多开一部分增值税发票该如何处理?
多开一部分增值税发票该如何处理?
问:我是增值税一般纳税人,由于产品设计、结算等方面的原因,前期多开了一部分增值税发票,当时双方都已记账。现在对多开的一部分金额怎样处理,需要办理哪些相关手续、账务处理,才能将双方的债权债务抵消?
答:首先需要说明的是,《国家税务总局转发〈最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释〉的通知》(国税发[1996]第210号)第一条第(2)项规定:有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票,属于虚开增值税专用发票。如果你单位在明知与实际销售金额不符的情况下而多开具了增值税专用发票,则属于虚开增值税专用发票,将按有关法律法规予以严处。
如果你单位属于销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,则《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函[2003]962号)第一条对此明确如下:增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:
(一)如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
(二)因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联,销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
你好,T+标准版150个用户,服务器需要什么配置的? 你好,T+标准版150个用户,服务器需要什么配置的?[]
最好使用专业服务器,这个不好确定,要看使用频率,数据量,单据量。@服务社区刘佳佳:客户现在就想购买专业服务器,向我咨询服务器配置,数据量暂时不会太大@服务社区刘佳佳:主要业务还是有100多个POS端@hld赵艳:这个不好确定,可以发邮件给苏文强 ([email protected]),咨询一下有么有相关的实施资料。您可以admin登陆到系统管理,点击推荐配置之后,输入用户数来并行使用的站点数可以得到推荐的配置的。@服务社区刘小艳:非常感谢@hld赵艳:不客气哦。。[/可爱][/可爱]
用友U8,请问有伙伴知道这是什么情况嘛?点击确定就退出了,多重新进入几次就没事了,果段时间又这样。 用友U8,请问有伙伴知道这是什么情况嘛?点击确定就退出了,多重新进入几次就没事了,果段时间又这样。
软件问题可以到畅捷通服务社区去问问:http://service.chanjet.com/message@赵树峰:好的,谢谢老师电话多少?我们联系你。深圳用友:肖锋181 2881 6026这个问题经常见到,一般是电脑环境的问题,你电脑应该是XP的系统,看一下计算机名称等,名称里面不含“—”等特殊符号!!
用友U8 win2000+852+备份数据失败用友U8 win2000+852+备份数据失败
问题原因:环境问题 解决方法:在"设备管理"中,调整中断请求及地址,优化磁盘空间,重启PC,备份数据,OK 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:在"设备管理"中,调整中断请求及地址,优化磁盘空间,重启PC,备份数据,OK
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用友U8 存货查记帐时单据没有数据客户名称用友U8 存货查记帐时单据没有数据客户名称
问题原因:数据库问题 解决方法:数据中有错误数据,将tempscpace表删除即可 解决方案: 问题原因:数据库问题 解决方法:数据中有错误数据,将tempscpace表删除即可
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只有一台分机登不上软件,怎么弄 只有一台分机登不上软件,怎么弄[]
这台分机是局域网还是外网呢?登录不上具体报错信息是什么呢?
普通销售单打印快递单没有收件人信息? 普通销售单打印快递单没有收件人信息?
