外资企业所得税节税策略――利用纳税年度的有关规定节税
外资企业所得税节税策略――利用纳税年度的有关规定节税
企业的生产、经营是续存的,一般都是一个延续进行的长过程。但企业的核算是划分阶段进行的,以考核每一个期间的经营成果。每一阶段为一个会计期间。会计期间的长短和起止日期,在理论上不应有绝对的限定,习惯上通常为一年,称为会计年度。企业所得税和地方所得税的纳税年度,原则上应与企业的会计年度相一致。大陆习惯作法是以公历年度作为纳税年度。税法实施细则规定为:自公历1月1日起至12月31日止的期间。但下列情况可作例外处理。
1.企业依照税法规定的纳税年度计算应纳税所得额有困难的,可以提出申请,报当地税务机关批准后,以本企业满十二个月的会计年度为纳税年度。
2.企业在一个纳税年度的中间开业,或者由于合并,关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不是12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。
3.企业清算时,应当以清算期间作为一个纳税年度。
纳税年度的规定给节税者提供了下列节税策略:
策略之一:当某一大宗交易处在两个纳税年度交叉点时(即年末与年初),根据权责发生制的会计处理原则,可适当推迟交易发生日,使之尽可能发生在下一个年度,从而使部分所得税推迟一年缴纳,获得利率方面的好处。若推迟100万纳税额一年,按年利息10%计算,可节税10万左右。
策略之二:企业中间有业务中断的空白,可将不足十二个月的“实际经营”期申请为一个纳税年度,而在经营中断期间,从事灰色非税交易,从而为避税提供机会。这种策略类似于避税和逃税,我们估且称为“为避税而节税”或者通俗理解为“为避税提供方便的节税”。
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增值税一般纳税人国税纳税申报问题,具体情况如下 1.基本户中收入和支出都没有开发票和取得发票 2. _0增值税一般纳税人国税纳税申报问题,具体情况如下 1.基本户中收入和支出都没有开发票和取得发票 2.增值税一般纳税人国税纳税申报问题,具体情况如下 1.基本户中收入和支出都没有开发票和取得发票 2.未经过基本户收入和支出各有增值税专用发票4张 问题: 1.申报多少收入和支出呢 2.基本户里面的收入和支出帐上要怎么处理呢
开发票只是确认收入的一种形式,对于没有开发票的只要符合收入的定义都需要申报纳税。 税法规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。由于我国企业所得税实行的是法定扣除,因此,一项支出能否税前扣除,首先要看其是否属于税法允许扣除的支出,然后再看该项支出对应的支付凭证能否作为有效扣除凭证。
登陆U8系统时,系统提示演示版已过期登陆U8系统时,系统提示演示版已过期!
原因:同时在线的人数超过了软件的许可数。
解决方法:软件不使用时,请立即关闭,将有限的登陆许可权让给他人。或者稍后再尝试登陆。
对应版本:用友U其他 对应产品线:财务系统 对应模块:总账模块
问题现象:登陆提示‘19’错误,无法进入帐套! 问题原因:登陆提示‘19’错误,帐套数据库为只读属性! 解决方案:进入帐套数据库,把UFDATA.MDB的属性只读属性勾去掉!再进帐套OK!
