短期借款的账务处理
2017-3-22 0:0:0 wondial短期借款的账务处理
短期借款的账务处理1、短期借款借入和偿还的账务处理
1)企业借入各种短期借款,按借入的实际本金数
借:银行存款
贷:短期借款――××借款
2)企业归还各种短期借款,应按实际归还数:
借:短期借款
贷:银行存款
[例1] 某企业3月7日取得六个月期的短期借款18 000元,转入存款账户;上述短期借款自七月份,开始以银行存款3 000元归还部分短期借款。
借入短期借款时:
借:银行存款 18 000
贷:短期借款 18 000
自七月份开始偿还短期借款:
借:短期借款 3 000
贷:银行存款 3 000
2、短期借款付息的账务处理
1)按月预提利息时,以预提数借记“财务费用”账户,贷记“预提费用”账户,实际支付利息时,借记“预提费用”账户;实际支付利息额若大于预提利息时,其差额则借记“财务费用”账户,贷记“银行存款”等账户。假如小于预提利息时,则差额用红字借记“财务费用”账户,贷记“预提费用”账户。
2)企业借入的短期借款的利息如果按月支付,或利息额不大且在借款到期时与本金一起偿还的,则在支付利息时,直接计入当期有关费用,按实际支付的利息额,借记“财务费用”账户,贷记“银行存款”等账户。
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U8其他凭证编号不连续U8其他凭证编号不连续
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自动编号: | 6206 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 任何产品 | 关 键 字: | 凭证 |
问题名称: | 凭证编号不连续 | ||
问题现象: | 进入填制凭证发现凭证号不连续 | ||
原因分析: | dsign的i_id,isignseq两个字段出现不对应的情况 | ||
解决方案: | 将以上两个字段的值修改为一致即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
U8其他查询明细帐时出现'91'错误U8其他查询明细帐时出现'91'错误
U8其他-查询明细帐时出现'91'错误
自动编号: | 15377 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U821 | 关 键 字: | '91'错误 |
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用友T3用友通操作员权限打印 用友T3用友通操作员权限打印
需要将系统管理中操作员对被授予的权限打印出来,但是系统管理中没有打印功能。1.先将数据库中的操作员权限查出并生成一张新表:select a.cacc_id 账套号, a.cuser_id 操作员编号,b.cauth_name 权限 into new from ua_holdauth a inner join ua_auth b on a.cauth_id=b.cauth_id where cacc_id=002 2.打开企业管理器中的ufsystem 数据库并找到生成的新表 new 3.用dts将数据导出为excel格式即可打出 4.删除新表new drop table new。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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您使用离线模式的方法传输看下是否正常结果是一样的,我感觉是数据出现问题了,最早的时候数据出现过问题,发给咱们这边,现在又有问题了,感觉这个门店版用起来特别麻烦。 要不我把账套备份直接给你发过去,你帮忙给看一下。@陕西神洲辉煌软件科技开发有限公司:好的,请您在支持网提交数据问题,然后再将数据发送到支持网邮箱。有数据工程师帮您进行数据检测修复。[/微笑]网址和邮箱你给发一下,我好长时间不进,给忘了,谢谢了。@陕西神洲辉煌软件科技开发有限公司:您点击服务社区上的支持网即可进入提交问题
支持网邮箱 [email protected] 邮件务必主题填写问题号。
用友U8 客户端进入ERP软件非常慢,进行软件的数据录入奇慢!而本机运行其他程序很快,通过网络共享文件也很快!用友U8 客户端进入ERP软件非常慢,进行软件的数据录入奇慢!而本机运行其他程序很快,通过网络共享文件也很快!
问题原因:通过PING 服务器,看到数据包很不稳定! 解决方法:重新帮客户做了一根100M的网线,调试OK!
解决方案:
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用友U8 用户年度结转后在2005存货中查询委托代销发出商品(成品库、ch001(锄禾冰红茶))发现委托代销发出商品中的期初数据金额有问题,与2004年中的委托代销发货单的金额对不上。我重新打上补丁后,重新结转,数据还是不正确,这个金额相差太大不知道是从那里取出来的。用友U8 用户年度结转后在2005存货中查询委托代销发出商品(成品库、ch001(锄禾冰红茶))发现委托代销发出商品中的期初数据金额有问题,与2004年中的委托代销发货单的金额对不上。我重新打上补丁后,重新结转,数据还是不正确,这个金额相差太大不知道是从那里取出来的。
问题原因:原因:查询存货委托代销发出商品明细账ch001存货2004和2005年,发现发出商品明细账2004年的结存和2005年的期初是相等的,都是数量为119,金额为53895.08,是正确的。而委托代销发货单的金额是销售金额,而发出商品明细账的金额是成本,两者是不一样的。不过2004年有几笔委托代销单价是特别大,可以查看2004年存货明细账看出,这是因为委托代销发货单记账时,根据计价方式取单价,所以取上一笔的结存单价,到四月份都是5.4816,而客户在库存中选择了其他出库单和入库单自动带出单价,而且自动带出的单价为“参考成本”,所以四月份的最后几笔其他出库单和入库单单价比结存单价小,造成四月末的数量为正金额为负,单价为负单价,后来5月份由于数量负出库,所以使得结存单价变为正数(即发货单出库单价),但也相应的比一般单价大,变成35.508,6月初又变成负单价,此时发货单记账时按照存货选项中的选择零成本出库时取参考成本,都取4.79,后来改为4.9231,后来到了8月末,由于负出库,单价又变为正的,但是此时单价已经异常大了,变为2463.0816,而后的发货单就以这个单价出库,9月份到11月也是同样的原因,单价都异常大。 解决方法:处理方法:从明细账来看,数据按照系统的记账方式走,一切都是正常的,但是由于客户大量的负出库和出库单自动填单价为“参考成本”,所以造成发货单成本单价异常的情况。可以在选项中选择“帐面为负结存时入库单记账自动生成调整单”来调整单价,使得结存单价总为正数,以避免零成本出库和负出库等所造成的累计使单价异常。而对于已经出现此问题的ch001存货可以先作调整单调整结存单价,以保证以后的发货单记账时单价不再那么大,由于销售发票记账时会取发货单记账时的单价,使得发出商品明细账得以冲减,所以对于已经出现此问题的2004年的发货单可以不必处理,等发票记账时,发出商品明细账中冲减这部分金额。
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1、一个季度不含税22万,增值税6500。增值税交,教育附加地方教育附加免,城建税交。是对吗- 1、一个季度不含税22万,增值税6500。增值税交,教育附加地方教育附加免,城建税交。是对吗?[]
都要交经国务院批准,现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下:
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二、免征上述政府性基金后,各级财政部门要做好经费保障工作,妥善安排相关部门和单位预算,保障工作正常开展,积极支持相关事业发展。
三、本通知自2016年2月1日起执行。@倪玲1457921978:不到30万不是可以免教育附加的嘛?缴不缴看你申报后附加税的报表就可以了。@龍心:看报表?不计提当然就没有啊现在你填好增值税报表后自动就有了
用友域环境中客户端不能登陆服务器域环境中客户端不能登陆服务器
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
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