请教各位 搅拌站购买的机油黄油 收货员开了个入库单给我 上面有单价和数量 我要怎么入账?借:库存商品-机油 -黄油 贷:应付吗?
2017-7-28 0:0:0 wondial请教各位 搅拌站购买的机油黄油 收货员开了个入库单给我 上面有单价和数量 我要怎么入账?借:库存商品-机油 -黄油 贷:应付吗?
请教各位 搅拌站购买的机油黄油 收货员开了个入库单给我 上面有单价和数量 我要怎么入账?借:库存商品-机油 -黄油 贷:应付吗?[]收货员开了个入库单给我----因为只是入库单,并非税法上说的合法凭据,所以只能先暂估入账处理
借:库存商品-机油 -黄油 贷:应付账款-暂估
借:应付账款-暂估 贷:银行存款生产加工企业,建议使用物料用品之类的科目分期摊销,库存商品貌似用来销售的,浅见,请参考。-- @-cccccC辰-: 谢谢您
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
相关阅读
- T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误2021-6-16 9:2:54
- 普及版,正常的年结步骤,为什么年结后没有总账期初余额2021-6-16 8:59:38
- T3固定资产卡片上自动带出折旧科目2021-4-26 17:18:14
- 用友T3标准版和速达的区别2020-4-30 10:20:48
- 用友软件期初余额里面没有没有年初余额和累计借方金额、累计贷方金额2020-4-28 12:37:13
- T1待摊费用如何处理?2020-4-26 13:12:33
- 请问下,我建账选择的是小企业会计准则(2013年)行业性质,但是为什么在会计科目那里显示的都是小企业会计制度的会计科目?2019-5-25 7:0:0
- 前台收银程序T+pos启动后,提示数据库错误,编号11,绑定数据库错误。如何处理啊?2019-5-22 8:0:0
- 怎么删除已经单据记账的单子2019-5-22 8:0:0
- 老师请问:怎么样才能把不能够按照默认供货商为单位来查询诸如销量、库存等等各类参数的问题反馈给开发团队??我们超市这单是和各个供货商对接库存和销售量都快疯了。这样一个带前端销售的软件怎么会这个基本的功能都没有……还需要做什么自定义项那么麻烦2019-5-22 8:0:0
最新信息
- 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
- 用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
- 用友U8 客户能够ping通服务器,但是不能登陆用友软件。
- 用友U8 录入银行对账单保存、退出后再进入,数就变了,有些数总会重复多出一条,估计需要跟一下数据库。客户今天发现问题的时候,已经让客户把有问题的帐套做了帐套输出。
- 用友U8 总帐和存货总帐对不上
- 在录入凭证或查询辅助余额表时,能__否改成以表的形式显示项目辅助核算?
- 用友NC物资管理系统解决方案
- NC资产管理系统解决方案
- NC销售管理系统解决方案
- 用友NC软件凭证打印设置方法
用友U8 部门辅助账查询时报下标越界,但查询其他账表没问题。用友U8 部门辅助账查询时报下标越界,但查询其他账表没问题。
问题原因:部门编码与级次不对应。 解决方法:把部门编码与级次改对应即可。
解决方案:
问题原因:部门编码与级次不对应。 解决方法:把部门编码与级次改对应即可。
用友U8 客户端异常退出,系统管理无法变成异常任务,无法自动清除,导致无法自动备份,客户站点授权数超限;用友U8 客户端异常退出,系统管理无法变成异常任务,无法自动清除,导致无法自动备份,客户站点授权数超限;
问题原因:应用服务器系统目录下的config.dat文件为只读或为0字节 解决方法:删除(应用服务器)系统目录下的config.dat文件 重新设置应用服务器的数据库联接参数即可
解决方案:
问题原因:应用服务器系统目录下的config.dat文件为只读或为0字节 解决方法:删除(应用服务器)系统目录下的config.dat文件 重新设置应用服务器的数据库联接参数即可
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
票据是怎样分类的?我国票据法规定的票据有哪几种? 票据是怎样分类的?我国票据法规定的票据有哪几种?
