期末结转怎么不行呢？该如何操作 期末结转怎么不行呢？该如何操作[]

菜单-期末结转-测算金额--生成凭证。

打了T+12.1最新补丁后提示打印组件需要更新，怎么弄？ 打了T+12.1最新补丁后提示打印组件需要更新，怎么弄？

您是用的t+浏览器吗
@畅捷服务刘佳佳:是T+浏览器，也用checkenvclient修复了控件
@魏巍nuY: 打完补丁后，在登录界面右上角点击t+浏览器下载最新版本，把之前版本卸载重新安装一下新的
@魏巍nuY:修复了之后请清除缓存重新登陆

用友U8普及版应收系统中业务明细账有应收冲应付记录金额不可见，且未被统计U8普及版应收系统中业务明细账有应收冲应付记录金额不可见，且未被统计

U8普及版-应收系统中业务明细账有应收冲应付记录金额不可见，且未被统计

用友U8 V8.11A升级U851工资，升CCESS成功，升级SQL SERVER失败。提示CAQ_SERVERICE不匹配用友U8 V8.11A升级U851工资，升CCESS成功，升级SQL SERVER失败。提示CAQ_SERVERICE不匹配 问题原因:数据错误解决方法:从升级成功的数据库中导入相应的试图。
解决方案：
问题原因:数据错误解决方法:从升级成功的数据库中导入相应的试图。

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用友T3-用友通固定资产批量制单中没有计提折旧的凭证数据 用友T3-用友通固定资产批量制单中没有计提折旧的凭证数据

固定资产计提折旧后，进入批量制单功能，发现没有可制单的信息。如何能够生成折旧凭证。客户选择按季度或半年进行一次折旧汇总分配周期，或者是客户曾经删除过批量制单功能中的折旧信息。
1.请检查固定资产—设置—选项—折旧信息，检查“折旧汇总分配周期”，是否是1个月。如果不是则说明客户设置成按季度或者半年或者全年生成一次折旧凭证，如果这样软件会进行判断到适合的月份计提折旧后，批量制单中自动会出现可制单信息。
2.如果“折旧汇总分配周期”是1个月，可以到菜单固定资产—处理—折旧分配表中，使用“凭证”功能按钮进行凭证生成，此种现象一般是客户曾经删除过批量制单中的信息。如果删除过则需要到菜单固定资产—处理—折旧分配表中进行凭证生成。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

票据打印不能查询 票据打印不能查询

2000年版本号u8的8.2现在想用t3可以导入数据吗？ 2000年版本号u8的8.2现在想用t3可以导入数据吗？[]

具体看版本，单独总账没问题。
U8导出数据，把数据整理到T3导出的模版，使用T3系统工具导入
@畅捷服务张桂龙:我的意思是u8帐套 能不能导入到t3
可以使用工具
U811转T3工具http://service.chanjet.com/too ... aea26
@畅捷服务张桂龙:我是很早之前的u8 8.20版本的2000年的。也可以用吗？
@畅捷服务张桂龙:如果我直接用数据库恢复可以直接在t3使用吗？因为我现在这个u8备份出了问题了备份失败
目前U8转T3工具支持U821 、 U811 、U812，请您联系U8客服咨询下可不可以升级到这三个中其中一个版本，然后再使用工具转T3。

