对财务软件的一些建议
2017-3-19 0:0:0 wondial对财务软件的一些建议
对财务软件的一些建议一、目前,会计电算化系统设计有“对本月逆结帐”的功能。逆结帐是结帐的逆运算,它可将已结的帐退回到结帐之前。这有利于年终结算,调整帐务。但是,这一功能却给审计工作带来了隐患。企业可以在审计人员审查前将帐目调整得合理合法,但在审查之后再调回到原来的数据。这样审计工作的风险就大大增加,同时也给企业弄虚作假开了方便之门。也会出现企业结帐后发现错误,逆结帐。但相应的帐簿没有打印。给审计工作带来不必要的麻烦。鉴于以上情况,我认为,应在会计电算化系统中添加一个功能――“审计结帐”。即审计人员在审核完企业帐目之后,确认为“审计结帐”,而且是不可撤销的操作,这样,企业就不能把数据该来该去,从而有利于审计工作的开展。另外一个办法,就是在财务软件中设置一个日志的功能,记录结帐、逆结帐的记录及相应的日期。打印有关报表及会计资料时,打印出来。想知道是否最终的结帐资料,只用在财务系统中查看即可。
二、财务系统应增加一个功能,即对特殊情况的还原。利用财务系统与手工记帐的处理有些不同之处,如果有一张凭证输入错误,不能取消,只能另外做一张凭证冲回或改正。这样,会使一些会计资料失真。例如:错计入某个科目的借方,再在贷方冲回,则在打印试算平衡表时,借方和贷方都虚增了记错的一笔。当然,也可以在贷方冲回,这样就不会出现这种情况。但如果是跨月并且是损益类科目,则会造成会计资料失真。而有时发现一个错误时往往又已输入了很多凭证。这时,也不太可能逆结帐或将备份取出来解决。如果财务软件能将这些调整的凭证做标记,在打印有关财务资料时将其还原。则财务资料会更准确。
三、现在的财务系统,输出的数据仅仅是勉强能用,经常会有使用中觉得不能达到要求。如打印的试算平衡表,有关损益类科目反映的是借方发生额和贷方发生额。如果这个科目正常业务会借方和贷方都会发生。则反映的数据根本是无用的。如“财务费用”。建议对这类科目打印时,不应按这种方式打印,而应按累计发生额来打印。更明确的反映财务状况。
四、会计附注是会计报表不可分割的一部分,但现在的财务系统都不能输出会计报表附注。我认为,这个功能不难实现,也是财务软件应该能实现的功能。财务软件应该能提供最初的数据,再由财务人员稍做加工,就能输出会计报表附注。相应的合并软件应可以将附注合并。
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