按照我国票据法的规定,票据包括汇票、本票和支票。票据可以从不同的角度进行不同的分类。
票据按照付款时间分类,可以分为即期票据和远期票据。即期票据是指付款人见票后必须立即付款给持票人,如支票及见票即付的汇票、本票。远期票据是付款人见票后在一定期限或特定日期付款的票据。
- 用友t3怎样取消审核
- 用友t6如何取消审核凭证
- 请问下,我建账选择的是小企业会计准则(2013年)行业性质,但是为什么在会计科目那里显示的都是小企业会计制度的会计科目?
- 前台收银程序T+pos启动后,提示数据库错误,编号11,绑定数据库错误。如何处理啊?
- 老师请问:怎么样才能把不能够按照默认供货商为单位来查询诸如销量、库存等等各类参数的问题反馈给开发团队??我们超市这单是和各个供货商对接库存和销售量都快疯了。这样一个带前端销售的软件怎么会这个基本的功能都没有……还需要做什么自定义项那么麻烦
- T3卸载不了提示这个是什么意思?
- 请问t3标准版为什么从系统卸载不掉,请问怎么才能卸载掉?
- 为什么卸载的时候提示这个??
- 请问这是怎么一回事,老是说登录不上服务器,防火墙都已经关闭了,提示下面这种
- 我用的是用友T3普及版 ,现在我点击注册登录时输入密码之后没有账套出来,我确定密码和用户名都是对的!还有点击系统管理的时候电脑没有反应,打不开系统管理!这个是什么原因呢?
定额调整通知书 定额调整通知书
税务机关调整纳税人应纳税定额的税务行政文书。《定额调整通知书》是税务机关依据《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定核定纳税人应纳税定额后,对执行中因受各种情况、因素影响导致原核定定额偏低或偏高,与同类纳税人之间比较,税负差距较大,影响税负公平而需要对定额进行调整的,由纳税人提出申请,税务机关重新调整核准纳税定额后下达的书面通知。根据纳税人实际生产经营变化情况及时调整其应纳税定额,有利于平衡纳税人之间的税收负担,适应纳税人生产经营情况的客观变化,保证纳税人应纳税额核定的客观、公正。《定额调整通知书》具有法律效力,税务机关一经下达《定额调整通知书》,纳税人必须按照通知书中核定的定额标准按期缴纳税款。
发票超过认证期限,可以税前列支吗 发票超过认证期限,可以税前列支吗 问:我司有发票超过认证期限,无法认证,帐务处理要做为进项税额转出,可以作为“主营业务成本”,可以在所得税的税前列支吗? 答:您好!根据《中华人民共和国法》第八条,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应所得额时扣除。 另《中华人民共和国企业所得实施条例》第三十一条,企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的以外的各项税金及其附加。故,上述已经超过认证期限的进项税额属于不允许抵扣的增值税额,只要符合企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,就允许在计算应纳税所得额时扣除。
点帐表的时候出现‘没有找到对应的报表’ 点帐表的时候出现‘没有找到对应的报表’
问题号: | 13312 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 成本管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 帐表 |
适用产品: | U86x |
问题名称: | 点帐表的时候出现‘没有找到对应的报表’ |
问题现象: | 点帐表 如‘工时日报表’提示‘没有找到对应的报表’,其他报表也是这样提示 |
问题原因: | 经过跟踪查询rpt_glbdef_base缺少成本记录,相对应的rpt_flddef_base,rpt_fltdef_base也缺少成本记录,从其他帐套拷贝过来或用帐表恢复工具恢复,注意:源帐套也要启用成本,否则还是拷贝不过来。 |
解决方案: | 经过跟踪查询rpt_glbdef_base缺少成本记录,相对应的rpt_flddef_base,rpt_fltdef_base也缺少成本记录,从其他帐套拷贝过来或用帐表恢复工具恢复,注意:源帐套也要启用成本,否则还是拷贝不过来。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
发货单列表中未开票数量不等于0和开票数量等于0查询结果不一样 发货单列表中未开票数量不等于0和开票数量等于0查询结果不一样
问题号: | 682 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 发货单列表 |
适用产品: | U851—-销售管理 |
问题名称: | 发货单列表中未开票数量不等于0和开票数量等于0查询结果不一样 |
问题现象: | 发货单列表中未开票数量不等于0和开票数量等于0查询结果不一样。 |
问题原因: | 由于有发货单分次开票,则结果可能不一样。 |
