其他应收款核算技巧
2016-4-22 0:0:0 wondial其他应收款核算技巧
其他应收款核算技巧其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。主要包括：
1.应收的各种赔款、罚款；
2.应收出租包装物租金；
3.应向职工收取的各种垫付款项；
4.备用金（向企业各职能科室、间等拨出的备用金）；
5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
6.预付账款转入；
7.其他各种应收、暂付款项。
备用金和定额预付制 备用金是企业预付给职工和企业内部有关单位作差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。
定额预付制是备用金管理的一种常见形式，主要适用于经常使用备用金的单位和个人。在定额预付制下，报销时由部门对各项原始凭证进行审核，根据核定的报销数付给现金，补足备用金定额。除收回备用金或备用金定额变动外，账面上的备用金将经常保持核定的备用金定额是定额预付制的主要核算特点。
一、账户设置
“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。
二、其他应收款的处理实例
【例】达森公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款——备用金（李红） 300
贷：存款 300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用 120
贷：库存现金 120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金 100
贷：其他应收款——备用金（李红） 100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金 170
贷：其他应收款——备用金（李红） 200
其他应收款的审查 企业拨出用于、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。“其他应收款”科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。“其他应收款”科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
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发票号不能回写到发货单“销售发票”字段中的问题 发票号不能回写到发货单“销售发票”字段中的问题
| 问题号: | 2345 |
|---|---|
| 解决状态: | 最终解决方案 |
| 软件版本: | 其他 |
| 软件模块: | 销售管理 |
| 行业: | 通用 |
| 关键字: | 发票号 |
| 适用产品: | u821 |
| 问题名称: | 发票号不能回写到发货单“销售发票”字段中的问题 |
| 问题现象: | U821销售发票根据发货单生成，但发票号为什么不能回写到该发货单“销售发票”字段中？ |
| 问题原因: | 同解决方案 |
| 解决方案: | 销售发票根据发货单生成，发票号是不能回写到该发货单“销售发票”字段中的，因为一张发货单可以生成多张发票，系统无法判断究竟将哪个发票号回写到发货单中。如果是由发票生成发货单的话则没此问题。 |
| 补丁编号: | |
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
| 最后更新时间: | 2006-6-21 |
web服务是停止状态，点击启动无任何反应，IIS启动正常。 web服务是停止状态，点击启动无任何反应，IIS启动正常。
点击图上的网站端口配置，修改下端口之后重启服务；@服务社区刘小艳:没用@王国庆:补丁也有修复web服务不能启动的问题，可以备份账套后更新下软件的补丁；@服务社区刘小艳:现在备份都备份不了，登陆软件的时候就是一个黄色的感叹号@王国庆:建议备好好安装路径下的物理文件dbserver/data后重新安装再恢复使用；@服务社区刘小艳:有使用零售客户端，如果重装的话对零售端有没有影响@王国庆:那零售管理需要先把数据都同步完；
您再更换一个6开头的端口看下；