复合交易的纳税主体认定解析 复合交易的纳税主体认定解析 管理的重要环节就是化解税企争议，而税企争议无不是围绕税收构成要件展开的。税收构成要件包括主体、税收客体、税目、计税依据、税率和税收特别措施等。纳税主体是指因市场交易或者应税行为而负有法定纳税义务的主体。法定代扣代缴主体或纯粹代缴税款主体如纳税担保人等，是税收法律关系的参与主体，非纳税主体。认定纳税主体通常是税企争议双方争辩、论证和证明的焦点，也是稽查机关确定课税要件的疑难所在。 　　商事交易分为单一交易和复合交易两种。单一交易是指单一合约中只存在一个法律关系的交易，比如租赁、买卖等。复合交易是指单一合同中含有两个以上法律关系的交易，比如以房抵债、以货抵债、以房抵息、以股抵债、企业并购（现金换股、以股换股、以债券换股和债转股）、房屋联建、转股转债、以物易物和以服务冲抵租金等；第三人介入合同的交易，比如代理、居间、行纪、拍卖、名义借用、资质借用、信托和租赁等；经一组合约实现的交易，比如销售回购、融资融券、售后回租和融资租赁等。在单一交易中，确定纳税主体并不困难。税企争议大量存在于复合交易，其交易类型复杂、交易主体和法律关系多元，纳税主体的认定比较困难。 　　商事交易结构是商人在市场中反复博弈、磨合形成的结果，具有平衡权利义务和防控风险功能。交易结构呈现的外观，稳定、直观，能为市场提供稳定预期和交易安全。因此，商法秉持外观主义，以维护交易安全和秩序，降低交易成本。税收源于商事交易，系对商事交易的再评价，如无特别理由，则尊重商事交易的秩序和外观，且按照交易外观确认纳税主体。这样做符合税收效率原则，便于提高征管效率。 　　认定纳税主体需要把握两个原则：其一是不击破商事交易的外观原则，其二是实质所得者课税原则。两个原则相辅相成，相互支撑。试以第三人介入交易的交易类型拍卖、隐名股东和名义借用为例，分别说明。 　　拍卖是一种在市场中寻找最高买价的交易形式。在拍卖中，存在委托人、拍卖人和竞买人三方主体。拍卖成交后，拍卖人与竞买人须签订成交确认书，形成买卖合同关系。拍卖货物的，拍卖人为“销售主体”，竞买人为“购买主体”，税定拍卖人为增值税纳税主体。从交易实质看，货物的物权人系委托人，委托人是真正的“销售主体”，而拍卖人仅为受托进入交易的主体。可是，从商事交易外观看，销售主体系拍卖人。税法则尊重商事交易的外观，并由此确认纳税主体，从而降低税收征管成本。至于拍卖人与委托人之间分担实际税款和佣金的民事同，因不损害国家税收利益，税法不得予以否认。 　　在隐名中，公司法须恪守外观和形式主义原则。在公司与外部第三人交易时，应以登记公示股东为最终责任人，否则，商法秩序和交易安全随之动摇。同理，在确认股权转让所得主体时，一般也不击破商法的外观，以外观主义为确定纳税主体的一般原则。因此，隐名股东转让股权所得，从形式上，税务机关只能以挂名股东为所得税的纳税主体，若挂名股东主动缴纳税款，税务机关没有理由拒绝，因为这有利于保护国家税收。但是，当挂名股东不愿缴纳税款，且隐名股东愿意成为纳税主体时，经审核相关证据（如司法裁决等），显示其为真正投资和所得主体时，应认定隐名股东为纳税主体。 　　在再生资源税收管理中，曾出现要求废旧物资收购企业代扣代缴零散户增值税的税法规则。如某省国税局曾发布关于进一步加强废旧物资和农产品税收征管的若干意见，要求废旧物资收购企业代扣代缴零散户增值税，以归集地方零散税源。然而，当代扣代缴零散户增值税的规则，在甲地出现而乙地没有时，零散户出于税收成本的考量，无疑会将交易转移至低税收的乙地甲地将在地区税收竞争中败北。显然，这种代扣代缴零散户增值税的规则，如果仅单独在某一区实施，零散户将用脚投票，决定不在某地从事交易，实践中，必然引发制度失灵。无序流动的零散户销售废旧物资，应在销售地税务机关缴纳增值税，并申请销售地税务机代开增值税专用发票。然而，税务机关对零散户的税收管理，存在制度性缺陷：众多零散户为避免增加交易成本，不可能先办理工商登记，再办理税务登记，再实现销售、完成交易、开具发票并缴纳税款。并且，假如每个进入交易的零散户供货商，都先办理个体户工商登记和税务登记，再申请代开票并缴纳税款，税务管理工作量将巨量增加，管理难度、成本和风险都将因此大。 　　避免出现这一困局，除非甲地出现一个回收公司，愿意代缴并承担零散户的增值税，否则，甲地的代征代缴制度难以单独运转。实践中，如果设立便于管理的数个个体工商户，使零散户以个体工商户的名义进入交易，零散户的增值税以个体工商户的名义集中缴纳，则名义出借人即个体工商户将成为零散户销售货物的纳税主体。在真实交易的约束条件下，个体工商户成为增值税纳税主体，货物买方即回收公司实际承担税款为负税主体。这种将税法和商法有机结合的交易结构，可满足税法的代征代缴制度，有利于归集缴纳零散税源，从而保障国家税收，并促进交易。 　　这一交易结构中，零散户以个体工商户的名义进入交易，在民商法上，属于实质卖方，但以个体工商户的名义进入交易，申请税务机关开具发票，实现交易并缴纳税收，不违反税收管理法规，其交易受民商法和税法保护。在交易真实性的前提下，资金通过个体工商户账户转付自然人，而真正的卖方主体系众多零散户，这就发生了实质交易主体和形式交易主体的分离。笔者认为，在税法上，借用他人名义，实现交易并缴纳增值税，不损害国家税收，故不具有社会危害性；其交易结构实现多方共赢，符合税收征管法实施细则的税收控管、方便纳税原则，实现了零税源的归集管理，因而不具有刑事违法性，不涉及触犯刑律的问题。 　　值得注意的是，个体工商户工商登记一旦批准设立，自然人主体与个体工商户商事主体，在商法上就不属同一主体。自然人是否参与交易，或者对交易是否知情，不影响交易的真实性。正如周大福金店作为商事主体，其每单交易不必周大福本人知晓并参与。名义借用显然能带来交易便利，促进交易。因此，在交易真实性的前提下，交易以他人的名义进行，并以形式上的卖方主体为纳税主体，不存在“无货虚开”的问题。以拍卖为例，委托人借用拍卖人的名义进入交易，拍卖人缴纳增值税款后，其实际所得为拍卖佣金，货款在扣除增值税款后转付委托人，可见其实际负税主体为委托人。而刑法评价，应该秉持其谦抑性，充分理解并足够尊重民商法和税法秩序，否则，法际协调和整合将被打破。 　　综上所述，在拍卖交易中，委托人借助拍卖人的名义实现交易，税法确认拍卖人为增值税纳税主体；在隐名股权转让中，隐名股东借用他人名义实现交易，税法也尊重商事交易的外观，并以此确定纳税主体；在零散户税源管理中，零散户借助数个个体工商户的名义实现交易，而个体工商户成为增值税纳税主体，回收公司代缴零散户增值税，为实际负税主体。由此，税法评价和确认纳税主体，以尊重商法外观为一般原则，以体现稽征效率原则对法律制度建构的约束力。然而，如果纳税人提出抗辩且提交证据，税务机关有听取申辩和陈述的义务；如果证据确凿充分，能够证明另有纳税主体，则可以根据实质课税原则，来确认纳税主体。可见，适用实质课税原则，应受到充分证据、法际协调和征管效率的约束，不能机械理解并适用实质课税。商法外观主义和税法实质主义二者辩证统一，共同作用于税法实践。 　　在第三人介入交易时，会发生真实的交易主体、开票主体和纳税主体、负税主体的分离，这也是我国增值税法研究的空白地带。我国增值税法，建立于双方合同的理想模型之上，理想中的签约主体、交货主体和发票开具主体，需一一对应，这决定了税务机关和司法机关的思维定式。但是，这只是增值税的理想状态和一般状态。在第三人介入交易的场合，会出现各种主体的适当分离，在交易真实性的前提下，并不涉及行政违法或刑法问题。同时，我国税法、增值税法，对于应税给付等理论，尚未有足够的学术积累。随着交易结构的日趋复杂，税收管理和税法理论将面临更大的挑战。