解决方案: | 例如:发货单数量为100,根据该发货单开票数量为80,则未开票数量为20,则未开票数量不等于0而且也已经开了发票,则在过滤时选择未开票数量0时会显示出来,而在过滤条件选择开票数量为0时则不会显示。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-6-7 |
企业避税风险越来越大 企业避税风险越来越大
“据了解,国家有关部门正在就企业关联业务往来问题制定管理办法。纳税人面临的反避税压力将越来越大!”在日前德勤华永会计师事务所举办的2008年中国税务大会上,一位德勤税务专家说。
据透露,正在制定的管理办法,根据企业所得税法及其实施条例关于“特别纳税调整”的规定,细化了纳税人在关联交易中需要准备和向税务机关提供相关资料的义务,以及不履行义务的处罚办法。
反避税法律法规初成体系
12月分末计提未发工资在所得税汇算时能否税前扣除 12月分末计提未发工资在所得税汇算时能否税前扣除 中华人民共和国法实施条例第三十四条企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。 前款所称工资薪金,是指企业每一年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 国家总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函[2009]3号 一、关于合理工资薪金问题 《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握: (一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度; (二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平; (三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的; (四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴义务。 (五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的; 二、关于工资薪金总额问题 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”,是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和,不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业,其工资薪金,不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分,不得计入企业工资薪金总额,也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 国家税务总局编写的《企业所得实施条例释义》中指出“准予税前扣除的,应该是企业实际所发生的工资薪金支出。这一点强调的是,作为企业税前扣除项目的工资薪金支出,应该是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的所谓应付工资薪金支出,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除。” 所谓支付,根据人民银行的定义,是指货币给付及其资金清算的行为。 国家税务总局所得税司缪慧频副司长在1月28日在线解答网友提问时,对上述情况解释说“按照税定,除部、税务总局规定可以预提费用外,其他一律不得预提费用。至于企业列支工资薪金问题,只要企业列支的工资薪金,属于本年度的,即不超过12个月份,如果采取下发工资制的,其次年一月份发放的工资,可以作为当年度的费用扣除。” ⑴青岛的规定[备注1](青地税函[2010]2号)(青国税发[2010]9号) 24、企业在2009年发放2008年欠发的10-12月份工资,应如何处理,具体在哪一年扣除? 答:《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定“《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。”因此,企业只能在实际发放的年度扣除工资薪金。但企业如在汇算清缴期结束前发放已计提汇缴年度的工资,则可在汇缴年度扣除。 青地税函[2010]2号:青岛市地方税务局关于印发《2009年度企业所得税业务问题解答》的通知成文日期:2010-01-05 (九)企业计提了职工工资,但是没有发放,可以在企业所得税税前扣除吗? 解答:根据《企业所得税法实施条例》第三十四条规定,对企业工资、薪金的扣除时间为实际发放的纳税年度。