月份增值税申报期前，一般是次年4月15日前，遇节假日顺延），仍然没有出口报关单信息和增值税专用发票交叉稽核信息，根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）第4条规定，可以向主管税务机关报送以下资料： 　　（1）《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据； 　　（2）退（免）税申报凭证及资料。 　　经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前向主管税务机关报送退（免）税凭证资料的，企业在退（免）税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申报，应按规定进行申报或纳税申报。

登陆软件提示Object reference not set to an instance of an object 登陆软件提示Object reference not set to an instance of an object[]

您点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—数据库配置程序，打开之后点击确定进行配置，然后点击开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。

用友软件重新计价时提示null重新计价时提示null 原因分析：应该是手工修改过IIS的设置，在IIS的应用程序池中重新设置即可解决。问题解答：1.右键点击“我的电脑”—“管理”-- 打开“计算机管理”；2.依次展开“服务和应用程序”、“Internet信息服务（IIS）管理器”、“应用程序池”；3.选择“DefaultAppPool”右键“属性”；4. 点击“属性”后，在弹出的提示中点是，打开“DefaultAppPool属性”窗口，此提示一般不会出现，会直接打开“DefaultAppPool属性”窗口；5.在打开的属性窗口中，选择“运行状况”标签--取消“启用Ping”的勾选状态，即不勾选。点击“确定”按钮，退出该窗口。

特种消费行为税 特种消费行为税

    以某些特定消费行为为征税对象的一种税。社会消费行为是多种多样的，特种消费行为税只是国家在一定时期内根据政策的需要而选择一些需要限制或调节的消费行为课税。1950年1月政务院颁布《全国税政实施要则》，确定全国统一征收特种消费行为税。1950年4月，财政部制发了《特种消费行为税暂行条例草案》，1951年1月政务院正式公布《特种消费行为税暂行条例》，废止了各地征收的单行办法。特种消费行为税以特定的几种消费行为为征税对象，价外征税，由消费者直接负担税款，由经营这些业务的单位负责代征。特种消费行为税的征税对象包括：电影戏剧及娱乐、舞场、筵席、冷食、旅馆等5个税目。特种消费行为税的税率，实行有幅度的比例税率。具体如下：（1）电影戏剧及娱乐，按票券价格的10%～30%征税；（2）舞场，按票券价格的50%征税；（3）筵席，起征点为3万元（均为旧人民币，下同），不计人数，按每次消费金额计征，日常包伙不征，税率为消费金额的10%～20%；（4）冷食，起征点为1万元，不计人数，按每次消费金额计征，税率为消费金额的10%～20%；（5）旅馆，起征点为2万元，按旅馆每号房间每日房金或宿费计征，税率为金额的5%～20%。名省、市、自治区人民政府在上述规定税率的幅度内根据实际制订适用税率。1953年修正税制时，根据1952年12月31日政务院财经委员会《关于税制若干修正及实行日期的通告》规定，特种消费行为税改称文化娱乐税，“电影戏剧及娱乐”税率不变，对筵席、冷食、旅馆、舞厅的征税并入营业税内征收。

我想咨询新建房地产开发企业账套如何选择房地产企业会计科目？ _0我想咨询新建房地产开发企业账套如何选择房地产企业会计科目？[]

建账的时候选择房地产
@董江川:没有房地产选项呀
行业性质那？
@董江川:
只有这几个选项，没有房地产的怎么办
额，请畅捷通协助解决
@董江川:该找谁呀？
@董江川:请您指教
@服务社区
@董江川:今天不是应该有人值班吗？
您好，房地产行业会计科目，具体以财务选择为准。
@学习的人:您好回复给您，有单独房地产行业可以选择。
@畅捷服务苏文强:我这里没有呀？
更新最新补丁？
@畅捷服务苏文强:您能帮我处理一下吗，急用
@董江川:哪个补丁能告诉我吗？
@学习的人其实这个就是预置会计科目。能否选择2007行业性质，建账之后进行科目调整为与房地产科目一致的
@学习的人:您好，如果没有这个行业性质，可以引导升级到高版本中，也可以选择一个行业性质，将科目和财务报表调整成房地产行业的科目和报表。
@畅捷服务苏文强:升级后还是没有，如何引导升级到高版本？
@畅捷服务苏文强:在吗，我这里急用，还有如果该科目那是很麻烦的，用友软件怎么能没有房地产科目？？？
@畅捷服务苏文强:在吗？请帮无处理一下
@畅捷服务苏文强:在吗？
@学习的人:早期版不支持，目前最新12。1版本是支持的，也可以建立账套时不预置科目，在12。1里把科目导出以后，在导入到早期T+版本里，但所有财务报表需要自己设置公式。
@畅捷服务苏文强:那我如何才能升级到12.1版本
@学习的人:您好，需要安装12。1，在这个版本上建立账套。安装盘在产品线T+右边产品下载里，如果是客户建议联系我们当地的服务商。

小规模纳税企业购买税控盘怎么做会计分录，企业暂时没有收入，怎么做会计分录 小规模纳税企业购买税控盘怎么做会计分录，企业暂时没有收入，怎么做会计分录
小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费，可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的政策规定，凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　《财政部?关于印发的通知》（财会[2012]13号）?（二）小规模纳税人的会计处理　　按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减"应交税费——应交增值税"科目。　　企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记"固定资产"科目，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记"应交税费——应交增值税"科目，贷记"递延收益"科目。按期计提折旧，借记"管理费用"等科目，贷记"累计折旧"科目；同时，借记"递延收益"科目，贷记"管理费用"等科目。　　企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记"管理费用"等科目，贷记"银行存款"等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记"应交税费——应交增值税"科目，贷记"管理费用"等科目。　　"应交税费——应交增值税"科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的"其他流动资产"项目或"其他非流动资产"项目列示；如为贷方余额，应在资产负债表中的"应交税费"项目列示。?