福利费提取后未使用能税前扣除吗?
福利费提取后未使用能税前扣除吗?
问:企业的职工教育经费从什么时间可以按2.5%提取,福利费提取后未使用能税前扣除吗?
答:财政部颁发过相关文件,部分国有企业在帐务处理上可以将职工教育经费提取比例提高至2.5%.但是我们查阅了国税局相关文件,没有相关规定,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》(国务院令[1993]第137号)中第六条第二款第三项规定:纳税人的职工教育经费按照1.5%计算扣除。福利费依据规定提取可税前扣除。
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在线等解答,9月份开始用易贷账,但是9月份利润表上的 本年累计金额跟9月份一起的,以前的都没累计,这个怎么解决? _0在线等解答,9月份开始用易贷账,但是9月份利润表上的 本年累计金额跟9月份一起的,以前的都没累计,这个怎么解决?[]
往前推几个月建账,9月再看利润表,就不出现这个情况@猴子60885:以前都手工的,现在税务局要2015年的财务报表,这才发现本年累计那里不对@杨柳z6F:从一月开始记账或把收入加到某个月,累计树就可用了看用几月报表@猴子60885:不是损益类科目不用录期初吗?@杨柳z6F:其他的录期初,损益类科目不能录期初@猴子60885:恩,资产负债表上的我都录入了,利润表上的没有录,是这样吧?@猴子60885:现在是利润表上本年累计那里他是从9月份开始算的,前面8个月的都没有,这个怎么办啊?
无法备份年度账 无法备份年度账
U8知识库问题号: | 13578 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 系统管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 无法备份年度账 |
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适用产品: | 8.5 |
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问题名称: | 无法备份年度账 |
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问题现象: | 无法备份年度账 |
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问题原因: | 注册系统管理时服务器用的IP地址 |
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解决方案: | 修改IP为机器名 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友U8 总帐与明细帐不平,总帐有金额,明细帐无金额用友U8 总帐与明细帐不平,总帐有金额,明细帐无金额
问题原因:总帐与明细帐不平,记帐时只记到总帐,进会计科目,修改该科目发现,有错误的科目显示为未级科目,其实还有下级科目 解决方法:修改该科目的末级科目标记 解决方案: 问题原因:总帐与明细帐不平,记帐时只记到总帐,进会计科目,修改该科目发现,有错误的科目显示为未级科目,其实还有下级科目 解决方法:修改该科目的末级科目标记
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用友U8 U821固定资产不能按类别查询用友U8 U821固定资产不能按类别查询
问题原因:程序问题 解决方法:更新查询表fa_qnerys并增加补丁文件 解决方案: 问题原因:程序问题 解决方法:更新查询表fa_qnerys并增加补丁文件
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用友T3用友通订单生成出库单 用友T3用友通订单生成出库单
参照销售订单生成销售出库单的时候,保存的数据发生错乱,数量会改变不等于订单的数量。你在选择订单的时候请看一下对应商品的一列有未出库数量。这里带出的是未出库数量。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
七个技巧让出纳事半功倍 七个技巧让出纳事半功倍
广义与狭义的划分 从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于。它既包括各单位部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 财务日常工作非常琐碎,然而又要求财务人员严谨细致,处理业务时不得出现半点差错。这样一份工作,一天下来往往使我们身心疲惫。其实,在财务工作中存在着许多小技巧,能够让财务工作变得轻松起来。下面笔者为大家总结了做好出纳工作的7个小技巧,让你事半功倍。 七个技巧 一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额,最 好与第三人核对后再进行收付进账。 二、对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能接受发票,待补办手续后再报核。 