未支付货款进项税额如何申请抵扣
未支付货款进项税额如何申请抵扣
问:该《通知》规定:自2003年3月1日起,增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,其增值税专用发票所列明的购进货物或应税劳务的进项税额抵扣时限,不再执行《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》(国税发[1995]015号)第二条有关进项税额申报抵扣时限的规定(包括商业增值税一般纳税人未付款不得抵扣进项税额的规定)。那么,增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票后,何时申请抵扣进项税额呢?
答:17号文第一条和第二条规定:增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该增值税专用发票开具之日90日内到税务机关认证,并在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。因此,商业企业增值税一般纳税人购进货物并取得防伪税控系统开具的增值税专用发票后,是否付款已不再作为进项税额抵扣的条件。
所以,你市国税局征收分局认为你公司因购进货物未付款而不能抵扣进项税额,从而拒绝给予认证是错误的,你们完全可以申请认证,并依据认证的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票注明的进项税额进行抵扣。
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为什么我关闭用友的时候要备份电脑提示与数据库连接的是不同一电脑这要怎么弄呢 还有固定ip在哪里设置啊 为什么我关闭用友的时候要备份电脑提示与数据库连接的是不同一电脑这要怎么弄呢 还有固定ip在哪里设置啊[]
您好,重新做数据库测试连接时候在登录软件做备份。第二若是修改过计算机名的话,重启电脑在做数据库测试连接。固定IP地址是在网上邻居,右键属性,本地连接,右键属性,在点击tcp4点击属性,选择使用下面的IP地址,在输入您固定的IP地址即可。@服务社区李珊:我的固定IP怎么看啊备份能不能说清楚一点啊@煤人旳溫揉要怎麽忘記:在开始运行中输入 ipconfig -all,回车,就可以看到您的IP地址了。备份是点击维护中心--数据备份,输入文件名,勾选本地备份路径,再选择备份地址点击备份即可。
有用捷税通做账的吗?有没人知道里面的凭证怎么打印的吗? 有用捷税通做账的吗?有没人知道里面的凭证怎么打印的吗?[]
没听说过
用友U8 我用的是U8.21版的UFO.现在我想把一个帐套的资产负债表的公式复制到另一个帐套的资产负债表,只是把公式中原公式的帐套号改成另一个帐套号,如果一个一个的改很麻烦的,能不能批量修改-或导出修改后再导入,在公式列表能导出,但无法导入-能有什么办法解决吗-用友U8 我用的是U8.21版的UFO.现在我想把一个帐套的资产负债表的公式复制到另一个帐套的资产负债表,只是把公式中原公式的帐套号改成另一个帐套号,如果一个一个的改很麻烦的,能不能批量修改?或导出修改后再导入,在公式列表能导出,但无法导入?能有什么办法解决吗?
问题原因:目前没有针对报表公式批量修改的功能。 解决方法:可以通过公式列表将报表公式转换成批处理文件,对批处理文件批量修改。然后将UFO公式手工删除,以后就根据该批处理文件生成UFO报表。 解决方案: 问题原因:目前没有针对报表公式批量修改的功能。 解决方法:可以通过公式列表将报表公式转换成批处理文件,对批处理文件批量修改。然后将UFO公式手工删除,以后就根据该批处理文件生成UFO报表。
用友U8 固定资产减少时残值减少额与按残值率计算实际数有小数位差额用友U8 固定资产减少时残值减少额与按残值率计算实际数有小数位差额
问题原因:以往所做的原值减少由于四舍五入的原因导致现残值减少额有误差 解决方法:数据庫修改卡片残值额项的小数位差额 解决方案: 问题原因:以往所做的原值减少由于四舍五入的原因导致现残值减少额有误差 解决方法:数据庫修改卡片残值额项的小数位差额
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其他类消费税申报 其他类消费税申报
一、业务描述 从事化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板应税消费品生产、委托加工、零售的人依照法律及相关规定确定的申报期限、申报内容申报缴纳。 二、主表(表样见链接) 《其他类应税消费品消费税纳税申报表》及附表各2份:http://pan.baidu.com/s/1toaXS 三、附送资料 1、外购应税消费品连续生产应税消费品的,提供外购应税消费品专用发票抵扣联。 2、委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的,提供《代扣代收税款凭证》。 3、进口应税消费品连续生产应税消费品的,提供《海关进口消费税专用缴款书》。 四、基本程序 通过“山东省国家局网上平台”进行申报。 五、办税须知 1.请您在月度终了后15日内,向税务机关申报纳税。逾期申报的,将根据逾期天数进行行为处罚;逾期缴纳税款的,将按日加收万分之五滞纳金。 2.直接上门申报请备齐表单,报表需加盖公章。
票据代理 票据代理