对应版本:用友U8.52 对应产品线:其他 对应模块:其他模块
问题现象:有个工作站软件进入不了,试过几种方法,还是进入不了,网络是通的 问题原因:环境问题 解决方案:客户使用winxp+sp2,带有内置防火墙,关闭即可
用友U8软件采购入库单价税合计金额变化采购入库单价税合计金额变化
采购入库单价税合计金额变化原因分析:此问题现象的原因是税额在计算时受小数四舍五入影响,软件中价税合计计算方式为不含税金额*税率,计算出税额,再用不含税金额+税额反算出价税合计,因直接输入的含税单价‘5’,软件首先会根据此含税单价计算不含税单价,5/1.17=4.2735,再用此不含税单价*数量计算不含税金额4.2735*7=29.9145,因为软件只会将金额保留2位小数,所以再计算税额时29.91*0.17=5.0847,假如使用29.9145*0.17=5.0854。可见前者在保留两位小数时,税额为5.08,后者在保留时为5.09。问题解答:入库单中的价税合计只是参照,实际的税额可以以采购发票为准。
用友U8 库存台帐没有期初数用友U8 库存台帐没有期初数
问题原因:期初数据的用户名用asuser解决方法:把rdrecord表的期初数据bisstqc=1的cmaker=ASUSER的记录改为其他操作员名称
用友u8软件现金银行明细统计表提示“对不起,您无此权限”现金银行明细统计表提示“对不起,您无此权限”
现金银行明细统计表提示“对不起,您无此权限”原因分析:原因是没有给此操作员的账户明细账的权限。问题解答:打开用户权限点击用户组权限 \报表统计 把账户明细账的权限给此操作员即可
在仓库启用货位管理之后,产成品入库单中录入货位号以及相应的自由项,进行材料出库时根据该货位相对应的自由项无法带出,货位参照中有相关的自由项信息,双击选择之后只带出货位号,自由项没有自动带出,请问是需要设置哪些选项才能自动带出吗? 在仓库启用货位管理之后,产成品入库单中录入货位号以及相应的自由项,进行材料出库时根据该货位相对应的自由项无法带出,货位参照中有相关的自由项信息,双击选择之后只带出货位号,自由项没有自动带出,请问是需要设置哪些选项才能自动带出吗?[]
使用的是T6企业管理软件6.5您好,两个没有联系的,需要您手工选择下自由项。同一个货位允许同存货的不同自由项
用友u8数据卸出的时候,保留年度里要删除的数据有哪些?数据卸出的时候,保留年度里要删除的数据有哪些?
凭证 会计科目/行业性质 汇率设置 选项-自定义项作为辅助核算设置 备查科目设置 银行对账单 已两清且两清日期在登录年度及以前年度的客户/供应商/个人往来明细数据 支票登记簿(报销日期不为空且报销日期小于卸载日期)
对应版本:用友U其他 对应产品线:其他 对应模块:其他模块
问题现象:客户需要在一台装有win2000pro的客户端中通过远程桌面控制装有win2000ser的服务器。 问题原因:操作方面需要。 解决方案:1、在winxp或win2003中system32下把mstsc.exe和mstscax.dll拷入win2000pro系统文件中,再直接运行mstsc.exe即可。2、在win200ser中把.\\WINNT\\system32\\clients\\tsclient\\net\\中把安装文件拷入win2000pro中,运行桌面安装程序也可。注:装有win2000ser的服务器必须装有终端服务(在添加或删除组件中)。
对应版本:用友U其他 对应产品线:财务系统 对应模块:资金管理模块
问题现象:在录入对外付款单并保存,提示赤字金额与实际不符。 问题原因:程序在校验帐户余额是否赤字时,在WHERE[cSetID]like‘15*‘条件中有误,应把“*”改为“%”,导致单据提示赤字金额与实际不符。 解决方案:请从支持网站下栽并安装U821资金管理最新补丁。安装补丁前请做好数据备份,如出现问题请联系当地服务商
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财务会计 1-及以上站点: ([点数]-1)*6000元
总账 13000元
应收管理 7800元
应付管理 7800元
固定资产 7000元
UFO报表 5600元
费用预算 30000元
网上银行 20000元
出纳管理 5000元
医药费用管理 59800元
网上报销 1-及以上站点: ([点数]-1)*2300+20000元
管理会计 1-及以上站点: ([点数]-1)*23000元 资金管理 62800元
成本管理 69000元
标准成本 42800元
项目成本 48800元
成本分项管理 49800元
预算管理-企 1-及以上站点: ([点数]-1)*23000+69000元
供应链 1-及以上站点: ([点数]-1)*11000元 采购管理 16800元
销售管理 16800元
库存管理 16800元
存货核算 16800元
合同管理 32000元
售前分析 25800元
质量管理 32000元
委外管理 26800元