因此,如果企业计提了职工的工资,当年没有实际发放,不得在企业所得税税前扣除,但可以在以后实际发放年度申报扣除。如果企业当年计提的工资在企业所得税年度纳税申报前(即次年5月31日前)实际发放的,可以在计提当年计算扣除。 青国税发[2010]9号:青岛市国家税务局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴的通知发文日期:2010-05-05 ⑵宁波的规定[备注2](甬地税一函[2010]20号) 1、跨年度发放的工资应在哪个期间扣除? 问:企业2010年底前已计提未发放的职工工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除? 答:根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)文件规定: “税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握: (一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度; (二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平; (三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的; (四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。 (五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。” 根据上述规定,如果企业在2010年底前已计提且明确到个人的工资费用、已经代扣了个人所得税,符合上述5个原则,而且企业在汇算清缴期限内完成发放,可认定为纳税年度实际发生,在上述工资薪金支出所属纳税年度可以税前扣除。 在汇算清缴期限终了后补发上年或者以前纳税年度合理的工资薪金支出的,应在工资薪金支出实际发放年度税前扣除。 甬地税一函[2010]20号:宁波市地方税务局关于明确所得税有关问题解答口径的函发文时间:2011-1-5 ⑶辽宁的规定[备注3](辽宁省地方税务局关于做好2010年度企业所得税汇算清缴工作的通知) (七)上一年度已经计提但未支付的工资、“五险一金”及类似的成本、费用、税金、损失和其他支出,企业所得税汇算清缴时是否允许税前扣除? 如果在汇算清缴期结束前支付的,允许在所得税前扣除;如果在汇算清缴期结束后仍未支付的,应在实际支付年度扣除。 辽宁省地方税务局关于做好2010年度企业所得税汇算清缴工作的通知发文日期:2011-3-3。 (二)工资薪金扣除时间问题 企业的工资薪金扣除时间为实际发放的纳税年度。 辽地税函〔2009〕27号:辽宁省地方税务局《关于2008年度企业所得税汇算清缴有关业务问题的通知》成文日期:2009-02-25 ⑷天津的规定[备注4](津地税企所[2009]15号)(天津市国家税务局2008年企业所得税汇算清缴问题解答) 五、工资薪金的税前扣除问题 凡企业与职工签订劳动用工合同或协议的,其支付给在本企业任职或者受雇的员工的合理的工资薪金支出,准予扣除。 工资支出必须是实际发生,提取而未实际支付的,在当年纳税年度不得税前扣除。实行下发薪的企业提取的工资可保留一个月。 津地税企所[2009]15号:天津市地方税务局、天津市国家税务局关于企业所得税若干业务问题的通知发文日期:2009-09-24 (三)纳税人当年应发并实际发放的工资薪金支出,准予税前扣除。对实行“后发薪”制度的纳税人,提取但未发放的12月份工资,允许12月末工资余额保留一个月(下年度1月份)。 天津市国家税务局2008年企业所得税汇算清缴问题解答发文日期:2009-3-1 ⑸苏州的规定[备注5](苏州地税函〔2009〕278号) ⒉问:企业2010年1月发放2009年12月计提的职工工资以及年终奖,这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2009年度企业所得税汇算清缴时税前扣除? 答:企业在汇算清缴期限内发放且属于汇算清缴年度应负担的合理的工资薪金支出,可认定为纳税年度实际发生,在工资薪金支出所属纳税年度可以税前扣除。在汇算清缴期限终了后补发上年或者以前纳税年度合理的工资薪金支出的,应在工资薪金支出实际发放年度税前扣除。 苏州地税函〔2009〕278号:关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知发文日期:2009-12-28 ⑹浙江的规定[备注6](浙江省地方税务局关于2009年所得税政策有关问题的解答)(浙江省国税局关于2009年度企业所得税汇算清缴问题解答)(浙江省国家税务局所得税处2008年度汇算清缴问题解答)(浙江省国税2010年企业所得税汇算清缴问题解答) 1、企业所得税法规定,企业实际发生的合理工资薪金支出,可以在企业所得税税前扣除。