月销售额包括代开的专票和自开的普票吗 月销售额包括代开的专票和自开的普票吗[]

是的
如果问的是国家税务总局2014年57号公告文件中的月销售额是包括代开与自开发票合计，其中自开可以减免流转税，代开的不减免，但代开的退回发票可以申请退税（三、增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。）

无形资产计提减值准备金额怎么计算 无形资产计提减值准备金额怎么计算
您好,会计学堂林老师为您解答

无形资产计提减值准备后如何摊销 1、 账面净值1=账面价值-累计摊销额 2、 计提减值准备金额=账面净值-预计可收回金额 账面净值2=账面价值-累计摊销-减值准备 3、 次年摊销额=（账面价值-累计摊销-减值准备）÷剩余月份×12 账面净值3=账面价值-累计摊销-次年摊销额 4、 再次摊销额=（账面价值-累计摊销-减值准备）÷剩余月份×12 账面净值4=账面价值-累计摊销-再次摊销额 5、 处置时账面余额=账面净值-减值准备

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用友U8 软件年度帐能做备份，但是做帐套备份就不行。用友U8 软件年度帐能做备份，但是做帐套备份就不行。 问题原因:由于ufsystem的日志太多 解决方法:清空ua_log表
解决方案：
问题原因:由于ufsystem的日志太多 解决方法:清空ua_log表

哪位高手指点一下，看老师的视频记得说过小微企业和小型微利企业不一样啊，但是百度的定义是一样的啊，具体在哪有不一样呢 哪位高手指点一下，看老师的视频记得说过小微企业和小型微利企业不一样啊，但是百度的定义是一样的啊，具体在哪有不一样呢

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T3凭证制单人怎么修改 T3凭证制单人怎么修改[]

使用有填制凭证权限的操作员，修改一下之前的凭证，点击保存，制单人就变了

普通发票分类代码中第6、7位代表什么年份 普通发票分类代码中第6、7位代表什么年份

　　问：普通发票分类代码中第6、7位年份代码是指发票的印刷年份还是指发票的使用年份？

　　答：根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》（国税函[2005]218号）规定：普通发票分类代码中的第6、7位年份代码，是指发票的印刷年份，并非发票的使用年份，普通发票可以跨年度使用。

客户的二级科目下设辅助核算，上级科目还能设置辅助核算吗？-比如：制造费用下的维修费设置了部门辅助核算，一级科目制造费用还能设置部门辅助核算吗？如果可以设置会有什么影响？ 客户的二级科目下设辅助核算，上级科目还能设置辅助核算吗？比如：制造费用下的维修费设置了部门辅助核算，一级科目制造费用还能设置部门辅助核算吗？如果可以设置会有什么影响？[]

您好，这是正常设置，上级科目不用设置辅助核算
客户的帐套已经使用了一段时间了，现在想改一下，提示会造成数据错误，可以改吗？
已经使用的科目不能设置辅助核算，也不能新增下级科目，所以不可以改
好的，孙老师，谢谢您
[/可爱]