三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。 四、付款单据如由他人代领,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。 五、营业外收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开出财务收据。 六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。 支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。 发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。 七、登记银行存款日记账和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计人员、出纳员二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。
返还土地出让金应当冲减开发成本案例 返还土地出让金应当冲减开发成本案例
公共配套设施是开发项目内发生的、独立的、非营利性的,且产权属于全体业主的,或无偿赠与地方政府、政府公用事业单位的公共配套设施,是企业立项时承诺建设的,其成本费用应由企业自行承担。开发商在制定房价时,已经包含了公共配套设施的内容。 此业务实质上是土地出让金的折扣或折让,收到的返还的土地出让金应冲减“开发成本——土地征用费及拆迁补偿费”。 企业将建成的公共配套设施移交给全体业主,或无偿赠与地方政府、政府公用事业单位,不属于视同销售行为。开发商通过设定房价,从销售给业主的房款中取得了相应的经济利益。 案例 某房地产开发企业通过招拍挂购入土地100亩,与国土部门签订的出让合同价格为10000万元,企业已交纳10000万元。协议约定,在土地出让金入库后以财政支持的方式给予乙方补助3000万元,用于企业在开发区内建造的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施。 相务处理 (一) 此业务实际上是由政府出资购买全部或部门公共配套设施。对房地产开发企业税,属于向政府销售全部或部分公共配套设施的行为。此业务返还款3000万元,应作为房地产开发企业取得销售不动产收入计算缴纳营业税(3000×5%)150万元。返还款3000万元如小于公共配套设施的成本的差额部分,不属于视同销售行为。这部分应取得的经济利益,开发商已经通过设定房价,从销售给业主的房款中取得了相应的经济利益,并由销售商品房收入中实现并缴纳营业税。 (二) 《国家总局关于房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)第十八条规定,企业在开发区内建造的邮电通信、学校、医疗设施应单独核算成本,其中,由企业与国家有关业务管理部门、单位合资建设,完工后有偿移交的,国家有关业务管理部门、单位给予的经济补偿可直接抵扣该项目的建造成本,抵扣后的差额应调整当期应所得额。因此,企业取得返还款3000万元,应直接抵扣该项目公共配套设施的建造成本,抵扣后的差额应调整当期应纳税所得额。 (三)土地 企业在实际交纳土地出让金10000万元后,全额计入开发成本中的土地征用及拆迁补偿费。《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定,转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人。《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第二条规定,条例第二条所称的转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入,是指以出售或者其他方式有偿转让房地产的行为。企业取得的返还款3000万元,土地增值税清算时,如果可以认定为属于向政府销售全部或部分公共配套设施的行为,即为转让不动产收入,因此,应征收土地增值税。此收入应计算土地增值税清算收入。如不能认定为属于向政府销售全部或部分公共配套设施的行为,企业应将从政府部门取得的3000万元补偿款项,抵减房地产开发成本中的土地征用及拆迁补偿费的金额。 (四)契税 企业缴纳的土地出让金10000万元全额计入开发成本中的土地征用及拆迁补偿费中。 (五)处理 土地出让金返还用于企业在开发区内建造的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施。 收到返还款时,如是补贴行为(单位:万元,下同),则借记:银行存款3000;贷记:开发成本3000.如是购买行为,则借记:银行存款3000;贷记:营业收入3000。
审核发货单的时候,提示这个错误,怎么处理? 审核发货单的时候,提示这个错误,怎么处理?
根据提示,找到这个存货,输入单价发货单上都是有单价的我看了下,其他能审核的发货单,到销售出库单里的单价都是为0,怎么回事?@sdzn:删除此单据,重做一下,看是否正常重新做还是相同的问题@sdzn:不要这个报错的存货,看是否能正常呢?