此规定未明确税前扣除时间,也未明确必须实际发放。请省局予以明确。 意见:实际发生的工资薪金支出是指企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出,尚未支付的,不能在其未支付的这个纳税年度内扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除。 浙江省地方税务局关于2009年所得税政策有关问题的解答发文日期:2010-1-15 八、年末已计提但未实际发放或已支付但未取得相关凭证的问题 企业年末已计提但未实际发放的工资薪金、暂估入账的材料成本及相关费用,在汇算清缴结束之前发放或取得发票的可以在税前扣除。 浙江省国税局关于2009年度企业所得税汇算清缴问题解答发文日期:2010-3-17 ⑴企业在12月31日前计提的工资,在汇缴前实际发放的可以在税前扣除。 浙江省国家税务局所得税处2008年度汇算清缴问题解答发布日期:2009-03-23 33、问:汇算清缴终了后补发以前纳税年度合理的工资薪金支出,是否可以税前扣除?企业材料成本未取得发票暂估入账,在汇算清缴期间或汇算清缴结束后取得发票,在税前扣除上有何不同? 答:企业年末已计提但未实际发放的工资薪金、暂估入账的材料成本及相关费用,在汇算清缴结束之前发放或取得发票的可以在税前扣除。 企业暂估材料成本、工资薪金在年末入账,次年汇算清缴前未能取得发票或发放的,如企业当年已做纳税调整,以后年度取得发票或实际发放可以进行纳税调减。 浙江省国税2010年企业所得税汇算清缴问题解答 ⑺河北地税的规定[备注7](冀地税函〔2009〕9号) 五、关于企业欠发工资的扣除问题 企业因故形成的欠发工资,按下列规定执行:即企业当年计提工资计入“应付工资”科目,实际发放工资的一部分,另一部分形成欠发工资。这部分欠发工资在次年汇算清缴期限内发放的,准予做为当年工资进行扣除。超过汇算清缴期限的,按下年实发工资进行税务处理。 冀地税函〔2009〕9号:关于企业所得税若干业务问题的通知发文日期:2009-1-21 ⑻吉林的规定[备注8](吉地税发[2009]51号)(吉国税发〔2009〕65号) 1、关于跨年支付、缴纳的有关费用扣除问题 企业由于资金困难等原因年内预提未支付,在汇算清缴期内(次年5月底前)实际支付的工资(包括年终绩效考核奖金)、上缴的工会经费和"五险一金"准予扣除。 吉地税发[2009]51号:关于明确企业所得税若干业务问题的通知发文日期:2009-3-17 企业本年度已计提由于种种原因当年未发放给员工,但在汇算清缴期内(次年5月末前)发放的工资薪金支出,允许在当年的企业所得税税前扣除。企业与工资相关的其他税前扣除项目,可参照上述规定执行。 吉国税发〔2009〕65号:吉林省国家税务局关于企业所得税若干业务问题的通知成文日期:2009-04-08 (9)大连的规定[备注9](大地税函[2009]18号) 十七、关于企业跨年度补发工资的税前扣除问题 企业的工资薪金支出税前扣除应严格按照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)的规定执行。对企业在每一纳税年度发生的支付本企业任职或受雇员工的合理的工资薪金支出,允许按实际发放数在所属年度据实扣除。对企业按其规范的工资分配制度规定,确属应计入并已计入到当期成本费用的与经营业绩、考核指标等相关联的工资薪金,在汇算清缴期内发放的,可在所属年度税前扣除。如果企业工资薪金的提取,以减少或逃避当期税款为目的,工资薪金支出不允许在提取年度税前扣除。 大地税函[2009]18号:大连市地方税务局关于印发企业所得税若干问题的规定的通知颁布时间:2009-2-1 ⑽上海的规定[备注10](上海市税务局2008年度企业所得税汇算清缴若干政策)(上海市2010年企业所得税汇算清缴答疑) 企业当年度提取的工资薪金未支付的,具体区分两种情况处理: 1、国有及国有控股企业在国资、和社会保障局等部门核定的工资薪金限额内,其成本列支数超过实际发放额的差额,当年应调增应纳税所得额,次年实际发放时,可作为纳税调减处理。 2、其他企业当年在成本列支数超过实际发放额(合理的工资支出范围内的)的差额,当年应调增应纳税所得额,次年实际发生时,可作为纳税调减处理。 上海市税务局2008年度企业所得税汇算清缴若干政策 2、问:企业当年提取的工资薪金超过实际发放额的差额,次年实际发放时是否可作纳税调减? 答:应区分两种情况处理: 国有及国有控股企业在国资、人力资源和社会保障等部门核定的工资薪金限额内,其成本列支数与实际发放数的差额,当年应调增应纳税所得额,次年实际发放时可作为纳税调减处理。 其他企业当年在成本中列支的工资薪金超过实际发放额(合理的工资支出范围内的)的差额,当年应调增应纳税所得额,次年实际发放时,可作纳税调减处理。 