放弃增值税免税权的税收筹划 放弃增值税免税权的税收筹划 企业筹划者在筹划中需要具体问题具体分析，有时也要打破思维定式，独辟蹊径。 　　如是国家为鼓励一些特殊行业的发展而采取的政策，如果企业筹划者采取主动放弃免税权的筹划思路，同样也能带来收益。 　　目前，我国增值税计算方法是购进扣，属于间接计税。纳税人应纳的增值税税额等于销项税额减进项税额。而用于免税项目的购进货物或者应税劳务，其进项税额不得从销项税额中抵扣，销售时也一律不得开具增值税专用发票。 　　如某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人，其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产的化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者，又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3∶7，每吨化肥的不含税售价为2500元、成本为1755元(含从“进项税额转出”转入的255元)。该企业生产化肥的原材料均从一般纳税人处采购并取得增值税专用发票。 　　该有机化肥生产企业如果享受免税优惠，则应纳增值税为0。如果放弃免税优惠，则应纳增值税为70万元（2500×13%-255）。从数字上看，似乎放弃免税优惠并非明智之举。 　　但这只是分析了有机化肥生产企业的增值税应纳税额，而没有考量企业的最终利润。仅仅根据应纳税额的多寡，无法判断出企业利润水平的高低。特别是当该有机化肥生产企业面对的客户主要是化工企业时，情况会变得更为复杂。 　　放弃免税优惠，从企业的角度来看，如果进项税额较为可观，可换来进项税额的扣减，使得生产成本明显下降。从客户的角度来看，由于销售给化工企业的化肥并非最终产品，而是下一环节纳税人的生产原材料。 　　因此，一旦化肥享受了免税优惠，反而会导致其包含的以前环节已经缴纳的增值税不能向以后的环节转移，而是沉淀为产品成本的一部分。这势必使得下一环节的纳税人提高产品的销售价格，以维持原有的利润水平。 　　反过来，在同等条件下，此时下一环节的纳税人显然会更偏好于放弃免税优惠的原材料，以获得可以抵扣的增值税专用发票。放弃免税优惠时，有机化肥生产企业的毛利为91371.68万元{[2500/(1+13%)-(1755-255)]×30+[2500-(1755-255)]×70}。享受免税优惠时，有机化肥生产企业的毛利为74500万元[(2500-1755)×(30+70)]。所以，放弃免税权更为有利。 　　谨防“高征抵扣” 　　案例：B环保集团公司为一般纳税人。2013年B环保集团———甲公司收购社会上的废旧物资价值234万元，没有增值税专用发票。B环保集团———乙公司将废旧物资加工为A型钢材，出售给属于本集团的另一制造企业———机械制造公司（属于一般纳税人），开出增值税专用发票，价款为400万元，增值税销项税额为68万元。那么该企业是否应该放弃免税权呢？分析：B环保集团公司如果选择免税，那么A型钢材的销售价格400万元减去成本234万元，毛利润为166万元。反之，如果B环保集团公司选择放弃免税权，则根据部门的规定可以按10%的税率计算可抵扣的进项税，那么，234万元的废旧物资的进项税为23.4万元，销项税额68万元减去23.4万元，实际负担为44.6万元。毛利润为189.6万元[400-（234-23.4）]。比上面多盈利23.4万元（其他费用不与考虑）。也就是说，实际税务负担减轻的同时增加了公司收益。由此可见，B环保集团公司应该选择放弃免税权。 　　但是如果利民环保集团———甲公司不具备一般纳税人资格，而利民环保集团———乙公司是一般纳税人，那么，按照税务部门的规定，A型钢材必须按照17%纳增值税，销项税额68万元不能免税，而进项税额只能按照4%的税率计算，234万元的废旧物资进项税额为9.36万元，实际税务负担为58.64万元（68-9.36），比免税方案高出14.04万元。毛利润为175.36万元[400-（234-9.36）]。 　　由此可见，在这种情况下，还是不放弃免税权为好。原因是放弃免税权必然要增加纳税人的总体税务负担。 　　综上所述，可以得出某些免税产品的购进虽然可以计算扣除进项税额，但是，由此而使得增值税链条中发生“高征低扣”的现象，也会增加整个流转环节的增值税负。所以，纳税人是否选择放弃免税权，应该权衡总体税务负担的大小。 　　开具增值税专用发票更划算 　　案例：C大米加工厂2013年收购稻谷100万公斤，收购单价每公斤2.6元，支付收购金额260万元，计提进项税额33.8万元。生产大米52万公斤、细米14万公斤、细糠10万公斤、粗壳22万公斤，加工消耗电力3.64万元，进项税额0.6188万元，大米销售价为5元/公斤、细米及细糠的销售单价均为每公斤4.5元，粗壳的销售单价为每公斤2元。 　　分析：根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）的规定，糠麸属单一大宗饲料为免税产品，大米加工厂可以选择免税。如果该大米加工厂放弃免税，细糠一项应计提的销项税额为14.04万元。如果选择免税，细糠应转出的进项税额为12.63万元[45÷（45+260+63+44）×（33.8+0.6188）]，两者相差1.41万元。 　　该加工厂选择放弃免税，有助于自身在销售中处于有利地位。因为如果选择免税，细糠的购买方（油脂企业）就不能索取到增值税专用发票，购买方往往以此为由压低细糠的购买价格，使大米加工厂的利益受损。大米加工厂如果主动放弃免税，就可以正常开具增值税专用发票，也就能避免购买方（油脂企业）找借口压低细糠价格。再者，这类企业放弃免税并不会导致其多缴税，因为这类企业的留抵税额本身比较大，放弃免税后计提的销项税额只是冲减了一部分留抵税，并不会改变留抵税格局。 　　放弃免税权还需注意6点 　　第一，放弃免税权不能随意选择。要书面提交声明，由纳税人主动提出。不申请不放弃，税务机关不能主动要求纳税人放弃。 　　第二，要及时报税务机关备案。税务机关接受备案从形式上表明税务机关已认可纳税人的声明，从时间上已确认放弃免税权的起始时间。 　　第三，纳税人销售免税货物，不得开具增值税专用发票。 　　但如果放弃了免税权，则使得免税货物变成了应税货物，可以开具增值税专用发票，这与增值税有关规定并不矛盾。 　　第四，放弃免税权的纳税人符合一般纳税人认定条件尚未认定为增值税一般纳税人的，应当按现行规定认定为增值税一般纳税人。其销售的货物或劳务可开具增值税专用发票。 　　第五，放弃免税权后，不能在限定期限和限定范围随意变更。 　　一是从时间上必须保证36个月不能变更，并且纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物或者应税劳务所取得的增值税扣税凭证，一律不得抵扣。二是不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权，不能因为部分销售对象不索取专用发票就按免税申报。 　　第六，需要引起纳税人注意的是，如果企业有多种免税项目，有的免税项目能准确分开核算，有的不能准确分开核算，在计算免税还是应税划算时，不能只计算某一类免税项目放弃后的利润流入，而要计算所有的免税权都放弃的情况下是否划算，不能误以为放弃一部分免税权后可以继续享受其他免税项目的免税权。统筹考虑免税项目是选择可否放弃免税权的关键。 　　放弃免税权更划算 　　案例：A矿业有限公司主要购进铜、锌毛矿生产铜精矿、锌精矿。2013年2月产品销售收入为7702107.47元，其中伴生金矿收入304878.38元（1.8公斤），铜精矿收入7397229.09元，销项税额为961639.78元（7397229.09×13%），进项税额1043679.32元。 　　根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）文件规定，黄金生产和经营单位销售黄金和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。 　　而《财政部、国家税务总局关于调整金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税字〔1994〕22号）文件规定，金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率由 17%调整为13%。 　　方案一，不进行。 　　那么，企业对伴生金矿收入作免税处理，免税收入部分作增值税进项税金转出，税额为41312.82元（1043679.32×304878.38÷7702107.47），则企业2月份应纳税额为-40726.72元（961639.78-1043679.32+41312.82）。 　　方案二，放弃免税权的税收筹划。若企业放弃免税权,其销售伴生金矿部分可开具增值税专用发票,其进项税可按规定进行抵扣,金矿应提销售税为304878.38×13%=39634.18元，企业2月份应纳税额为–42405.36元（961639.78+39634.18-1043679.32） 　　分析：在方案一中，2月份留抵税额为40726.72元，方案二为42405.36元，两者相差1678.64元。同时在方案二中，因购买方可抵扣增值税进项税39634.18元，故销售方可与协商提高售价。这部分利润因市场价格波动难以测算，但显然销售方可获取更大利润，这样，销售方可提高利润，购买方在同等条件下可增加增值税进项进行抵扣。 　　本案例说明，伴生金矿生产企业采用方案二最划算。若市场发生变化，则满36个月后企业可仍选择按免税处理。这就要求在税收筹划中灵活处理。不同行业应结合实际经营状况，将税收筹划、与股东财富最大化三者结合起来通盘考虑，并选择对自身最有利的方案进行筹划，从而使购销双方共赢。