发货单选择存货仓库自动不显示了 发货单选择存货仓库自动不显示了
通知识库问题号: | 35269 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
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软件模块: | 销售管理 |
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问题名称: | 发货单选择存货仓库自动不显示了 |
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问题现象: | 录入销售发货单,表体先选择仓库再选择存货,但是选择存货后刚才已选好的仓库不显示了,什么原因? |
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问题原因: | 见问题答案。 |
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关键字: | 发货单选择存货仓库自动不显示了 |
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解决方案: | 存货档案中该存货选择了‘是否折扣’,折扣属性不涉及仓库,将存货档案‘是否折扣’去掉勾选。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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对账单查不到数据 对账单查不到数据
U8知识库问题号: | 15307 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 其他 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 对账单查不到数据 |
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适用产品: | U8 |
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问题名称: | 对账单查不到数据 |
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问题现象: | 在应收系统账表,查询客户对账单,有一个客户不到数据 |
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问题原因: | 经查,发现这个客户档案有问题,传真号码太长,共写了两个号码 |
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解决方案: | 修改该客户档案解决 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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请教各位前辈企业3月刚刚成立,小规模纳税人,4月要申报企业所得税,下载下来是A类报表,这个报表是根据什么填写? 请教各位前辈企业3月刚刚成立,小规模纳税人,4月要申报企业所得税,下载下来是A类报表,这个报表是根据什么填写?[]
利润表@月翔财务_水中月13331208572:如果3月我们只有支出费用,利润表是负数是不是在第四行利润总额那也照样填写负数?对的 ,不好意思几天没上线
用友委外订单看不到存货编码委外订单看不到存货编码
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 829-委外管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 委外订单看不到存货编码 | 适用产品: | 860 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 委外订单看不到存货编码 | 问题现象: | 委外订单看不到存货编码,打印有。 | 原因分析: | 委外订单看不到存货编码,委外订单单据设计有存货编码,但是表体内存货编码显示为空,打印有 | 解决方案: | 委外订单看不到存货编码,委外订单单据设计有存货编码,但是表体内存货编码显示为空,打印有。查了一下rpt都正常。通过vouchernumber找到委外订单cardnumber为OM01,vouchertemplates过滤OM01与上月备份的表对比,发现其中一条记录为负数,改为和上月一样,再进入委外订单正常。 |
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医院会计年底结转与其他事业单位区别 医院会计年底结转与其他事业单位区别''
库存商品余额在借方,分录怎么结平 库存商品余额在借方,分录怎么结平''
避免盲区 年终奖“多给少拿” 避免盲区 年终奖“多给少拿”
今年9月份实施了新修订的法,不过年终奖依然存在这个临界点“盲区”,甚至会出现年终奖多发1元甚至1分钱,税后反而少收入8万多元的极端情况。不过临界点与以前相比有所改变,若避开这些“盲区”,可避免“多给少拿”。 年终奖优惠计税办法按政策有所限制 年终奖个税计算方法分两种情况。第一种是先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。这种是针对雇员当月工资薪金所得高于规定的费用扣除额(3500元)的情况。
老师求解析,我们是建筑劳务公司,我们项目是外地经营,开具外经证,,甲方代扣代缴税费,现在我们结算了,结算金额只有700万,但是开具外经证的金额900万,开票金额也是随着外经证一起900万,-像这种情况,我不知道需要甲方提供什么我会把账做平来往两清。 老师求解析,我们是建筑劳务公司,我们项目是外地经营,开具外经证,,甲方代扣代缴税费,现在我们结算了,结算金额只有700万,但是开具外经证的金额900万,开票金额也是随着外经证一起900万,像这种情况,我不知道需要甲方提供什么我会把账做平来往两清。[]
期间损益如何结转凭证
第一步定义:总账——期末——转账定义——期间损益,右上角添上你的本年利润科目,确定。
第二步生成:总账——期末——转账生成——左边选到期间损益,全选,确定。
定义只需要做一次,每月期末做生成就可以了。
记着生成以后,需要审核,记账,再结账。
@畅捷服务许青 细项数据打印固定行,最后一页不足用空白行填补 该如何设置 @畅捷服务许青 细项数据打印固定行,最后一页不足用空白行填补 该如何设置[]
您好,您进去打印模板设计然后双击明细数据在里面有设置@畅捷服务陈一:能详细一点吗@无名海味1456814982:进去对应单据,然后点击右下角的打印按钮,里面有个打印模板设计,然后进去打印模板设计界面,选择您对应的模板,在设计界面有‘细项数据’四个字,然后双击这四个字,在弹出的界面就有选项直接勾选即可。不知道这样描述是否详细@畅捷服务陈一:这样啊 今天白天好像没看见 想问详细点@无名海味1456814982:哦,好的,您在电脑旁边吗?您在电脑旁我可以指导您操作@畅捷服务陈一:没有 明天上班了再去看看 应该是白天太着急了没看见 谢谢你@无名海味1456814982:好的,不客气的。请问页面设置中宽 高改为实际纸张大小后 打印预览成这样了 该如何调整啊这说明您设计的模板内容在这种页面纸张里面打印不下。建议您更换其它纸张或者是把打印模板里面的列内容进行删除调整调整的话该怎么调进去对应单据,然后点击右下角的打印按钮,里面有个打印模板设计,然后进去打印模板设计界面,选择您对应的模板,右边就是编辑框,在里面对于超过打印长度的列进行合并或者删除哦哦 弄好了 谢谢不客气的[/微笑]
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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