调拨单审核 调拨单审核

企业存货暂估入账几种情形的财税处理 企业存货暂估入账几种情形的财税处理

　　企业在生产经营过程中，经常会发生购入存货已入库但发票不能及时到达的情形，上一般将此类存货暂估入账。由于不同企业的经营方式各具特色，其对暂估入账的会计处理大相径庭。此外，暂估存货对汇算清缴的影响也是税企双方关注的焦点。本文区分几种情况，对存货暂估入账的财税处理进行说明。

　　期末货已到，发票未到

　　1.期末仓库部门收到存货，但发票未达，仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单，财务部门以此为附件进行会计处理：借记“原材料等”，贷记“应付账款——暂估应付账款”。

“两败俱伤”的运费代收税收筹划方案 “两败俱伤”的运费代收税收筹划方案

  前不久，一家企业的老板被机关认定为偷税，他感到非常不解。到底是怎么回事呢？税务机关在检查中发现，该厂（一般人）2010年度在销售货物时，每次都开具两张发票与购买方结算应收货款，一张是增值税专用发票，另一张是运费发票。对于开具的增值税专用发票，该厂已按票面金额计算缴纳了增值税，对此国税部门没有异议。但在运费代收款项筹划的处理上，税务部门却认为他们在偷税。

该厂对开具的运费发票，做了以下账务处理：计入购货方的应收账款，明细账上注明“代收款项”，并按规定的比例代扣了等有关地方税费，余下的款项准备分批、分次付给承运单位。截至2010年年底，该厂共收取运费代收款项1185600元，扣除代扣的税费80621元，余下的代收款项为1104979元，该厂付给承运单位863136元，其余的241843元该厂未付给承运单位，暂挂在账上。