票据代理是指代理人根据被代理人的授权,以被代理人的名义实施的票据行为。票据代理具有以下两个特点: (l)票据代理是一种具有法律意义的行为。代理人代理被代理人实施某项票据行为后,被代理人就必须承担该票据行为带来的法律后果。 (2)代理人必须在代理权限范围内从事代理活动,超出代理权限范围的,代理人的代理行为无效。 在具体实施票据代理时,必须了解如下几点: 第一,要求代理人必须具有代理权。
分配行动 分配行动
通知识库问题号: | 38224 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | 畅捷CRM11.5 |
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软件模块: | 畅捷CRM |
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问题名称: | 分配行动 |
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问题现象: | 行动怎么分配。 |
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问题原因: | 见问题答案。 |
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关键字: | 分配行动 |
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解决方案: | <P>在“行动”-“更多”中操作。</P> <P>1.打开“行动”中选中需要分配的行动记录。</P> <P>2.点击“更多”-“批量分配”选择“分配选中记录”。</P> <P>3.在“所有者”中选择分配的员工。</P> <P>4.点击“确定”即可。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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房地产土地增值税优惠政策汇编 房地产土地增值税优惠政策汇编
1、法定。有下列情形之一的,免征土地: (1)人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%; (2)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。 2、因城市规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,经机关审核,免征土地增值税。 国税发[2006]31号:关于因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产的征免税问题。
动漫企业销售软件能否退税 动漫企业销售软件能否退税
【问题】 我公司是一家专门从事漫画平面设计软件开发及销售的企业,今年10月份被认定为一般人。听说动漫企业只要被认定为一般纳税人后,缴纳的就可以退还,请问是这样吗? 【解答】 《部、国家总局关于扶持动漫产业发展有收政策问题的通知》(财税〔2009〕65号)规定:“在2010年12月31日前,对属于增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件,按17%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。退税数额的计算公式为:应退税额=享受的动漫软件当期已征税款-享受税收优惠的动漫软件当期不含税销售额×3%。”
担保费如何处理 担保费如何处理
1.根据企业会计制度的规定,贷款担保费应当在实际发生时,借记财务费用,贷记银行存款。 2.根据或有事项会计准则和企业会计制度的规定,企业应当按照或有事项会计准则规定的方法,合理确定未来可能发生的产品质量保证金,借记营业费用,贷记预计负债;实际发生产品质量保证支出时,借记预计负债,贷记原材料等科目。 如果企业未对未来可能发生的产品质量保证金进行确认计量的,企业应当在实际发生产品质量保证支出时,借记营业费用,贷记原材料等科目。
你好,请问一下,我采购发票生产的凭证科目是物资采购,录入入库单后生产的凭证科目是原材料,现在物资采购的凭证提示的作废是怎么弄呢,在哪里恢复呢 你好,请问一下,我采购发票生产的凭证科目是物资采购,录入入库单后生产的凭证科目是原材料,现在物资采购的凭证提示的作废是怎么弄呢,在哪里恢复呢[]
无法恢复,需要重新生成@服务社区刘明新:那我之后生成的凭证也要删掉吗@服务社区刘明新:重新生成吗@张燕RvU:作废的那张需要重新生成@服务社区刘明新:我重新生成了@张燕RvU:嗯,好的
用友U8 U852库存管理模块在单据编码设置时,用的是“仓库+编码”,其中,前缀(1)仓库编码为2位,仓库档案编码也是两位,编码设4位,起始号为0001,但是增加出入库单时编号却变为-00xx,而不是--00xx,但是在我的电脑上正常,而在可户的电脑上却少一位,原因为何?用友U8 U852库存管理模块在单据编码设置时,用的是“仓库+编码”,其中,前缀(1)仓库编码为2位,仓库档案编码也是两位,编码设4位,起始号为0001,但是增加出入库单时编号却变为*00xx,而不是**00xx,但是在我的电脑上正常,而在可户的电脑上却少一位,原因为何?