企业补缴所得税的会计处理 _0企业补缴所得税的会计处理

　　案例：假设某公司2006年度因税务检查补缴2004年度企业所得税10000元，同时并处罚款5000元，支付滞纳金1000元。请问：如何进行会计处理。谢谢！

　　分析：由于税务机关查补的是上年度税款。《财政部关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题的解答（二）》（财会［2003］10号）第十五条规定：企业因偷税而按规定补缴以前年度的所得税，应视同重大会计差错，按重大会计差错的规定进行会计处理。　　由于税务机关查补的是2004年的税款，而2004年的有关账目已经结转，特别是损益类科目在结账后已无余额。因此，一般不再调整以前年度的账目，而主要通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理不知贵公司是因何种原因补缴的所得税，下面分情况说明如下：

调拨单和组装单审核时死机 调拨单和组装单审核时死机

用友U8 u8 852 需支持与分销861以上版本的接口 接口内容：分销生成的凭证可以进入u8总帐并可以通过凭证联查分销单据用友U8 u8 852 需支持与分销861以上版本的接口 接口内容：分销生成的凭证可以进入u8总帐并可以通过凭证联查分销单据 问题原因:分销生成的凭证可以进入u8总帐并可以通过凭证联查分销单据 解决方法:此问题研发人员已经出具相关补丁,请下载最新【补丁编号：1330 U852总账补丁（全）；】解决此问题 【友情提示】 打补丁前请先从支持网站上下载“U8补丁加载说明”，并仔细阅读后再打补丁。
解决方案：
问题原因:分销生成的凭证可以进入u8总帐并可以通过凭证联查分销单据 解决方法:此问题研发人员已经出具相关补丁,请下载最新【补丁编号：1330 U852总账补丁（全）；】解决此问题 【友情提示】 打补丁前请先从支持网站上下载“U8补丁加载说明”，并仔细阅读后再打补丁。