快递公司的油费和租车费用可以走主营业务成本吗？除了这公司也没啥成本啊，求高人指点，谢啦 快递公司的油费和租车费用可以走主营业务成本吗？除了这公司也没啥成本啊，求高人指点，谢啦[]

可以
@曹倩:向这种特殊行业就可以是吗？其他行业这都得走费用是
油费，租车费，人工费都是你的主营业务成本吧
@雨中彩虹1461290810:其他也要分行业的，比如运输业，也是走成本
@雨中彩虹1461290810:交通运输业，快递服务业，都是的
@曹倩:知道了，谢啦

医保个人部分有贷方余额，要怎么调整把账做平呀？ 医保个人部分有贷方余额，要怎么调整把账做平呀？[]

@天之涯的等待:下个月发工资的时候不就可以平了
平不了
扣款之后会有1163.7的余额，始终是这样的呢，接手过来的时候就这样，账比较乱，也不知道什么时候开始的
@天之涯的等待:每年社保7月份提高一次，你计提7月份工资的时候应该是按原来的标准集体的，所以我的观念是调整账，
@幸福的愿望:请教一下如何调整呢、？分录如何做

T1商贸宝已经使用过的商品，如何修改成本算法 T1商贸宝已经使用过的商品，如何修改成本算法[]

您好，通过拆装单实现。例如加权移动平均改为手工指定算法，您可以新建一个商品信息，成本算法改为手工指定的，然后做拆装单，出库商品选择加权移动平均的商品，入库商品选择手工指定的商品，这样就可以将库存数量转到手工指定的成本算法上面了。然后将元商品停用，后期做业务单据选择新建商品信息

812升级普及版提示升级失败 812升级普及版提示升级失败

福州高斯财务集团成都办公地址在哪儿 福州高斯财务集团成都办公地址在哪儿''

利用估价材料避税存在高风险 利用估价材料避税存在高风险

　　设在革命老根据地的某企业（以下称“甲公司”）享受免征企业所得税3年的税收优惠，在免税期第3年的2006年12月初，甲公司购进一批价值300万元的材料。由于在价格上与供货方发生矛盾，双方各执己见，至2007年5月初才达成一致意见并结清了300万元的货款，甲公司于2007年5月中旬收到了300万元的原材料发票。

　　甲公司在收到发票以前，每月均按会计制度的规定在月末将原材料估价入账，月初再用红字将原账务处理冲回，直到2007年5月收到发票后才按照发票上注明的金额正式入账。上述购进的原材料在2006年12月底以前不仅全部耗用，而且生产的产品也在当年全部实现对外销售。

保险公司应收代位追偿款的会计核算 保险公司应收代位追偿款的会计核算

　　一、本科目核算企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任确认的应收代位追偿款。

　　二、本科目应当按照对方单位（或个人）进行明细核算。

　　三、应收代位追偿款的主要账务处理

　　（一）承担赔付保险金责任应当确认的代位追偿款，借记本科目，贷记“赔付支出”科目。

　　（二）收回应收代位追偿款时，应按收到的金额，借记“现金”、“银行存款”等科目，已计提坏账准备的，借记“坏账准备”科目，按其账面余额，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“赔付支出”科目。

手工新建帐套

用友T6/U8新建帐套：

在电脑开始菜单--程序--用友ERP-U8里

　　1、用Admin登录--系统管理--帐套--建立--根据提示逐步填写直至完成。

　　2、建完账后在系统管理--权限--用户里，给本帐套增加用户。

　　3、增加完后，从开始--程序--用友ERP-U8--企业门户登录。

借方的本月合计，本年累计为什么不相等，但是余额-又是相等30525.87 借方的本月合计，本年累计为什么不相等，但是余额又是相等30525.87

数据显示错误，更新补丁检查。
本年累计取的是本年的数据，您把期间调整到1-11月进行查询看下
@服务社区刘小艳:就只有11月发生的一笔，其他1到10份是没有发生的，
@李家慧:您先更新下软件补丁，如果问题还存在，请备份账套联系经销商提交到支行网根据您的数据查看下。
@服务社区刘小艳:昨天的问题，我打了补丁后，2015年的数据又正常了，到了2016年的年初余额怎么又不对了，还是双倍增加起来的，见图
您换个查询方案看下
@服务社区刘小艳:怎么查。。。
@服务社区刘小艳:你单独查询2016年1月份的期初余额是正确的627327.02，但是查询从2014年到2016年的一月份的查询条件的话就是2016年的期初余额就加倍了成了1254654.04，哪里有问题了吗
@李家慧:点击查询的时候左侧有系统方案和个人方案，意思是先换一个方案再查询看下，另外检查您软件的补丁，建议更新上最新的补丁。