GSP质量管理 42800元
进口管理 29800元
出口管理 29800元
VMI管理 34800元
序列号 15800元
部门用料计划 35800元
进程管理 45000元
服装行业样品管理 49800元
服装行业销售业务 62000元
服装行业采购委外业务 18000元
服装行业库存业务 46000元
按质计价 49800元
质量管理-流程 58000元
售后服务 35800元
品控报表 12800元
采购询报价管理 11800元
借用归还 12800元
农户收购 62800元
运输管理 58000元
寄售 29800元
服装行业二维表单 9600元
电商订单中心 69600元
库存条码—PC版 42800元
库存条码-无线版 1-及以上站点: ([点数]-1)*15000+52800元
GMP基础应用 42800元
会员管理 39800元
生产制造 1-及以上站点: ([点数]-1)*21600元 物料清单 36000元
主生产计划 47800元
需求规划 47800元
产能管理 47800元
生产订单 47800元
车间管理 62800元
设备管理 48800元
工程变更管理 48800元
工序委外管理 35800元
服装行业车间管理 56000元
服装行业生产计划通知 86000元
服装行业计件工资 38000元
有限排产 200000元
有限排产模具算法 100000元
模具管理 79800元
生产用料分摊 32800元
物料重计 39800元
LED分光分选 39800元
生产线日计划 29800元
GMP管理 150000元
人力资源 1-及以上站点: ([点数]-1)*9600元 人事管理 12800元
人事合同管理 12800元
薪资管理 12800元
计件工资 22000元
集体计件 22000元
保险福利管理 13800元
考勤休假管理 43800元
招聘管理 22000元
培训管理 22000元
员工自助 1-30站点: 22000元
31-及以上站点: ([点数]-30)*500+22000元
经理自助 1-10站点: 20000元
11-及以上站点: ([点数]-10)*800+20000元
绩效管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*9800+88000元
集团管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*21000元 集团财务 56000元
合并报表 56000元
结算中心 56000元
预算管理-集 90000元
网上结算 1-及以上站点: ([点数]-1)*8000+12000元
内部审计 1-及以上站点: ([点数]-1)*20000+98000元
CRM 0元 CRM营销管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*9800+59800元
CRM服务管理 1-及以上站点: ([点数]-1)*9800+51800元
呼叫中心-坐席端 1-及以上站点: ([点数]-1)*6000+100000元
呼叫中心集成 0元
PLM 0元 PDM-Professional7.x 1-760站点: 0元
PDM包 5-及以上站点: ([点数]-1)*13000元
基础功能包 30000元
文档管理 20000元
零部件管理 20000元
产品结构管理 30000元
变更管理 40000元
PLM项目管理 60000元
产品工艺管理 60000元
军工行业插件 150000元
AutoCAD集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*1000+10000元
CAXA集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*1000+10000元
SolidWorks集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
CATIA集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
SolidEdge集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
Pro/E集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
UG集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
Inventor集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
Protel集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
PADS集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