通知识库问题号: | 31484 |
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适用产品: | T1系列 |
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软件版本: | 用友T1-商贸宝批发零售网店版 |
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软件模块: | 物流单据 |
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问题名称: | 普通销售单打印快递单没有收件人信息? |
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问题现象: | 录入一张普通销售单(业务单据–销售出库单),打印出来的快递单上(网店管理–批量打印快递单或销售出库单–右下角“快递单打印”)收件人相关信息是空的。 |
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问题原因: | 普通销售的往来单位没有录入收件人等相关信息,所以打印快递单时收件人等字段取不到数据。 |
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关键字: | 快递单打印 |
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解决方案: | <P>在销售出库单(业务单据–销售出库单)界面右上角–点击“其它详细信息”–录入收件人信息后再打印快递单。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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房地产企业进行财务管理的实务操作 房地产企业进行财务管理的实务操作
合同和结算报告的管理 现代企业的经济往来,主要是通过合同形式进行的,能否实施有效管理,把好合同关,是现代企业经营管理成败的一个重要因素。因此,应注意以下几个方面: (一)按照合同内容进行分类编号,如工程合同的前期拆迁合同、建筑安装合同、基础设施建设合同以及销售代理合同等等要逐级分类、编号,同类合同要归集在一起,以便于日常使用以及成本费用的归集和核算管理。
问:为什么在录入凭证的时候,按“增加”后,到摘要栏按F5想“调用常用凭证”却跳不出来,没反应? 问:为什么在录入凭证的时候,按“增加”后,到摘要栏按F5想“调用常用凭证”却跳不出来,没反应?[]
你的键盘是不是需要fn+f5才生效fn是啥?不能点增加,点击增加之后不能调用常用凭证。@服务社区闫新华:那么要填制下一张凭证怎么弄?不增加的话,页面不会自动跳到下一页?调用常用凭证快捷键是F4,然后不要点击增加,直接按F4@tttty:我第一张凭证做完后保存,界面还是在第一张凭证里,然后不按“增加”,直接按F4,“调用常用凭证”是跳出来了,但是还是在第一张凭证里,不跳到第二页凭证,这还是不行啊?@女士1468989430:如果直接手工增加凭证,就按F5就是填制凭证界面;如果调用常用凭证按F4调出常用凭证,修改保存就可以了。@服务社区闫新华: 谢谢,总算出来了,原来是这样的。原来用的是金蝶,完全不一样啊。@女士1468989430:[/玫瑰]@女士1468989430:不客气
用友提示“运行时错误48,加载DLL错误”提示“运行时错误48,加载DLL错误”
问题版本: | 76-用友通标准版10.3 | 问题模块: | 11-系统管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 运行时错误48 | 适用产品: | | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-3-31 9:12:00 | 问题名称: | 提示“运行时错误48,加载DLL错误” | 问题现象: | 查询明细账时,提示“运行时错误48,加载DLL错误”,重新注册CLIENT.DLL文件无效,总帐无法操作,软件无法正常退出登陆产品时,提示不能登陆。 | 原因分析: | 一、开机时,按F8,选择最后一次正确配置进入系统,也可以解决此问题二、先停止SQL和用友的服务,把client.dll从system32复制到system下,再把system32下的那个删掉,重新注册system下的client.dll,再重启sql和用友的服务。 | 解决方案: | 一、开机时,按F8,选择最后一次正确配置进入系统,也可以解决此问题二、先停止SQL和用友的服务,把client.dll从system32复制到system下,再把system32下的那个删掉,重新注册system下的client.dll,再重启sql和用友的服务。 |
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企业合并的税收筹划 _0企业合并的税收筹划
目前国家涉及企业合并的税法主要有两个:《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》(国税发[1998]97号)和《关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》(国税发[2000]119号)。企业合并业务的所得税应根据合并的具体方式处理。 1.一般情况下,被合并企业应视为按公允价值转让、处置全部资产,计算资产的转让所得,依法缴纳所得税。被合并企业以前年度的亏损,不得结转到合并企业弥补。合并企业接受被合并企业的有关资产,计税时可以按经评估确认的价值确定成本。
我做了发货单,然后在哪里可以看到,这个客户欠我多少钱,多少收了,多少没收,还有假如发货单1000元,客户给了我1200,我收款单怎么做? 我做了发货单,然后在哪里可以看到,这个客户欠我多少钱,多少收了,多少没收,还有假如发货单1000元,客户给了我1200,我收款单怎么做?[]