上海市2010年企业所得税汇算清缴答疑发文日期:2011-04 ⑾北京的规定[备注11](北京市国家税务局2010年企业所得税汇算清缴政策问答) 问:某企业2009年发放给管理人员的工资通过“借:管理费用;贷:应付工资”进行核算,对于该企业2009年已计入“应付工资”科目但尚未发放的工资按照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号,以下简称国税函[2009]3号)的规定,不得从2009年度税前扣除,当年该企业进行了纳税调增。2010年2月,该企业向员工发放了这部分已于2009年做纳税调增的工资,其在2010年度纳税申报时能否进行纳税调减? v 答:按照国税函[2009]3号的规定,该企业2009年已计入“应付工资”科目但未发放,并已做纳税调增的工资,在2010年2月向本企业任职的员工发放时允许从税前扣除。因2010年核算中不再列支此部分工资,2010年纳税申报时可以通过纳税调减的方式将此部分工资从税前扣除。 北京市国家税务局2010年企业所得税汇算清缴政策问答发文日期:2011年1月 ⑿河南的规定[备注12](河南省地方税务局直属分局2010年度企业所得税汇算清缴有关问题解答) 十二、关于跨年度发放的工资及奖金税前扣除的问题 答:根据《实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资薪金支出,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的工资薪金,因此,跨年度发放的工资及奖金应该在支付年度税前扣除。 河南省地方税务局直属分局2010年度企业所得税汇算清缴有关问题解答 (13)福州的规定[备注13](福州市国家税务局2008年度企业所得税汇算清缴若干业务问题解答) 3、问:企业在2008年发放的属于以前年度的工资薪金,或在2009年发放的属于2008年度的工资薪金能否在2008年度税前扣除 答:新税法《实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 在纳税年度内支付是指在当年实际发放并为员工代扣代缴个人所得税的工资薪金,即工资薪金支出在2008年以后根据新税法《实施条例》是按照收付实现制原则计算扣除,而在2008年度以前根据原企业所得税有关法律法规及规范性文件(以下简称“原税法”),是按照权责发生制原则计算扣除。因此在2008年度发放但属于以前年度的工资薪金,在计算2008年度应纳税所得额时不得税前扣除(按规定可实行工效挂钩工资办法企业2006年以前年度形成的工资储备基金在2008年度发放的除外)。属于2008年度,但是在2009年发放的工资薪金支出,在计算2008年度应纳税所得额时也不得税前扣除。 福州市国家税务局2008年度企业所得税汇算清缴若干业务问题解答发文时间:2009-3-13 (14)四川的规定[备注14](四川省国家税务局公告2011年第4号) 五、关于企业在年末(12月31日)前已经计提但尚未发放的工资是否允许在所得税税前扣除的问题 企业在年末(12月31日)前已经计提但尚未发放的工资,如果在汇算清缴结束(次年5月31日)前已经支付的,允许在计提年度所得税税前扣除,如果在汇算清缴结束后仍未支付的,不允许在计提年度作所得税税前扣除,应当在支付年度扣除。 四川省国家税务局公告2011年第4号:关于企业所得税政策执行口径的公告发文日期:2011-7-19 [备注1]青岛国地税一向齐心协力,汇缴前发放可在计提年度扣除,不必再纳税调增,如果汇缴结束前尚未发放,则需纳税调增。待实际发放年度允许扣除,即进行纳税调减处理。 [备注2]汇缴前发放,计提工资允许扣除。 [备注3]汇缴前发放,计提允许扣除,未发放实际支付年度扣除。 [备注4]天津国地税口径一致,只允许下打月计提工资扣除。 [备注5]汇缴前,计提工资允许扣;汇缴后,实际发放年度扣。 [备注6]浙江国税,汇缴前,计提允许扣;汇缴后,实际发放,允许扣。浙江地税,只查到2009年文件,该文件十分严肃,必须实际发放。 [备注7]汇缴前,计提允许扣;汇缴后,实际发放允许扣。 [备注8]汇缴前发放,计提可扣;汇缴后,实际支付扣除。 [备注9]汇缴前发放,计提可扣,但大连高明之处,又加了一句,如果有避税目的,不允许扣除。 [备注10]严格按实际发放时扣除执行,未见汇缴期特殊规定。亲爱的纳税人,调吧,先调增,再调减。 [备注11]实际发放时扣,未见汇缴期特殊规定。 [备注12]实际发放方能扣,未提及汇缴期优待。 [备注13]自从强硬消化了福州国税转发31号文的补充意见,一直对福州国税心有余悸,不过福州这个文件还好,根据该解答,新税法后,只有实际发放才能扣,未提及汇缴期有特殊照顾。 [备注14]汇缴前,计提允许扣;汇缴后,实际发放允许扣
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
- 填制凭证类别时显示互斥站点
- 用友软件访问数据库是要通过SA来访问的,是否可以用其他的用户名
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么?