问题原因:表Vouchercontrapose有误 解决方法:请查看一下表Vouchercontrapose,ccontent表示前缀内容,cseed表示仓库编码,ccode表示根据对应的仓库生成的代码。比如仓库编码‘01’,生成的代码是‘01’,在表示体现为ccontent:Warehouse,cseed:01,ccode='01'. 解决方案: 问题原因:表Vouchercontrapose有误 解决方法:请查看一下表Vouchercontrapose,ccontent表示前缀内容,cseed表示仓库编码,ccode表示根据对应的仓库生成的代码。比如仓库编码‘01’,生成的代码是‘01’,在表示体现为ccontent:Warehouse,cseed:01,ccode='01'.
无法打印!显示没有打印机,让在控制面板里设置。但有打印机能打印测试页。还有老显示未注册,在注册页面重新注册,显示没驱动? 无法打印!显示没有打印机,让在控制面板里设置。但有打印机能打印测试页。还有老显示未注册,在注册页面重新注册,显示没驱动?[]
您点击打印旁边的倒三角,打印管理器,再点击打印,会跳出一个让您选择打印机的对话框,您看下这里面的打印机是不是您控制面板里面的打印机。 另外下载服务社区,更多,工具下载,公共中的加密狗不稳定工具,将无驱转换成有驱,然后下载产品线,加密锁中的精锐系列加密锁驱动程序安装
表体自定义项6小数自动取整表体自定义项6小数自动取整
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 821-生产管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 表体自定义项 | 适用产品: | 通用 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 表体自定义项6小数自动取整 | 问题现象: | 客户从第三方接口中导入数值到rop计划的表体自定义项6中,但显示时小数自动四舍五入成整数,而数据库中的数值正常. | 原因分析: | 表体自定义项6的默认设置为整数 | 解决方案: | 修改数据库中VoucherItems表的记录,具体的语句:update VoucherItems set numpoint=3 where carditemname='表体自定义项6' and tablename='pp_ropquota'即可 |
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吕梁市商品房屋销售管理单位是什么了 吕梁市商品房屋销售管理单位是什么了''
在工商局注册众筹公司需要哪些手续 在工商局注册众筹公司需要哪些手续''
请问老师:我司的国外参展补贴收入应调增企业应纳税所得额,是吗 请问老师:我司的国外参展补贴收入应调增企业应纳税所得额,是吗[]
这个补贴收入是谁给的呀@滚滚JvI:是财政局给的,要调整吗,老师,是根据吧号文件啊财税2011第70号,自己对照@肖会计1450494257:财政局给的,只要涉及到政府的,都是不征税的,应该不需要调增
我的易代账期初录入不平,哪位大神给看看 我的易代账期初录入不平,哪位大神给看看[]
截图上来@魅力星辰:@tulipJ:截图这样没用,要截图期初数据的表格@李心郁:麻烦加我QQ: 1115363543@李心郁:固定资产没法录入,借方刚好少了210000@tulipJ:1602科目就是累计折旧,您为啥要在1601固定资产科目下新增一个累计折旧科目呢?@李心郁:就是这里错了,我改过来了
期间损益结转为什么会在贷方
第一步定义:总账——期末——转账定义——期间损益,右上角添上你的本年利润科目,确定。
第二步生成:总账——期末——转账生成——左边选到期间损益,全选,确定。
定义只需要做一次,每月期末做生成就可以了。
记着生成以后,需要审核,记账,再结账。
t3如何建立帐套
用友T6/U8新建帐套:
在电脑开始菜单--程序--用友ERP-U8里
1、用Admin登录--系统管理--帐套--建立--根据提示逐步填写直至完成。
2、建完账后在系统管理--权限--用户里,给本帐套增加用户。
3、增加完后,从开始--程序--用友ERP-U8--企业门户登录。
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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