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用友U8 备份提示出错无法备份用友U8 备份提示出错无法备份 问题原因:由于以前进行过物理恢复，而路径并不是原路径造成 解决方法:将ufsystem下的UA_Account表的路径更改为现在帐套所在路径
解决方案：
问题原因:由于以前进行过物理恢复，而路径并不是原路径造成 解决方法:将ufsystem下的UA_Account表的路径更改为现在帐套所在路径

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为什么 系统自带的 生产报表时可以选月份 自定义的不能选？ _0为什么 系统自带的 生产报表时可以选月份 自定义的不能选？

打开报表模板，点击数据—设置查询条件，设置完成后就可以啦。。
@服务社区刘小艳:T+12.1版本 没有你说的按钮，能截图告诉我一下吗

SRP运算单生单过滤不出销售订单SRP运算单生单过滤不出销售订单

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勘察设计工程师 变更注册 怎么办理 勘察设计工程师 变更注册 怎么办理''

企业“营改增”提前谋划更主动 企业“营改增”提前谋划更主动

　在8月1日“营改增”试点双“扩围”前后10天内，记者在贵州省、云南省采访了大量企业，采访中发现，面对“营改增”这项被称为当前“最重大的税制改革”，有些人积极参与，主动谋划。有些纳税人反应较慢，比较被动。两种不同的态度，带来了不同的结果。

　　贵阳公交集团：主动选择简易计税方法

快速打开销售退货单界面的快捷键 快速打开销售退货单界面的快捷键

备注空格录入 _0备注空格录入

T1记账宝从科目选择中退不出来，应怎么办？如图 T1记账宝从科目选择中退不出来，应怎么办？如图

您好，点击任何选项均无反应吗？
@服务社区李珊:如果取消，再点其他又出来了
@yxy67B:您点击取消之后，在填制凭证界面直接手工输入会计科目编码和名称回车是否正常
@服务社区李珊:我试试
@yxy67B:好的。
@李珊：不行，还是那样，手工输入后，确认，又出来了。
@yxy67B:是不能退出填制凭证界面吗？您在填制凭证界面点击其他的菜单按钮，再点击退出。可以多点几次菜单按钮在点击退出
@服务社区李珊:试过了，不行
@yxy67B:若还是不行的话，您打开C盘，将记账宝文件夹里面的zt开头的所有文件夹（zt001和zt999之类的）和zwset.mdb文件拷贝出来，放在其他的磁盘，然后您打开任务管理器，将进程中的ufgreen_e进程结束之后在重新打开软件。
@服务社区李珊:好的，谢谢！
@yxy67B:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

T3财税通年结的时候，建立年度帐有个错误提示，下图，我得怎么办呢？ T3财税通年结的时候，建立年度帐有个错误提示，下图，我得怎么办呢？

您好！这个可以使用工具处理一下，工具名称：T3升级问题工具之降级处理，请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://service.chanjet.com/main/supportgongju；先备份账套，然后使用工具，在登录系统管理中升级sql server数据；再去建立年度帐
@服务社区刘明新:恩 好的 谢谢 我试试下 如果不行我再找你 谢谢
@梅河方大:恩恩，好的，祝您工作愉快！
@服务社区刘明新:做完这些之后建立年度帐提示下图
@梅河方大:重启T3产品服务再进行操作
@服务社区刘明新:重新启动电脑了也没好使
@梅河方大:在数据库中查看是否有ufdate_003_2016年度帐，删除掉，然后重新建立年度帐；
@服务社区刘明新:删除了 建立年度帐的时候还是提示二进制的那个错误，建立年度帐不成功。
@梅河方大:这个报错请先备份账套，然后在服务社区-更多-工具下载中下载工具：
T3建立年度帐提示将截断二进制错误的检测工具
http://service.chanjet.com/main/supportgongju，使用工具修复，注意先备份账套
@服务社区刘明新:我检查出了很多错误，我需要用什么工具修复呢
@梅河方大:进入数据库根据提示修改表
@服务社区刘明新:哎呀，修改表不会呀，有直接一个包就能解决的么？这个客户是这样的，有2个账套是从T3普及版里面恢复的备份文件，然后使用的，有一个账套是原来T3财税通里面的，原来T3财税通里面的就能年结，其他这两个就提示列名无效 然后修复完了就有提示截断二进制错误的问题，有什么更好的解决办法么？
@梅河方大:提示二进制错误，备份账套，数据库中执行下面语句试试：
delete from GL_bfreq

delete from GL_blreq