Project集成 1-及以上站点: [点数]*3000+30000元
CAD集成平台 30000元
对应版本:用友U8.51A 对应产品线:财务系统 对应模块:总账模块
问题现象:每进行打印凭证及账薄操作时就死机,而且非常频繁。 问题原因:经查所有机器设置均没有问题,后检查发现整个网络设置了两台共享打印机,用户将另外一台激光打印机设为默认打印机,而实际要使用另外一台针式打印机打凭证及账薄。 解决方案:将用来打凭证及账薄的打印机设成默认打印机,整个问题解决。
对应版本:用友U8.52 对应产品线:供应链 对应模块:销售管理模块
问题现象:1、销售发货单参照单生成不能增行(充许超计单发货)?新增行单价为0如何体现。2、到货单中合格数不可填写(不用GSP质量管理),参照生成的入库单不可改数量?3、采购订单、采购入库单中的供应商不能显示全称?同时检索时请购单和采购订单按简称而倒货单按全称,操作很不方便?4、到货单无审核,材料出库单不能进行设置审批流??5、应收应付账款打印时,无法按单个客户或供应商成批套打(一页一个客户或供应商)? 问题原因:同解决方案 解决方案:测试环境:Windiows2000SERVER+补丁,MSSQLSERVER2000+SQLSP3,IE6+IESP1问题1:852版本不支持发货单参照生成时进行增行,860版本已经解决。问题2:到货单中的合格数量是根据质量管理采购检验单据回写的,在没有质量管理的模块下不可填写合格数量;另外,经测试参照到货单生成采购入库单时,入库数量可以修改。问题3:采购订单可采用供应商自定义项来实现显示全称;例如,供应商代码为001,全称为A,简称为B,首先在基础档案-自定义项处设置供应商自定义项1,勾上“是否需要建档”并将所有的供应商全称作为档案维护。再到供应商档案中将001供应商的自定义项值选为A。最后到采购订单单据设置中起用供应商自定义项1。在录入采购订单时,便会根据表头选择的供应商自动带入自定义项1中的全称A。采购入库单单据设置中没有供应商自定义项,则只能启用表头自定义项实现,但需要每次录入全称内容。例如,供应商代码为001,全称为A,简称为B,首先,在基础档案自定义项处设置表头自定义项1,然后,在采购入库单单据设置中启用单据表头自定义项1。在录入采购入库单时,手工在自定义项1处手工填入A。在861中使用表头自定义项时,可以自动带出全称内容。问题4:目前版本软件设计如此,861版本在审批流中已支持材料出库单。问题5:852版本目前不支持应收应付账款一页一个客户或供应商的套打形式,您可以变通到总账-账表-账簿打印-辅助账打印中的客户往来明细账和供应商往来明细账中打印。
对应版本:用友U8.51A 对应产品线:财务系统 对应模块:应收模块
问题现象:进入应收单审核界面查找不到想要弃审的应收单 问题原因:用户将6月的应收单在7月进行弃审 解决方案:用6月的操作日期进入软件弃审即可
有权限的网络访问 有权限的网络访问无线网?笔记本???信号那出现个叹号。。??必须得重新连接一次。???网上说设置DNS???ip4什么的都不管用??,有大神吗
维修时见过,你可以这样试试,先把笔记本移到无线路由旁边试试,如果可以的话那就是距离过长,无线信号不稳,还不行的话试着重做一下系统试试,如果都试了依旧没有解决的话,那就是无线网卡的问题了,加个USB无线网卡吧,才几十块钱 Win7设置:开始--网络--(右键)属性--更改适配器设置--本地连接--(右键)属性--安装--(选中)协议--添加--(选中)Reliable?Multicast?Protocol--确定。要看你用的什么网啊,比如长宽,怎么都有一个叹号的,但是不影响上网的啊应该是无线路由与猫(或上级路由)之间出现问题了
T+12.1 普及版 销货单打印怎么设自动打印了两份(比如SA001号单子,点打印,软件自动打印两份SA001号单子)不用每次打印都设置一下,要设置一次就不用在设置了 T+12.1 普及版 销货单打印怎么设自动打印了两份(比如SA001号单子,点打印,软件自动打印两份SA001号单子)不用每次打印都设置一下,要设置一次就不用在设置了[]
有打印份数可填写,暂时无保存功能,请在支持网提交一下需求。
小规模餐吧如何结转成本-请问下,一个卖沙拉和咖啡等小食的餐吧,小规模纳税人,季报,我在确认收入的时候如何结转成本呢?是按照销售收入直接结转嘛? 小规模餐吧如何结转成本请问下,一个卖沙拉和咖啡等小食的餐吧,小规模纳税人,季报,我在确认收入的时候如何结转成本呢?是按照销售收入直接结转嘛?[]
按照收入对应使用的材料来结转成本,另外还应该有水电费、工人工资
对应版本:用友U其他 对应产品线:财务系统 对应模块:UFO模块
问题现象:812SQL的UFO报表审核时错误 问题原因:报表在审核总是有审核的错误的提示,与运行环境及软件的安装都没有关系,只是发现报表不在UFO的标准目录下面. 解决方案:这时,需将报表文件夹放在UFO目录下面,审核错误的问题解决.