- 更新了最新补丁提示微信结算方式与其他结算方式冲突是什么原因
- 产成品入库单删除报错, 查询联查没有任何单据
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!
- 为啥客户端老是提示这个
- 安装T3后没有服务启动项,点击卸载就又是安装,安装时没有任何报错,请问是什么原因造成的,怎么解决
- 安装T3后没有服务启动项,点击卸载就又是安装,安装时没有任何报错,请问是什么原因造成的,怎么解决 _0
UFO报表取项目核算的数据UFO报表取项目核算的数据
知识库详细内容
|
解压缩时,出现这种情况肿么办呢 解压缩时,出现这种情况肿么办呢
源文件有损坏(或者没有下载完),再重新下载试试吧。其次是换一个压缩文件试试。您好,请参照上条回复请问还有别的方法吗,你们说的我都试过了,还是不行@lumin1462246416:重新下载,换电脑或压缩软件试下
用友在固定资产生成凭证的时候,摘要是否可以预先填写在固定资产生成凭证的时候,摘要是否可以预先填写
|
挂靠资质成立了一家分公司(异地),营业执照上没有注册资本,独立核算,总公司不投资金,分公司两位投资人按约定比例共投入10万元(现金形式、未存入基本户)进行前期运营,请问投入的资金的分公司会计如何处理?-借:现金 贷 :其他应付款-某股东 还是 借:现金 贷:实收资本--求老师们解答疑惑!!!谢谢 挂靠资质成立了一家分公司(异地),营业执照上没有注册资本,独立核算,总公司不投资金,分公司两位投资人按约定比例共投入10万元(现金形式、未存入基本户)进行前期运营,请问投入的资金的分公司会计如何处理?借:现金 贷 :其他应付款-某股东 还是 借:现金 贷:实收资本求老师们解答疑惑!!!谢谢[]
借:现金 贷 :其他应付款-某股东@费亦青608:股东投资款一定要存入银行吗?我们这边也是一人拿了一万现金用作开支是的,一定要先进银行再提现出来用。@夏天099:一定记住投资款一定入银行,再提出来使用,或者直接网银支付一些经营开支
使用技巧
热点文章
问题解答
-
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
-
用友t6怎么反结账
用友t6怎么反结账
【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
用友热销产品
解决方案
-
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德 -
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
解决方案:
问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
- 最新文章排行
- 热门文章排行
- T6软件如何处理形态转换业务
- T6形态转换单单据流程
- T3软件中库存管理中可以处理形态转换业务
- 出库调整单记账时提示“调整之后会造成负单价,不允许调整”
- 用友软件无法正常安装软件,提示ccpstartor-.net, unable to find a version of the runtime to run this application
- 产品结构中的定额数量只能到小数点后2位吗?如何能改变为小数点后4位?
- 餐饮行业,调拨给其他门店物品,已计提了9个月摊销,还有15个月没摊,按原值调拨,怎么样做账务处理?谢谢
- 餐厅的装潢费用摊销怎么做账?
- 顶尖POS收款机怎样往里录入供应商还有库存管理,是不是不录入供应商信息就无法使用库存呢?希望高手解答。
- 阿里怎么设置付款减库存
产品介绍
产品资讯
-
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列