您好:1.可以看销售-客户往来账表—客户期间对账单 2.核销1000,200做预收@畅捷服务童颖:我刚才试了 核销1000 多出的200自动转为预收 预收过来的下次怎么核销客户往——预收冲应收@畅捷服务童颖:每次收款都要做 还是月底一次性做需要核销的时候做,软件没有要求
用友U8 明细帐无法联查到对应凭证。而且在查询凭证中选择凭证类别后也无法查询到凭证。用友U8 明细帐无法联查到对应凭证。而且在查询凭证中选择凭证类别后也无法查询到凭证。
问题原因:在数据库表:GL_ACCVOUCH里isignseg这个字段里有重复值。 解决方法:将重复值修改为不重复的,一切正常。 解决方案: 问题原因:在数据库表:GL_ACCVOUCH里isignseg这个字段里有重复值。 解决方法:将重复值修改为不重复的,一切正常。
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业务单据,生成凭证的摘要能否选择存货 业务单据,生成凭证的摘要能否选择存货
所有能选的字段都是图上显示的哦,不能选存货,又是提需求上去?@李向枚:呵呵,没有的就只能按需求提交的叻。好吧,当没见过我[/偷笑]@李向枚:[/可爱][/可爱]
怎么把另一个账套的基础设置好的科目复制到现在这个账套呢? 怎么把另一个账套的基础设置好的科目复制到现在这个账套呢?[]
用总账工具,点击系统工具下的总账工具,在数据源下选择SQL SERVER然后点击放大镜,选择正确的服务器及SA用户和密码,然后选择需要被复制的账套年度和账套号后点击确定;然后在目的数据下登陆新账套,登陆完成后,双击会计科目复制,则系统提示“会计科目复制完成”就复制成功了。注意:复制会计科目时,在建立新账套的时候,不要勾选按行业性质预置会计科目。@qq392629945:[/强]
终止不定期劳动合同的补偿计算方法 终止不定期劳动合同的补偿计算方法''
“材料出库单”已手工输入单价,那么如何在记账的时候重新计算单价? “材料出库单”已手工输入单价,那么如何在记账的时候重新计算单价?
通知识库问题号: | 37481 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 核算管理 |
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问题名称: | “材料出库单”已手工输入单价,那么如何在记账的时候重新计算单价? |
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问题现象: | 生产加工单,分单后生成”材料出库单“,“材料出库单”手工增加了单价,那么在记账的时候发现和存货的结存成本对不上,该如何重新计算? |
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问题原因: | 见问题答案 |
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关键字: | 材料出库单已有单价如何重新计算 |
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解决方案: | <P>操作步骤:进入“正常单据记账”的界面–选择‘仓库’–勾选‘出库单已有单价,记账时重新计算出库单价’–选中该单据号点击‘记账’,重新进入“材料出库单”可以查看到修改后的金额。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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#会计考试#中级会计教材第229页,债务重组,将债务转股份,股权只占2%,为什么记入长期股权投资?不是重大影响以上才能作为长投核算?跪求哪位同学给解答一下。拜托拜托 #会计考试#中级会计教材第229页,债务重组,将债务转股份,股权只占2%,为什么记入长期股权投资?不是重大影响以上才能作为长投核算?跪求哪位同学给解答一下。拜托拜托[]
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了解漂亮美观的Excel2007文档内置主题样式 了解漂亮美观的Excel2007文档内置主题样式
Excel2007提供了很多非常精美的文档主题,这些主题由一组字体、颜色、线条和填充效果预定义,可以应用于整个工作簿并在不同的Office文档间共享。也可以通过指定主题元素来创建自定义的主题。 样式基于当前的主题,可以应用到Excel表、数据透视表、图表、图示和形状。这里有一个优秀的功能,即实时预览——当鼠标移动某样式上时,所选对象上将自动显示出应用该样式后的效果,这可以帮助用户选择合适的样式。
用友t3出纳通年末结账
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
请问:我单位是政府临办的时拆迁的机构,采用的是基建会计制度,购买的电脑、家具等,达到多少标准以上计入固定资产呢?怎么提折旧,到机构拆除时,所有购买的资产上交给政府,未达到固定资产标准的资产,要计入交付使用资产科目吗?事业单位制度好象是500元以上。 请问:我单位是政府临办的时拆迁的机构,采用的是基建会计制度,购买的电脑、家具等,达到多少标准以上计入固定资产呢?怎么提折旧,到机构拆除时,所有购买的资产上交给政府,未达到固定资产标准的资产,要计入交付使用资产科目吗?事业单位制度好象是500元以上。[]
事业单位标准低的,你最好咨询上级单位@倪玲1457921978:谢谢亲@倪玲1457921978:我们是临时机构,不计入固定资产可以吗?比如小家具路由器,价值低,易损耗,有可能到交付时没有了,或有可能保护得好还有可交回政府的。@凤凰涅槃1218: 可以的
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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