对应版本:用友U8.50 对应产品线:公共平台 对应模块:系统管理模块
问题现象:U850SP在进行年度结转,结转供销链到货位结存数据时提示“数据出现意外错误”网上的补丁程序已打过,但不好用。新建帐套进行空结也有类似情况,是不是软件系统有问题? 问题原因:检查rdrecords表上cPosition字段是否有空白记录。select*fromrdrecordswherecPositionisnotnull 解决方案:UPDATERdRecordsSETcPosition=NULLWHEREcPositionISNOTNULL
财务管理
对应版本:用友U8.61 对应产品线:供应链 对应模块:库存管理模块
问题现象:成本核算方法为:启用生产制造数据来源,核算工序成本。问题:成本管理模块中所有的报表均只有工序行号,而没有工序说明,该单位目前的产成品品种多达3种,每种产品的工艺路线不同,因此成本模块中的报表只有工序行号,而没有工序说明谁都看不懂是代表哪道工序的工序品。 问题原因:成本管理中所有录入表及报表都需要增加工序说明,改动工作量大,在870版本以后考虑 解决方案:成本管理中所有录入表及报表都需要增加工序说明,改动工作量大,在870版本以后考虑
对应版本:用友U8.61 对应产品线:供应链 对应模块:库存管理模块
问题现象:1、客户需求,在生产订单报检后产生不良品处理单,不良品存在降级处理流程。降级处理产生的另外一种产品入库,在不良品处理单上即指定了该不良品的价格,希望能够在这个订单得成本中扣除已不良品的价格,并分摊到成品中,得出正确的成品成本。E.G.001号生产订单生产A产品120KG消耗材料成本1200元通过产成品检验生成100KGA成品,报废5KG,降级处理A成品15KG,转换成B产品15KG入库,手工指定每公斤B的入库成本为7元。由于生产订单的完工数量也包括降级入库的数量,在成本管理中,计算A的成本为1200/(100+15)。但是由于在生产中B还可以利用,手工指定了他的入库成本为7元,希望能够在成本计算A的单位成本的时候可以刨去B的价钱,即A的成本为【1200-(15×7)】/100。B的数量和单价(金额)从不良品入库单取 问题原因:用户提供了一种降级品成本分配的具体方法,值得借鉴,但861版本暂时无法考虑。涉及质检、库存、存货、成本四个模块的贯通处理,接口及成本计算的逻辑都要发生一定的变化,870发版或以后版本考虑。 解决方案:用户提供了一种降级品成本分配的具体方法,值得借鉴,但861版本暂时无法考虑。涉及质检、库存、存货、成本四个模块的贯通处理,接口及成本计算的逻辑都要发生一定的变化,870发版或以后版本考虑。
用友论坛
追“本”溯“源” 追“本”溯“源”:307 追“本”溯“源” 《信息化大视野》2009年第19期(总第53期) 在当前的经济形势下,对于中国大部分企业来说,利润微小的同时还要实现成长,不实行低成本运营就难以生存,可谓成本决定存亡。低成本创新,提高企业盈利水平,增强产品竞争力,扩大市场占有率,已成为众多企业不二之选。而要降低成本,除了要有科学的管理手段,更重要是要控制企业运营中成本产生的源头--采购成本。其实,成本控制是一门花钱的艺术,如何将企业的每一分钱花得恰到好处,是现代企业在商业时代成本控制之源。尤其对于以原材料采购为企业生产运营起点的制造型企业,原材料和服务的采购成本占到了总成本的50%~80%,采购成本控制成为企业中成本控制最重要的部分,追“本”溯“源”势在必行。
应收帐龄管理 应收帐龄管理:505 应收帐龄管理 《信息化大视野》2010年第22期(总第104期) 企业应收帐款管理中的一个难点就是应收帐款的帐龄管理。 按照会计制度要求,很多企业是依据销售发票核算应收帐款,财务部门根据已开发票分析帐龄,这样势必造成回款不力、帐龄不准,甚至造成经营风险。在现实中,很多企业先发货后开票,销售部门按照发货单核算应收。这样就形成了业务、财务两个应收数据,因此就需要有很好的工具来管理应收帐款。 用友T3-业务通为客户提供了发货立账功能,使用户在发货时即确定应收,很好地管理了应收帐款,甚至可以作为业务员考核的基础、客户返利的基础。
知识库
T3卸载就会跳到安装界面去,用360工具也卸载不了。请问这种情况哪位老师遇见过,我们应该如何处理。谢谢、在线等。 T3卸载就会跳到安装界面去,用360工具也卸载不了。请问这种情况哪位老师遇见过,我们应该如何处理。谢谢、在线等。[]
备份好账套,这种情况只能强制删除了,请备份好账套之后,停止数据库服务和T3产品服务,自动备份服务;然后删除T3安装路径以及C盘下ufcomsql文件夹,然后使用360清除无用注册表,最后重启电脑即可;
T1记账宝。无法反记账。提示3015错误。 _0T1记账宝。无法反记账。提示3015错误。![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/02/29/1456709526SKXf.jpg)
上条信息中已答复,请查看
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